بخشودگی جریمه IRS (penalty abatement) کاهش یا حذف رسمی جریمه‌هایی است که IRS در حساب یک مؤدی مالیاتی تعیین کرده است. IRS جریمه‌ها را برای تشویق به رعایت داوطلبانه قوانین مالیاتی وضع می‌کند، اما می‌پذیرد که جریمه‌ها گاهی ناعادلانه یا نامتناسب‌اند — و چند سازوکار قانونی برای حذف آن‌ها پیش‌بینی کرده است.
رایج‌ترین جریمه‌هایی که مشمول بخشودگی می‌شوند عبارت‌اند از:
IRS بخشودگی جریمه را از سه مسیر اصلی اعطا می‌کند: بخشودگی جریمه برای نخستین بار (FTA)، دلیل موجه و استثناهای قانونی یا مقرراتی (مانند اتکا به مشاوره کتبی نادرست IRS طبق IRC §6404(f)). هر مسیر معیارهای مشخص خود را دارد و دانستن اینکه کدام‌یک شامل وضعیت شما می‌شود، برای رسیدن به نتیجه موفق اهمیت حیاتی دارد.
بخشودگی جریمه، اصل بدهی مالیاتی یا بهره را حذف نمی‌کند — مشخصاً بخش جریمه را هدف می‌گیرد. با این حال، چون بهره بر کل مانده، از جمله جریمه‌ها، محاسبه می‌شود، حذف جریمه‌ها بهره‌ای را هم که از آن پس تعلق می‌گیرد کاهش می‌دهد.
اگر هر یک از موارد زیر درباره وضعیت شما صدق کند، ممکن است واجد شرایط بخشودگی جریمه باشید:
وقتی با Global Gate Tax Relief به شماره 1-877-800-8180 تماس می‌گیرید، کار را با بررسی دقیق حساب مالیاتی شما آغاز می‌کنیم. ریز سوابق IRS شما را دریافت می‌کنیم تا همه جریمه‌های تعیین‌شده، سال‌های مالیاتی مربوط و کل مبلغ مورد بحث را شناسایی کنیم. این کار تصویر روشنی به ما می‌دهد که کدام جریمه‌ها مشمول بخشودگی‌اند و کدام راهبرد مؤثرتر خواهد بود.
همه درخواست‌های بخشودگی جریمه یکسان نیستند. ما وضعیت شما را با هر یک از مسیرهای موجود می‌سنجیم: بخشودگی جریمه برای نخستین بار (FTA): این ساده‌ترین و سرراست‌ترین روش است. طبق IRM 20.1.1.3.3.2.1، اگر سه معیار را داشته باشید، IRS جریمه‌های عدم تسلیم اظهارنامه و عدم پرداخت را حذف می‌کند: (1) در سه سال مالیاتی قبل هیچ جریمه‌ای نداشته باشید، (2) همه اظهارنامه‌هایی را که در حال حاضر لازم است تسلیم کرده یا درخواست تمدید معتبری ثبت کرده باشید و (3) هر مالیات بدهی را پرداخته یا ترتیب پرداخت آن را داده باشید. FTA اغلب با یک تماس تلفنی با IRS قابل دریافت است. از تابستان 2026، IRS به‌تدریج «معافیت خودکار از جریمه» (Automatic Exemption from Penalty) را برای اظهارنامه‌های اصلی واجد شرایط از سال مالیاتی 2025 به بعد اجرا می‌کند و این معافیت برای اظهارنامه‌هایی که موعد اصلی آن‌ها 1 ژانویه 2027 یا پس از آن است، جایگزین First Time Abate می‌شود (IR-2026-83). دلیل موجه: اگر واجد شرایط FTA نباشید، استدلالی مبتنی بر دلیل موجه طبق IRM 20.1.1.3.2 تنظیم می‌کنیم. IRS بررسی می‌کند که آیا شما «دقت و احتیاط متعارف در امور تجاری» (ordinary business care and prudence) را به کار بسته‌اید اما باز هم نتوانسته‌اید تکالیف خود را انجام دهید. ما شرایط مشخص شما را مستند می‌کنیم — سوابق پزشکی، گواهی فوت، اعلامیه‌های رسمی فاجعه، مکاتبات با تنظیم‌کنندگان اظهارنامه — و پرونده‌ای قانع‌کننده ارائه می‌دهیم. استثنای قانونی: در موارد نادر، جریمه‌ها ممکن است طبق IRC §6404(f) در صورت اتکا به مشاوره کتبی نادرست IRS، یا طبق سایر مقررات قانونی، حذف شوند.
بسته به راهبرد، ممکن است درخواست بخشودگی جریمه شما را از این راه‌ها ارائه کنیم:
پرونده شما را تا حل‌وفصل نهایی پیگیری می‌کنیم، به هر درخواست تکمیلی IRS پاسخ می‌دهیم و اطمینان می‌یابیم که جریمه‌ها به‌درستی از حساب شما حذف شوند. پس از بخشودگی، بررسی می‌کنیم که مانده حساب شما اصلاح شده باشد و هر اضافه‌پرداختی که از جریمه‌های پرداخت‌شده قبلی ایجاد شده، به شما مسترد یا به حسابتان منظور شود.
بخشودگی جریمه اغلب بخشی از یک راهبرد گسترده‌تر حل‌وفصل است. اگر مالیات‌های معوق دارید، گزینه‌هایی مانند قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement)، پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) یا وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible) را برای حل‌وفصل مانده باقی‌مانده بررسی می‌کنیم.
جریمه‌ها ممکن است 25–50% از کل مانده شما نزد IRS را تشکیل دهند؛ حذف آن‌ها می‌تواند هزاران دلار صرفه‌جویی به همراه داشته باشد.
چون بر جریمه‌ها بهره تعلق می‌گیرد، بخشودگی آن‌ها انباشت بهره در آینده را کاهش می‌دهد.
مانده کمتر، واجد شرایط شدن برای طرح‌های پرداخت اقساطی، پیشنهادهای سازش و سایر برنامه‌های تسهیلاتی در چارچوب برنامه Fresh Start سازمان IRS را آسان‌تر می‌کند.
بخشودگی جریمه یک برنامه قانونی IRS است، نه یک راه دور زدن قانون، و باعث بررسی بیشتر پرونده شما نمی‌شود.
اگر جریمه‌ها را قبلاً پرداخته باشید، ممکن است مبالغ پرداخت‌شده به شما مسترد شود.
می‌توانیم برای جریمه‌های چند سال درخواست بخشودگی کنیم و صرفه‌جویی شما را چند برابر کنیم.
بخشودگی جریمه در کنار آزادسازی کسر اجباری از دستمزد، رفع مصادره حساب بانکی و خارج‌کردن ملک از شمول حق حبس مالیاتی به کار می‌رود
Maria، طراح گرافیک آزادکار در فینیکس، در سال 2022 پس از آنکه یکی از مشتریان اصلی‌اش ورشکست شد و $30,000 صورتحساب پرداخت‌نشده برایش به جا گذاشت، در پرداخت‌های مالیات تخمینی خود عقب افتاد. او اظهارنامه 2022 خود را با تأخیر در اکتبر 2023 تسلیم کرد و $18,500 مالیات فدرال بدهکار بود. تا زمانی که با Global Gate Tax Relief تماس گرفت، IRS مبلغ $4,625 جریمه عدم تسلیم اظهارنامه و $1,850 جریمه عدم پرداخت، به‌علاوه $2,340 بهره انباشته تعیین کرده بود — و کل مانده او را به بیش از $27,000 رسانده بود.
تیم ما سابقه رعایت قوانین Maria را بررسی کرد و دریافت که در سه سال قبل هیچ جریمه‌ای نداشته است. برای جریمه عدم تسلیم اظهارنامه ($4,625) از طریق تلفن درخواست بخشودگی جریمه برای نخستین بار دادیم — که در همان یک تماس تأیید شد. برای جریمه عدم پرداخت، فرم 843 را همراه با مدارک دلیل موجه ارائه کردیم که ورشکستگی مشتری و اثر مالی آن را نشان می‌داد. IRS جریمه عدم پرداخت ($1,850) را به‌طور کامل بخشود. با حذف جریمه‌ها، بهره او دوباره محاسبه شد و $780 دیگر صرفه‌جویی شد. کل صرفه‌جویی: $7,255. سپس برای مانده باقی‌مانده، یک قرارداد اقساطی ساده‌شده برایش برقرار کردیم.
متخصصان مالیاتی ما بالاترین مدارک صلاحیت IRS را دارند و در پیش بردن رویه‌های بخشودگی جریمه تجربه مستقیم دارند.
با 1-877-800-8180 تماس بگیرید تا بدون هیچ هزینه‌ای درباره جریمه‌هایتان صحبت کنید و گزینه‌هایتان را بشناسید.
از دریافت ریز سوابق شما و ثبت فرم 843 تا دفاع از پرونده‌تان در مرحله تجدید نظر نزد IRS، لازم نیست مستقیماً با IRS سروکار داشته باشید.
ما برای مراجعانمان در همه انواع جریمه‌های IRS، میلیون‌ها دلار بخشودگی جریمه به دست آورده‌ایم.
ما فقط درخواست بخشودگی نمی‌دهیم؛ آن را در یک برنامه جامع حل‌وفصل مشکلات مالیاتی می‌گنجانیم که کل وضعیت شما با IRS را در بر بگیرد.
بدون هزینه پنهان، بدون غافلگیری. پیش از شروع کار دقیقاً می‌دانید هزینه خدمات ما چقدر است
بخشودگی جریمه برای نخستین بار (First-Time Penalty Abatement یا FTA) معافیتی اداری است که IRS به مؤدیان مالیاتی دارای سابقه پاک رعایت قوانین اعطا می‌کند. برای واجد شرایط بودن، باید همه اظهارنامه‌های لازم را تسلیم کرده باشید، در سه سال مالیاتی پیش از سال جریمه هیچ جریمه‌ای نداشته باشید و هر مالیات بدهی را پرداخته (یا ترتیب پرداخت آن را داده) باشید. FTA شامل جریمه‌های عدم تسلیم اظهارنامه و عدم پرداخت می‌شود و اغلب با یک تماس تلفنی قابل دریافت است.
میزان صرفه‌جویی به نوع و مبلغ جریمه‌های تعیین‌شده بستگی دارد. جریمه عدم تسلیم اظهارنامه می‌تواند به 25% مالیات پرداخت‌نشده شما برسد و جریمه عدم پرداخت نیز به مرور زمان می‌تواند تا 25% دیگر اضافه کند. از آنجا که جریمه عدم تسلیم در ماههایی که هر دو اعمال می‌شوند کاهش مییابد، سقف مجموع 47.5% است، یعنی حداکثر $9,500 برای بدهی مالیاتی $20,000. افزون بر این، حذف جریمه‌ها بهره‌ای را که بر کل مانده شما تعلق می‌گیرد کاهش می‌دهد.
بله، میتوانید خودتان درخواست بخشودگی جریمه ارائه دهید. اما IRS برای هر نوع بخشودگی معیارها و الزامات مستندسازی مشخصی دارد. همکاری با یک متخصص مالیاتی باتجربه شانس تأیید را به‌طور قابل‌توجهی افزایش می‌دهد، بهویژه در درخواست‌های مبتنی بر دلیل موجه که به شواهد پشتیبان تفصیلی نیاز دارند.
اگر IRS درخواست اولیه شما را رد کند، گزینه‌هایی دارید. میتوانید اعتراض‌نامه کتبی ارائه دهید و درخواست جلسه با دفتر تجدید نظر IRS کنید که مستقل از بخش وصول IRS فعالیت می‌کند. همچنین ممکن است در برخی شرایط حق داشته باشید به دادگاه مالیاتی آمریکا (U.S. Tax Court) دادخواست بدهید. تیم ما به‌طور منظم پروندههای ردشده را پیگیری می‌کند و آن‌ها را از طریق روند تجدید نظر پیش میبرد.
بخشودگی جریمه فقط جریمه‌ها را حذف می‌کند — نه بهره را. اما چون IRS بر کل مانده شما (از جمله جریمه‌ها) بهره می‌گیرد، حذف جریمه‌ها مبنای محاسبه بهره را کاهش می‌دهد. در برخی موارد محدود، IRS ممکن است طبق IRC §6404(e) بهره‌ای را که ناشی از اشتباه یا تأخیر خود IRS بوده ببخشد.
درخواست‌های تلفنی بخشودگی جریمه برای نخستین بار ممکن است در یک تماس — اغلب همان روز — حل‌وفصل شوند. رسیدگی IRS به درخواست‌های کتبی با فرم 843 معمولاً 2–4 ماه طول می‌کشد. اگر پرونده به مرحله تجدید نظر نزد IRS برسد، این زمان ممکن است به 6–12 ماه افزایش یابد.
بله، اما بخشودگی جریمه برای نخستین بار فقط برای یک سال مالیاتی اعمال می‌شود. برای سال‌های دیگر، باید برای هر سال جداگانه دلیل موجه ارائه کنید. تیم ما همه جریمه‌های حساب شما را ارزیابی می‌کند و برای هر سالی که امکانپذیر باشد، بخشودگی را پیگیری می‌کند.
خیر. درخواست بخشودگی جریمه احتمال انتخاب شدن شما برای حسابرسی IRS را افزایش نمیدهد. بخشودگی جریمه یک روند اداری معمول است که IRS جدا از بخش بازرسی (حسابرسی) خود به آن رسیدگی می‌کند.
جریمه‌های IRS لازم نیست حساب بانکی شما را خالی کنند. اگر جریمه عدم تسلیم اظهارنامه، عدم پرداخت یا جریمه مربوط به عدم دقت برایتان تعیین شده، Global Gate Tax Relief می‌تواند به شما کمک کند — به‌صورت قانونی و مؤثر — از خود دفاع کنید. متخصصان Enrolled Agent (EA) دارای مجوز و متخصصان حل‌وفصل مشکلات مالیاتی ما وضعیت شما را بررسی می‌کنند، هر جریمه‌ای را که مشمول بخشودگی است شناسایی می‌کنند و حداکثر تسهیلات موجود طبق دستورالعمل‌های IRS را پیگیری می‌کنند.
