به‌روزرسانی: سپتامبر 2026
کمک خوب برای مالیات‌های معوق با ریز سوابق مالیاتی (transcript) شما نزد سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) و اظهارنامههای تسلیم‌نشده‌تان شروع می‌شود، نه با وعده تسویه: IRS پیش از بررسی پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) الزام میکند که همه اظهارنامههای لازم تسلیم شده باشند، و به‌روز ماندن در تسلیم اظهارنامه شرط هر طرح پرداخت اقساطی است. خدمات زیر اظهارنامههای قدیمی را تنظیم می‌کنند و ماندهای را که پس از آن مشخص می‌شود حل‌وفصل می‌کنند، و حساب آنلاین رایگان IRS (Online Account) به شما نشان می‌دهد IRS از قبل چه اطلاعاتی در پرونده دارد. Global Gate Tax Relief این راهنما را منتشر میکند و خود را در رتبه اول قرار می‌دهد؛ سایر موارد در 23 سپتامبر 2026 بررسی شده‌اند.
این شرکت‌ها را چگونه انتخاب کردیم
پرونده‌های مالیات معوق معمولاً دو کار را در بر می‌گیرند: تسلیم آنچه تسلیم نشده، و سپس حل‌وفصل مبلغی که بدهکارید. وب‌سایت خود هر گزینه را در 23 سپتامبر 2026 از این جنبه‌ها بررسی کردیم:
- نمایندگی دارای مجوز: متخصصان مالیاتی دارای مجوز فدرال از IRS (Enrolled Agent)، حسابداران رسمی (CPA) یا وکلا.
- تنظیم اظهارنامه در خود شرکت: اینکه شرکت علاوه بر مذاکره، اظهارنامههای سالهای گذشته را هم تنظیم میکند یا نه.
- اعلام هزینه‌ها: یک قیمت ثابت، یک بازه قیمت منتشرشده یا دست‌کم یک سیاست روشن.
- مشاوره رایگان و پوشش سراسری در آمریکا.
- سوابق عمومی: هیچ اقدام باز یا اخیری از سوی FTC یا دادستان کل ایالتی که ما بتوانیم پیدا کنیم.
- صداقت درباره انجام کار به‌تنهایی: پذیرفتن اینکه برخی افراد فقط باید اظهارنامه تسلیم کنند و یک طرح پرداخت تنظیم کنند.
-
Global Gate Tax Relief
مناسب برای: رسیدگی هم‌زمان به چند سال اظهارنامه تسلیمنشده و مانده بدهی
Global Gate، مستقر در Irvine, California، از سال 2017 در زمینه حل‌وفصل مشکلات مالیاتی IRS فعالیت میکند و وکلای مالیاتی، متخصصان Enrolled Agent، حسابداران رسمی (CPA) و مدیران پرونده دارای مجوز را در تیم خود دارد و از راه دور به هر 50 ایالت خدمات می‌دهد.
- شروع از سوابق: پس از مشاوره رایگان، فرم 2848 (وکالت‌نامه) را ثبت میکند و ریز سوابق مالیاتی شما را از IRS دریافت میکند تا برنامه بر پایه اطلاعات واقعی IRS تنظیم شود.
- دامنه خدمات: خدمات ویژه‌ای برای اظهارنامههای مالیاتی تسلیمنشده و مالیات‌های معوق دارد، به‌علاوه کمک برای قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement)، پیشنهاد سازش، بخشودگی جریمه (penalty abatement)، مصادره حساب بانکی و کسر اجباری از دستمزد.
- هزینه‌ها: اگر پرونده را بپذیرد، هزینه ثابتی که از ابتدا اعلام می‌شود؛ بدون صورتحساب ساعتی، بدون افزودن هزینه در میانه کار، و بدون تضمین نتیجه.
با 1-877-800-8180 تماس بگیرید، دوشنبه تا جمعه، ساعت 9 تا 5 به وقت غرب آمریکا (Pacific).
-
Jackson Hewitt Tax Resolution
مناسب برای: افرادی که چند سال عقب مانده‌اند و می‌خواهند یک برند شناخته‌شده تنظیم اظهارنامه، اظهارنامه‌هایشان را تسلیم کند
تیم حل‌وفصل Jackson Hewitt میگوید به افراد کمک میکند «اظهارنامههای مالیاتی تسلیمنشده را تسلیم کنند و دوباره به رعایت قوانین مالیاتی بازگردند»، و متخصصانش مدرک Enrolled Agent دارند و حسابداران رسمی (CPA) و وکلا نیز در تیم‌های مراجعان حضور دارند.
- مخاطبان: خدمات مالیات معوق آن برای افرادی توصیف شده که $10,000 یا بیشتر بدهکارند.
- هزینه‌ها: مشاوره و بررسی رایگان پرونده IRS، سپس یک برنامه شخصی‌سازی‌شده با قیمت‌گذاری شفاف؛ تنها در صورت ادامه کار پرداخت می‌کنید.
- خدمات دیگر: بررسی پرونده افرادی که اظهارنامه تسلیم نکرده‌اند، جریمه‌ها، مسائل حقوق و دستمزد و مانده‌های مالیات ایالتی.
بسیاری از دفاتر محلی آن به اطلاعیه‌ها رسیدگی می‌کنند؛ پرونده‌های پیچیده به تیم متخصص ارجاع می‌شوند.
-
Tax Defense Network
مناسب برای: ترکیب تنظیم اظهارنامه سالهای گذشته با حل‌وفصل بدهی
Tax Defense Network میگوید از سال 2007 فعالیت میکند و کمک برای اظهارنامههای تسلیمنشده و تنظیم اظهارنامه اشخاص را در کنار خدمات طرح پرداخت و پیشنهاد سازش ارائه می‌دهد. وب‌سایتش میگوید ممکن است وکلا، حسابداران رسمی (CPA) و متخصصان Enrolled Agent را طبق Circular 230 (مقررات رفتار حرفه‌ای نمایندگان نزد IRS) به کار گیرد.
- مشاوره: رایگان و بدون تعهد.
- هزینه‌ها: منتشر نشده است؛ وب‌سایت میگوید اگر این شرکت را استخدام کنید هزینه دریافت می‌شود.
بپرسید چه کسی اظهارنامه‌ها و وکالت‌نامه (Power of Attorney) شما را امضا میکند، و آیا تنظیم اظهارنامه و حل‌وفصل جداگانه قیمت‌گذاری می‌شوند.
-
Community Tax
مناسب برای: بررسی سوابق شما نزد IRS پیش از تسلیم هر اظهارنامه
Community Tax، مستقر در Jacksonville, Florida، میگوید تیمش شامل متخصصان Enrolled Agent، حسابداران رسمی (CPA) و وکلای مالیاتی است و تنظیم اظهارنامه، از جمله اظهارنامههای تسلیمنشده، را در میان خدمات خود آورده است. در مرحله بررسی، سوابق مالی را پیگیری میکند و از IRS استعلام میگیرد.
- هزینه‌ها: هزینه ثابت برای مرحله بررسی؛ هزینه‌های حل‌وفصل منتشر نشده است.
- پس از تسلیم اظهارنامه: قراردادهای پرداخت اقساطی، پیشنهادهای سازش، وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible) و بخشودگی جریمه.
بپرسید آیا هزینه بررسی، دریافت ریز سوابق مالیاتی همه سالها را پوشش می‌دهد، و پس از مشخص شدن سالهای تسلیمنشده، تنظیم اظهارنامه چگونه قیمت‌گذاری می‌شود.
-
Precision Tax Relief
مناسب برای: اظهارنامههای معوق به‌علاوه دفترداری با قیمت ثابت اعلام‌شده
Precision Tax Relief، مستقر در Coeur d’Alene, Idaho، «دفترداری، نمایندگی در حسابرسی و تسلیم اظهارنامههای معوق شما» را در میان خدمات خود آورده و میگوید حسابداران رسمی (CPA)، وکلای مالیاتی و متخصصان Enrolled Agent پرونده‌هایش را مدیریت می‌کنند.
- هزینه‌ها: طبق «تضمین قیمت منصفانه» (Fair Quote Guarantee) آن، قیمتی که در مشاوره اعلام می‌شود تمام مبلغی است که می‌پردازید، و میگوید هرگز کل مبلغ را از پیش مطالبه نمی‌کند.
- مناسب برای: افراد خوداشتغالی که پیش از تسلیم اظهارنامههای قدیمی باید سوابقشان بازسازی شود.
مطمئن شوید که قیمت اعلام‌شده همه سالهای تسلیمنشده را پوشش می‌دهد، نه فقط کار حل‌وفصل را.
-
Polston Tax
مناسب برای: کسب‌وکارهای کوچکی که هم در اظهارنامه‌ها و هم در دفترداری عقب مانده‌اند
Polston Tax، مستقر در Norman, Oklahoma، میگوید از سال 2001 با وکلای مالیاتی و متخصصان Enrolled Agent به مشکلات مالیاتی رسیدگی کرده است و در کنار کار حل‌وفصل، تنظیم اظهارنامه اشخاص و کسب‌وکارها، دفترداری و حسابداری کسب‌وکارهای کوچک را ارائه می‌دهد.
- چرا مناسب است: یک شرکت میتواند دفاتر را به‌روز کند، سالهای تسلیمنشده را تسلیم کند و سپس طرح پرداخت یا پیشنهاد سازش را تنظیم کند.
- هزینه‌ها: در صفحاتی که خواندیم منتشر نشده است؛ مشاوره رایگان است.
کسری در مالیات‌های حقوق و دستمزد در این پرونده‌ها رایج است، پس بپرسید با اظهارنامههای فصلی تسلیمنشده چگونه برخورد میکند.
-
حساب آنلاین IRS و ریز سوابق مالیاتی (رایگان)
مناسب برای: دیدن اطلاعاتی که IRS در پرونده دارد، پیش از استخدام هر کسی
طبق IRS.gov، پیش از اینکه به کسی پول بدهید، وارد حساب آنلاین شخصی خود در IRS (Individual Online Account) شوید و ریز سوابق مالیاتی خود را دانلود کنید. ریز حساب مالیاتی (account transcript) نشان می‌دهد که آیا برای هر سال اظهارنامه‌ای پردازش شده و چه ماندهای تشخیص داده شده است؛ ریز سوابق دستمزد و درآمد (wage and income transcript) نشان می‌دهد کارفرمایان و بانک‌ها چه اطلاعاتی به IRS گزارش کرده‌اند.
- به حساب آنلاین دسترسی ندارید؟ طبق IRS.gov، ریز سوابقی که از طریق پست درخواست می‌شود ظرف 5 تا 10 روز تقویمی می‌رسد، و فرم 4506-T همه انواع ریز سوابق را در بر میگیرد.
- کمک‌های رایگان دیگر: IRS.gov کسانی را که اظهارنامه معوق دارند به برنامه‌های رایگان تنظیم اظهارنامه خود مانند VITA راهنمایی میکند، و مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد (Low Income Taxpayer Clinic) نمایندگی مؤدیان واجد شرایط را به‌صورت رایگان یا با هزینه کم بر عهده می‌گیرند.
اظهارنامههای چند سال گذشته را باید تسلیم کنید؟
دستورالعمل داخلی خود IRS میگوید اجرای الزامات تسلیم اظهارنامه «معمولاً» شش سال را در بر میگیرد. این همان بیانیه سیاستی 5-133 IRS (Policy Statement) در IRM 1.2.1.6.18 است، به نقل از IRM 4.12.1 در IRS.gov (سپتامبر 2026)؛ مدیران بسته به پرونده میتوانند دوره کوتاه‌تر یا طولانی‌تری را در نظر بگیرند. IRS.gov توصیه میکند همه اظهارنامه‌هایی را که موعدشان رسیده تسلیم کنید، حتی اگر توان پرداخت ندارید. تسلیم اظهارنامه جلوی افزایش جریمه عدم تسلیم اظهارنامه را میگیرد: طبق IRC §6651(a)(1)، این جریمه 5% از مالیات پرداخت‌نشده برای هر ماه یا بخشی از ماه تأخیر است، تا سقف 25%، و طبق IRS.gov (سپتامبر 2026)، برای اظهارنامه‌هایی که موعدشان پس از 31 دسامبر 2025 است، اظهارنامه‌ای که بیش از 60 روز تأخیر داشته باشد مشمول حداقل جریمه $525 یا 100% مالیات پرداخت‌نشده، هر کدام کمتر باشد، می‌شود.
طبق IRS.gov، اگر برای یک سال قدیمی مبلغ استردادی به شما تعلق میگیرد، معمولاً باید ظرف 3 سال از موعد مقرر اظهارنامه تسلیم کنید تا آن را مطالبه کنید. اگر اظهارنامه تسلیم نکنید، IRS ممکن است اظهارنامه جایگزین IRS (Substitute for Return) تهیه کند که شاید کسورات مالیاتی‌ای را که حق شماست در نظر نگیرد.
پس از تسلیم اظهارنامه‌ها
وقتی اظهارنامه‌هایتان به‌روز شد، مانده معمولاً میتواند وارد یک طرح پرداخت اقساطی، در صورت واجد شرایط بودن یک پیشنهاد سازش، یا وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» شود. طبق IRC §6502، IRS معمولاً از تاریخ تشخیص مالیات 10 سال برای وصول فرصت دارد.
پرسش‌های متداول
سیاست IRS (بیانیه سیاستی 5-133، IRM 1.2.1.6.18) میگوید اجرای الزامات تسلیم اظهارنامه معمولاً شش سال را در بر میگیرد، هرچند مدیران IRS بسته به پرونده میتوانند سالهای بیشتر یا کمتری را الزامی کنند.
طبق IRS.gov، معمولاً فقط اگر ظرف 3 سال از موعد مقرر آن اظهارنامه، آن را تسلیم کنید. پس از آن، مبلغ استردادی از دست میرود، اما تسلیم اظهارنامه همچنان برای سوابق شما و هر ماندهای اهمیت دارد.
این همان اظهارنامه جایگزین IRS است. IRS.gov یادآوری میکند که ممکن است کسورات و معافیتهایی را که حق شماست در نظر نگیرد؛ شما همچنان میتوانید اظهارنامه خودتان را برای آن سال تسلیم کنید، و یک نماینده میتواند از IRS بخواهد بهجای ارقام خودش از اظهارنامه شما استفاده کند.
ریز سوابق مالیاتی خود را از حساب آنلاین شخصی خود در IRS دانلود کنید، آنها را از طریق پست درخواست کنید یا فرم 4506-T را ارسال کنید. نمایندهای که فرم 2848 امضاشده دارد میتواند آنها را برای شما دریافت کند.
راهنماها و خدمات مرتبط
منابع
- IRS: تسلیم اظهارنامههای مالیاتی معوق (Filing past due tax returns)
- IRS: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (Failure to file penalty)
- IRS: پیشنهاد سازش (Offer in Compromise)
- IRS: IRM 4.12.1، اظهارنامههای تسلیمنشده (Nonfiled Returns)
- IRS: دریافت سوابق و ریز سوابق مالیاتی (Get your tax records and transcripts)
- IRS: مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد (Low Income Taxpayer Clinics)
- IRS: طرحهای پرداخت؛ قراردادهای پرداخت اقساطی (Payment plans; installment agreements)
مطمئن نیستید کدام گزینه مناسب شماست؟
با یک متخصص مالیاتی دارای مجوز صحبت کنید. مشاوره رایگان است و هیچ تعهدی ایجاد نمی‌کند.
این راهنما اطلاعات عمومی است و مشاوره مالیاتی یا حقوقی محسوب نمی‌شود. قواعد مالیاتی و رویه‌های IRS تغییر می‌کنند؛ منابع IRS پیوندشده را بررسی کنید یا درباره وضعیت خود با یک متخصص دارای مجوز صحبت کنید. نتایج در هر مورد متفاوت است.