حسابرسی IRS — که رسماً «بازرسی» (examination) نامیده می‌شود — بررسی اظهارنامه مالیاتی شما برای اطمینان از این است که درآمد، کسورات، اعتبارات و سایر اقلام به‌درستی گزارش شده‌اند. IRS حسابرسی‌ها را به استناد IRC §7602 انجام می‌دهد که به این سازمان اختیار می‌دهد دفاتر، سوابق و شهود را برای تعیین صحت هر اظهارنامه بررسی کند.
نمایندگی در حسابرسی IRS خدمتی است که در آن یک متخصص مالیاتی واجد صلاحیت، حسابرسی را از طرف شما مدیریت می‌کند. طبق Circular 230 (مقررات رفتار حرفه‌ای نمایندگان نزد IRS)، متخصصان Enrolled Agent (EA)، حسابداران رسمی (CPA) و متخصصان حل‌وفصل مشکلات مالیاتی حق نامحدود نمایندگی نزد IRS را دارند، یعنی می‌توانند در همه سطوح نماینده شما باشند — از درخواست‌های اولیه مدارک تا تجدید نظر نزد IRS و رسیدگی در دادگاه مالیاتی.
سه نوع اصلی حسابرسی IRS وجود دارد:
دانستن اینکه با کدام نوع حسابرسی روبه‌رو هستید — و داشتن متخصصی که می‌داند در هر کدام چگونه عمل کند — برای رسیدن به بهترین نتیجه ممکن ضروری است.
اگر در یکی از این وضعیت‌ها هستید، بهتر است نمایندگی حرفه‌ای در حسابرسی را در نظر بگیرید:
وقتی با Global Gate Tax Relief به شماره 1-877-800-8180 تماس می‌گیرید، کار را با بررسی اطلاعیه حسابرسی شما آغاز می‌کنیم تا دقیقاً بدانیم IRS چه چیزی را بررسی می‌کند، کدام سال مالیاتی مطرح است و با چه مهلت‌هایی روبه‌رو هستید. سپس ریز سوابق مالیاتی (transcript) شما را از IRS دریافت می‌کنیم و اظهارنامه مورد نظر را بررسی می‌کنیم تا مشکلات احتمالی و نقاط قوت را شناسایی کنیم.
فرم 2848 IRS را تهیه و ارائه می‌کنیم که به ما اجازه می‌دهد به‌عنوان نماینده شما نزد IRS اقدام کنیم. پس از ثبت وکالت‌نامه، همه مکاتبات IRS از طریق ما انجام می‌شود — IRS به جای شما با دفتر ما تماس می‌گیرد. این کار بلافاصله از فشار روانی شما می‌کاهد و تضمین می‌کند که هیچ اطلاعاتی بدون بررسی راهبردی ما در اختیار IRS قرار نگیرد.
با همکاری شما همه مستنداتی را که IRS درخواست کرده جمع‌آوری می‌کنیم — رسیدها، صورت‌حساب‌های بانکی، دفترچه ثبت مسافت خودرو، سوابق کسب‌وکار و هر شاهد پشتیبان دیگری. نکته مهم اینکه مشخص می‌کنیم چه چیزی را نباید ارائه کرد. یکی از اشتباهات رایج در حسابرسی، دادن دسترسی به سوابقی فراتر از دامنه بازرسی به IRS است که می‌تواند راه را برای طرح موضوعات بیشتر باز کند. ما دقیقاً همان چیزی را ارائه می‌کنیم که درخواست شده است — منظم، کامل و نه بیشتر.
در حسابرسی‌های مکاتبه‌ای، یک بسته پاسخ جامع شامل نامه پوششی، مستندات پشتیبان منظم و استنادات قانونی در حمایت از موضع شما تهیه و ارائه می‌کنیم.
در حسابرسی‌های حضوری در دفتر IRS و حسابرسی‌های میدانی، نمایندگان دارای مجوز ما به جای شما در بازرسی حضور می‌یابند. همه پرسش‌ها را پاسخ می‌دهیم، مستندات را به‌صورت راهبردی ارائه می‌کنیم و اطمینان حاصل می‌کنیم که بازرس رویه‌های صحیح را رعایت کند. ما می‌دانیم بازرسان IRS به دنبال چه هستند — زیرا بسیاری از اعضای تیم ما در طرف مقابل کار کرده‌اند.
پس از بازرسی، IRS یافته‌های خود را اعلام می‌کند — یا نامه «بدون تغییر» (no change) (بهترین نتیجه) یا یک اصلاحیه پیشنهادی. اگر IRS تغییراتی پیشنهاد کند که با آن‌ها موافق نیستیم، ما:
اگر حسابرسی به مالیات اضافی منجر شود، به شما کمک می‌کنیم مانده را از طریق سودمندترین راهبرد حل‌وفصل کنید — چه بخشودگی جریمه (penalty abatement) باشد، چه قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement)، پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) یا وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible).
متخصصان دارای مجوز ما همه مکاتبات، جلسات و مذاکرات را انجام می‌دهند تا شما بتوانید روی زندگی و کسب‌وکار خود تمرکز کنید
بدون نمایندگی، حسابرسی ممکن است به سال‌ها یا موضوعات دیگر گسترش یابد. ما بازرسی را در همان دامنه اولیه نگه می‌داریم
اطمینان حاصل می‌کنیم که IRS هر کسر و هزینه مشروع شما را بپذیرد، حتی اگر در اظهارنامه اولیه از قلم افتاده باشد
منشور حقوق مؤدیان مالیاتی حق داشتن نماینده، حق تجدید نظر و حق برخورداری از نظام مالیاتی منصفانه و عادلانه را برای شما تضمین می‌کند. ما برای رعایت تک‌تک این حقوق تلاش می‌کنیم
بر اساس آمار، نمایندگی حرفه‌ای در مقایسه با مؤدیانی که خودشان از خود دفاع می‌کنند، به اصلاحات حسابرسی کمتری منجر می‌شود
از دست دادن مهلت حسابرسی ممکن است باعث شود IRS تغییرات پیشنهادی خود را قطعی کند. ما اطمینان حاصل می‌کنیم که هر پاسخ به‌موقع و کامل ارائه شود
ما با تکنیک‌های حسابرسی IRS، دستورالعمل داخلی IRS (Internal Revenue Manual) و محدودیت‌های اختیارات بازرسان آشنا هستیم و این در هر تعاملی به شما برتری می‌دهد
دیوید صاحب یک کسب‌وکار کوچک ساختمانی در ساکرامنتو بود و نامه 2205 از IRS دریافت کرد که حسابرسی میدانی سال‌های مالیاتی 2022 و 2023 او را اعلام می‌کرد. کارشناس حسابرسی IRS می‌خواست درآمد کسب‌وکار، هزینه‌های خودرو، پرداخت‌ها به پیمانکاران فرعی و کسر هزینه دفتر خانگی او را بررسی کند — که اصلاحات احتمالی بیش از $85,000 درآمد اضافی و $22,000 کسورات ردشده را در پی داشت.
دیوید پیش از پاسخ به IRS با Global Gate Tax Relief تماس گرفت. تیم ما فرم 2848 را ثبت کرد، کنترل همه مکاتبات را بر عهده گرفت و بازسازی سوابق او را آغاز کرد. با اینکه دفترداری دیوید نامنظم بود، با استفاده از صورت‌حساب‌های بانکی و سوابق فروشندگان، مستندات هزینه‌ها را بازسازی کردیم. در طول حسابرسی میدانی — که در دفتر ما برگزار شد، نه در خانه دیوید — سوابق منظم را ارائه کردیم، اصلاحات درآمدی پیشنهادی کارشناس را با تحلیل واریزهای بانکی به چالش کشیدیم و با دفترچه ثبت مسافتی که به او کمک کردیم از داده‌های GPS و تقویم بازسازی کند، هزینه‌های خودروی او را با موفقیت دفاع کردیم.
نتیجه نهایی: IRS مبلغ $107,000 اصلاحات پیشنهاد کرده بود. پس از نمایندگی ما، اصلاحیه نهایی $8,400 بود — یعنی 92% کاهش. با بخشودگی جریمه، کل مالیات اضافی و بهره دیوید به جای $107,000 اولیه، $9,200 شد.
نمایندگان ما بالاترین مدارک صلاحیت IRS و تجربه گسترده در دفاع از حسابرسی را دارند
برای بررسی اطلاعیه حسابرسی خود و آشنایی با گزینه‌هایتان، بدون هیچ هزینه‌ای با شماره 1-877-800-8180 تماس بگیرید
در بیشتر موارد، هرگز لازم نیست مستقیماً با IRS دیدار کنید. ما کل فرآیند بازرسی را انجام می‌دهیم
ما با موفقیت از مشتریان در حسابرسی‌های مکاتبه‌ای، حضوری در دفتر IRS و میدانی، در همه صنایع و سطوح درآمدی دفاع کرده‌ایم
اگر حسابرسی شما به مانده قابل پرداخت منجر شود، بی‌وقفه وارد مرحله حل‌وفصل مشکلات مالیاتی می‌شویم تا هرگونه بدهی حاصل را از طریق گزینه‌های برنامه Fresh Start سازمان IRS برطرف کنیم
ما در همه ایالت‌ها و نزد همه دفاتر و بخش‌های IRS نماینده مشتریان هستیم
IRS از چند روش برای انتخاب اظهارنامه‌ها برای بازرسی استفاده می‌کند. رایج‌ترین روش، امتیاز Discriminant Function (DIF) است — الگوریتمی رایانه‌ای که اظهارنامه شما را با معیارهای آماری مؤدیان مشابه مقایسه می‌کند. اظهارنامه‌هایی که امتیاز DIF بالایی دارند، کسورات، اعتبارات یا الگوهای درآمدی دارند که به‌طور قابل‌توجهی از حد معمول فاصله دارد. IRS همچنین اظهارنامه‌ها را بر اساس تطبیق اطلاعات (مقایسه اظهارنامه شما با فرم‌های W-2، 1099 و سایر گزارش‌های اشخاص ثالث)، بازرسی‌های مرتبط (مثلاً وقتی شریک تجاری شما حسابرسی می‌شود) و پروژه‌های ویژه رعایت قوانین که صنایع یا موضوعات خاصی را هدف می‌گیرند، انتخاب می‌کند.
خیر. وقتی Global Gate Tax Relief را به کار می‌گیرید، ما وکالت‌نامه فرم 2848 را نزد IRS ثبت می‌کنیم که به ما اجازه می‌دهد به جای شما نمایندگی‌تان را بر عهده بگیریم. در حسابرسی‌های مکاتبه‌ای، همه پاسخ‌های کتبی را ما تهیه می‌کنیم. در حسابرسی‌های حضوری در دفتر IRS و حسابرسی‌های میدانی، متخصصان دارای مجوز ما به نمایندگی از شما حاضر می‌شوند. در بیشتر موارد، هرگز لازم نیست مستقیماً با بازرس IRS در تماس باشید.
طبق منشور حقوق مؤدیان مالیاتی (IRC §7803(a))، شما این حقوق را دارید: حق دریافت اطلاعات درباره اینکه IRS به چه چیزی نیاز دارد و چرا؛ حق دریافت خدمات با کیفیت؛ حق پرداخت نکردن بیش از مبلغ صحیح مالیات؛ حق اعتراض به موضع IRS و شنیده شدن؛ حق تجدید نظر در تصمیمات IRS در یک مرجع مستقل؛ حق حفظ محرمانگی؛ و حق داشتن نماینده. نماینده شما اطمینان حاصل می‌کند که این حقوق در تمام مراحل بازرسی رعایت شوند.
نادیده گرفتن اطلاعیه حسابرسی یکی از بدترین کارهایی است که می‌توانید انجام دهید. IRS بازرسی را بر اساس اطلاعاتی که در اختیار دارد ادامه می‌دهد — که تقریباً همیشه به بیشترین اصلاحیه ممکن علیه شما منجر می‌شود. اگر پاسخ ندهید، IRS اطلاعیه قانونی کسری مالیات (Notice of Deficiency) (نامه 90 روزه) صادر می‌کند و شما فقط 90 روز فرصت دارید به دادگاه مالیاتی آمریکا (U.S. Tax Court) دادخواست دهید، پیش از آنکه تشخیص مالیات قطعی شود و IRS وصول را آغاز کند.
مهلت قانونی کلی برای حسابرسی، سه سال از تاریخ تسلیم اظهارنامه شماست (IRC §6501(a)). با این حال، اگر درآمد به میزان قابل‌توجهی کمتر از واقع گزارش شده باشد (حذف بیش از 25% از درآمد ناخالص)، این مهلت به شش سال افزایش می‌یابد. برای اظهارنامه‌های متقلبانه یا اظهارنامه‌هایی که هرگز تسلیم نشده‌اند، هیچ مهلت قانونی وجود ندارد. به همین دلیل رسیدگی به اظهارنامه‌های مالیاتی تسلیم‌نشده اهمیت حیاتی دارد.
معمولاً خیر. طبق رویه‌های حسابرسی تکراری IRS (IRM 4.10.2.13)، اگر همان موضوعات در اظهارنامه فردی (بدون Schedule C یا F) در یکی از دو سال قبل حسابرسی شده و به نتیجه «بدون تغییر» یا تغییر مالیاتی جزئی منجر شده باشد، IRS ممکن است حسابرسی جدید را مختومه کند. اگر برای موضوعی که قبلاً بدون تغییر بازرسی شده اطلاعیه حسابرسی دریافت کردید، فوراً به نماینده خود اطلاع دهید — ممکن است بتوانید حسابرسی را زودتر مختومه کنید.
حق دارید با یافته‌های حسابرسی مخالفت کنید. می‌توانید درخواست جلسه با مدیر بازرس کنید، اعتراض‌نامه رسمی به دفتر استیناف IRS ارائه دهید یا به دادگاه مالیاتی آمریکا دادخواست دهید. فرآیند تجدید نظر، بررسی مستقلی است که بیشتر اختلافات را بدون طرح دعوا حل‌وفصل می‌کند. در صورت نیاز، تیم ما کل فرآیند تجدید نظر را انجام می‌دهد.
هزینه‌ها بسته به پیچیدگی حسابرسی متفاوت است — حسابرسی‌های مکاتبه‌ای معمولاً کم‌هزینه‌تر از حسابرسی‌های میدانی مربوط به اظهارنامه‌های کسب‌وکار هستند. در جلسه مشاوره رایگان، اطلاعیه حسابرسی شما را ارزیابی می‌کنیم، توضیح می‌دهیم چه کارهایی لازم است و پیش از آغاز هر کاری قیمت را شفاف اعلام می‌کنیم. برای جزئیات با شماره 1-877-800-8180 تماس بگیرید.
حسابرسی IRS لازم نیست کابوس باشد. با نمایندگی مناسب می‌توانید از حقوق خود محافظت کنید، ریسک مالی خود را به حداقل برسانید و بازرسی را با اطمینان به پایان برسانید. Global Gate Tax Relief دفاع حرفه‌ای و باتجربه در حسابرسی IRS را توسط متخصصان Enrolled Agent دارای مجوز و متخصصان حل‌وفصل مشکلات مالیاتی ارائه می‌دهد که فرآیند حسابرسی را از همه جهات می‌شناسند.
