پیشنهاد سازش توافقی رسمی میان مؤدی مالیاتی و IRS است که بدهی‌های مالیاتی را با مبلغی کمتر از کل بدهی تسویه می‌کند. برنامه پیشنهاد سازش که طبق § 7122 قانون درآمد داخلی آمریکا (Internal Revenue Code) مجاز شده و تابع آیین‌نامه وزارت خزانه‌داری § 301.7122-1 (Treasury Regulation) است، می‌پذیرد که وصول کل بدهی مالیاتی از برخی مؤدیان ناعادلانه است، موجب مشکلات مالی شدید می‌شود یا اساساً امکان‌پذیر نیست.
IRS پیشنهادهای سازش را بر سه مبنا می‌پذیرد:
IRS برای محاسبه حداقل مبلغ قابل‌قبول پیشنهاد، از فرمول مشخصی استفاده می‌کند که به توان معقول وصول (RCP) معروف است. شناخت و محاسبه دقیق RCP پایه یک درخواست موفق پیشنهاد سازش است.
IRS توان معقول وصول (Reasonable Collection Potential – RCP) شما را با این فرمول تعیین می‌کند:
RCP = ارزش خالص قابل‌تحقق دارایی‌ها + (درآمد ماهانه قابل‌پرداخت پس از هزینه‌ها × ضریب درآمد آینده)
معنای هر جزء چنین است:
برای مثال، اگر ارزش خالص دارایی‌های شما $5,000 و درآمد ماهانه قابل‌پرداخت شما $200 باشد، پیشنهاد یکجا این‌طور محاسبه می‌شود: $5,000 + ($200 × 12) = $7,400 — صرف‌نظر از اینکه $50,000 بدهکار باشید یا $500,000.
ممکن است گزینه مناسبی برای پیشنهاد سازش باشید، اگر:
IRS در وب‌سایت خود ابزار پیش‌ارزیابی پیشنهاد سازش (Pre-Qualifier) را به‌صورت رایگان ارائه می‌دهد، اما این ابزار فقط برآوردی تقریبی به دست می‌دهد. تحلیل حرفه‌ای Global Gate Tax Relief ارزیابی بسیار دقیق‌تری از واجد شرایط بودن شما و مبلغ احتمالی پیشنهادتان ارائه می‌دهد.
برای مشاوره‌ای رایگان و بدون تعهد با Global Gate Tax Relief به شماره 1-877-800-8180 تماس بگیرید. وضعیت مالیاتی شما را بررسی می‌کنیم، ریز سوابق IRS شما را دریافت می‌کنیم و محاسبه اولیه RCP را انجام می‌دهیم تا مشخص شود آیا پیشنهاد سازش راهبردی عملی برای پرونده شماست یا نه.
وضعیت مالی شما را به‌طور جامع بررسی می‌کنیم، از جمله درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها. برای تعیین درآمد قابل‌پرداخت شما از استانداردهای مالی وصول IRS (که به هزینه‌های مجاز زندگی یا Allowable Living Expenses هم معروف است) استفاده می‌کنیم و همه دارایی‌ها را با روش‌های مورد قبول IRS به‌دقت ارزش‌گذاری می‌کنیم. هر عددی باید قابل‌دفاع باشد — IRS اطلاعات مالی شما را به‌دقت بررسی خواهد کرد.
بسته کامل پیشنهاد سازش شما را تهیه و ارائه می‌کنیم که شامل موارد زیر است:
پس از ارائه، IRS پرونده شما را به یک کارشناس بررسی پیشنهاد سازش (Offer Examiner) می‌سپارد که همه مدارک را بررسی و اطلاعات مالی شما را راستی‌آزمایی می‌کند. این روند معمولاً 7-12 ماه طول می‌کشد. در این مدت، طبق IRC § 6331(k) فعالیت وصول IRS معلق می‌شود — یعنی تا زمانی که پیشنهاد شما در حال بررسی است، هیچ مصادره یا کسر اجباری از دستمزدی انجام نمی‌شود.
اگر کارشناس بررسی درباره هر بخشی از درخواست شما پرسشی داشته باشد، تیم ما مستقیماً پاسخ می‌دهد و مدارک تکمیلی یا استدلال‌های حقوقی لازم را برای پشتیبانی از پرونده شما ارائه می‌کند. در همه مراحل از طرف شما مذاکره می‌کنیم.
اگر پیشنهاد سازش شما پذیرفته شود، باید:
رعایت نکردن این شرایط ممکن است باعث شود IRS توافق را لغو کند و کل بدهی اولیه را دوباره برقرار کند.
بدهی مالیاتی خود را با کسری از کل مانده تسویه کنید و اغلب ده‌ها یا صدها هزار دلار صرفه‌جویی کنید
پس از پذیرش و تکمیل پرداخت، سال‌های مالیاتی مشمول سازش به‌طور کامل حل‌وفصل می‌شوند و هیچ بدهی باقی‌مانده‌ای ندارند
تا زمانی که پیشنهاد شما در حال بررسی است، همه اقدامات وصول IRS، از جمله کسر اجباری از دستمزد و مصادره حساب بانکی، متوقف می‌شود
IRS ظرف 30 روز پس از پرداخت کامل پیشنهاد پذیرفته‌شده، هر حق حبس مالیاتی فدرال را آزاد می‌کند
میان پرداخت یکجا (ظرف 5 ماه) یا پرداخت‌های دوره‌ای (تا 24 ماه) یکی را انتخاب کنید
پیشنهاد سازش فرآیند وصول IRS را پیش از رسیدن به شدیدترین اقدامات اجرایی، مانند توقیف اموال، متوقف می‌کند
متخصصان باتجربه زمان باقی‌مانده تا CSED را در راهبرد پیشنهاد لحاظ می‌کنند که ممکن است مبلغ پیشنهاد را باز هم کاهش دهد
ماریا، طراح گرافیک خوداشتغال در فینیکس، بابت سه سال درآمد فریلنسری که کمتر از واقع گزارش شده بود، $182,000 مالیات بر درآمد فدرال بدهکار بود. پس از طلاق که او را تنها نان‌آور دو فرزند کرد، با حدود $4,800 در ماه زندگی می‌کرد. دارایی‌های او شامل خانه‌ای ساده با $15,000 ارزش خالص و خودرویی به ارزش $6,500 با $4,000 وام بود.
Global Gate Tax Relief توان معقول وصول (RCP) او را محاسبه کرد: – ارزش خالص دارایی‌ها: $15,000 (خانه) + $2,500 (ارزش خالص خودرو) = $17,500 – درآمد ماهانه قابل‌پرداخت پس از هزینه‌های مجاز IRS: -$150 (منفی — هزینه‌های مجاز او از درآمدش بیشتر بود) – ضریب درآمد آینده: 12 × $0 = $0 – کل RCP: $17,500
ما پیشنهاد سازش یکجا به مبلغ $17,500 ارائه کردیم. پس از هفت ماه بررسی، کارشناس بررسی پیشنهاد سازش IRS (Offer Examiner) مستندات بیشتری درباره هزینه‌های نگهداری فرزندان ماریا خواست. ما مدارک را ارائه کردیم و پیشنهاد پذیرفته شد. ماریا $17,500 از یکی از اعضای خانواده قرض گرفت و بدهی مالیاتی $182,000 خود را تسویه کرد — یعنی بیش از $164,000 صرفه‌جویی.
متخصصان ما مجازند شما را نزد IRS نمایندگی کنند و در تهیه و مذاکره پیشنهاد سازش تخصص عمیقی دارند.
از روش‌های مورد قبول IRS و استانداردهای مالی وصول استفاده می‌کنیم تا مبلغ پیشنهاد شما درست محاسبه شود — نه بیش از حد بالا (که برایتان هزینه دارد) و نه بیش از حد پایین (که خطر رد شدن دارد).
همه فرم‌ها و مدارک پشتیبان را مطابق مشخصات IRS تهیه می‌کنیم تا تأخیرها و درخواست‌های اطلاعات تکمیلی به حداقل برسد.
ما پرونده را ارائه نمی‌کنیم و صرفاً امیدوار بمانیم. در سراسر روند بررسی با کارشناس بررسی پیشنهاد سازش در تماس هستیم تا از پرونده شما دفاع کنیم
پیش از هر تعهدی، با شماره 1-877-800-8180 تماس بگیرید تا ببینید واجد شرایط هستید یا نه
اگر پیشنهاد شما در ابتدا رد شود، بررسی می‌کنیم که آیا درخواست تجدید نظر نزد دفتر مستقل استیناف IRS (Independent Office of Appeals) موجه است یا نه و در طول روند تجدید نظر نماینده شما خواهیم بود
نرخ پذیرش پیشنهادهای سازش توسط IRS در گذشته بین 30% تا 40% درخواست‌های بررسی‌شده بوده است. با این حال، نرخ پذیرش درخواست‌هایی که به‌طور حرفه‌ای تهیه شده‌اند به‌طور قابل‌توجهی بالاتر است، زیرا متخصصان پیش از ارائه، واجد شرایط بودن را بررسی می‌کنند و بسته‌هایی دقیق‌تر و کامل‌تر تهیه می‌کنند.
از زمان ارائه تا تصمیم نهایی، روند پیشنهاد سازش معمولاً 7-12 ماه طول می‌کشد. پروندههای پیچیده یا پروندههایی که به مدارک بیشتری نیاز دارند ممکن است بیشتر طول بکشند. در این مدت، طبق IRC § 6331(k) فعالیت وصول IRS معلق است.
اگر پیشنهاد شما رد شود، 30 روز فرصت دارید تا نزد دفتر مستقل استیناف IRS درخواست تجدید نظر کنید. ما دلیل رد را بررسی می‌کنیم و به شما میگوییم که آیا تجدید نظر احتمالاً موفق خواهد بود یا نه. اگر پیشنهاد سازش امکان‌پذیر نباشد، راهبردهای جایگزین حل‌وفصل را بررسی می‌کنیم، مانند قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement) یا وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible).
بله. باید هزینه درخواست $205 (که برای مؤدیان کمدرآمد واجد شرایط بخشوده می‌شود) و یک پرداخت اولیه را ارائه کنید — یا 20% مبلغ پیشنهاد برای پیشنهاد یکجا، یا نخستین قسط ماهانه برای پیشنهاد پرداخت دوره‌ای.
خیر. طبق IRC § 6331(k)، IRS عموماً مجاز نیست در مدتی که پیشنهاد سازش در حال بررسی است، در 30 روز پس از رد آن و در طول هرگونه تجدید نظر، دستمزد، حساب‌های بانکی یا سایر اموال شما را مصادره کند.
خود پیشنهاد سازش در گزارشهای اعتباری ظاهر نمی‌شود. با این حال، اگر IRS پیش از ارائه پیشنهاد سازش شما یک حق حبس مالیاتی فدرال ثبت کرده باشد، آن حق حبس همچنان سابقهای عمومی است که وامدهندگان میتوانند آن را پیدا کنند (حق حبس مالیاتی دیگر در گزارشهای اعتباری درج نمی‌شود). پس از پرداخت کامل پیشنهاد سازش، حق حبس آزاد می‌شود و می‌توانید با فرم 12277 درخواست پسگرفتن اطلاعیه حق حبس (lien withdrawal) را بدهید.
خیر. پیش از آنکه IRS پیشنهاد سازش را بررسی کند، باید تکلیف تسلیم اظهارنامه را رعایت کرده باشید — یعنی همه اظهارنامه‌های مالیاتی لازم تسلیم شده باشند. ما بهعنوان بخشی از روند آمادهسازی پیشنهاد سازش، به شما کمک می‌کنیم همه اظهارنامه‌های معوق را تهیه و تسلیم کنید.
اگر بیش از آنچه واقعاً می‌توانید بپردازید به IRS بدهکارید، پیشنهاد سازش ممکن است بهترین راه شما برای شروعی تازه باشد. اما این روند به دقت، کامل بودن و تفکر راهبردی نیاز دارد — و پیامدهای اشتباه در آن بیش از آن است که ارزش ریسک داشته باشد.
