به‌روزرسانی: سپتامبر 2026
بسیاری از جریمههای IRS را می‌توان بدون پرداخت پول به کسی حذف کرد. اگر سه سال اخیر شما بی‌مشکل باشد، بخشودگی جریمه برای نخستین بار (First Time Abate) معمولاً با یک تماس تلفنی انجام میشود. برای اظهارنامههای سال 2025، معافیت خودکار از جریمه (Automatic Exemption from Penalty) که IRS به‌تازگی راه‌اندازی کرده، ممکن است باعث شود جریمه اصلاً اعمال نشود. یک متخصص زمانی ارزش هزینهاش را دارد که پای ادعای دلیل موجه (reasonable cause)، جریمههای حقوق و دستمزد کسب‌وکار، تجدید نظر یا پرونده‌هایی در میان باشد که جریمه تنها بخشی از یک مانده بزرگ‌تر است. Global Gate Tax Relief به دلیل قیمت‌گذاری ثابت و اعلام‌شده از ابتدا در صدر فهرست ما قرار دارد و راه رایگان IRS را در ادامه توضیح می‌دهیم.
این شرکت‌ها را چگونه انتخاب کردیم
در 23 سپتامبر 2026 وب‌سایت خود هر شرکت را بر اساس این معیارها بررسی کردیم:
- نمایندگی دارای مجوز: وکلا، متخصصان مالیاتی دارای مجوز فدرال از IRS (Enrolled Agent) یا حسابداران رسمی (CPA) که می‌توانند به موجب وکالت‌نامه فرم 2848 درخواست بخشودگی بدهند.
- خدمت مشخص بخشودگی جریمه که بخشودگی برای نخستین بار، دلیل موجه یا استثناهای قانونی را به‌درستی شرح دهد.
- شفافیت هزینه‌ها و مشاوره رایگان.
- سوابق عمومی: شرکت‌هایی که در جستجوی ما اقدام باز یا اخیری از سوی FTC، دادستان کل ایالتی یا دادگاه علیه آن‌ها یافت شد، کنار گذاشته شدند. از جمله یک شرکت که با یک دعوای گروهی (class action) بر سر ادعای وعده‌های مربوط به بخشودگی جریمه روبه‌روست.
- صداقت درباره انجام کار به‌تنهایی: IRS بسیاری از بخشودگی‌ها را از طریق تلفن اعطا میکند، بنابراین این گزینه را در صدر گزینه‌های جایگزین آورده‌ایم.
-
Global Gate Tax Relief
مناسب برای: حذف جریمه به‌عنوان بخشی از حل‌وفصل کامل پرونده IRS، با هزینه ثابت
Global Gate Tax Relief یک شرکت سراسری حل‌وفصل مشکلات مالیاتی IRS مستقر در ارواین، کالیفرنیا است. از سال 2017 در زمینه حل‌وفصل مشکلات مالیاتی فعالیت میکند و از راه دور به هر 50 ایالت خدمات میدهد. تیم آن شامل وکلای مالیاتی دارای مجوز، متخصصان Enrolled Agent و حسابداران رسمی (CPA) است. در یک پرونده بخشودگی جریمه، فرم 2848 را ثبت میکند و ریز سوابق مالیاتی (transcript) شما را دریافت میکند تا همه جریمههای اعمال‌شده را ببیند. سپس مسیر مناسب را انتخاب میکند: بخشودگی برای نخستین بار، دلیل موجه یا استثنای قانونی (statutory exception). اگر مانده‌ای باقی بماند، روی آن هم کار میکند؛ از طریق طرح پرداخت اقساطی یا پیشنهاد سازش (Offer in Compromise).
- مشاوره رایگان؛ اگر پرونده را بپذیرد، هزینه ثابتی از ابتدا اعلام میشود، بدون صورتحساب ساعتی و بدون افزودن هزینه در میانه کار.
- پرونده‌هایی را که نمی‌تواند در آن‌ها ارزشی بیش از هزینهاش ایجاد کند نمی‌پذیرد. اگر تنها چیزی که لازم دارید بخشودگی‌ای است که با یک تماس انجام میشود، این را به شما میگوید.
- تلفن: 1-877-800-8180
-
Victory Tax Lawyers
مناسب برای: درخواست‌های مبتنی بر دلیل موجه که وکیل تنظیم میکند
Victory Tax Lawyers یک مؤسسه حقوقی در لس‌آنجلس است که دو وکیل مؤسس آن را اداره می‌کنند و یک متخصص Enrolled Agent را نیز در میان کارکنان خود معرفی میکند. میگوید در هر 50 ایالت نماینده مؤدیان مالیاتی نزد IRS است. صفحه بخشودگی جریمه آن بخشودگی‌های اداری مانند بخشودگی برای نخستین بار، دلیل موجه و انواع جریمههای فردی را پوشش میدهد. تنظیم درخواست توسط وکیل زمانی بیشترین اهمیت را دارد که ادعای دلیل موجه به واقعیت‌ها و مدارک بستگی داشته باشد، یا رد درخواست به تجدید نظر نزد IRS (IRS Appeals) کشیده شود.
- مشاوره رایگان و محرمانه.
- میگوید هزینه‌هایش ثابت یا ساعتی است، نه مشروط به نتیجه (contingency).
- ضمانت بازگشت وجه آن شامل هزینه اداری $2,500 نمی‌شود و هر منفعت قابل اندازه‌گیری‌ای امکان استرداد وجه را از بین می‌برد. ابتدا شرایط را بخوانید.
-
Fortress Tax Relief
مناسب برای: صاحبان کسب‌وکاری که با جریمههای حقوق و دستمزد و وجوه امانی روبه‌رو هستند
Fortress Tax Relief، مستقر در بند، اورگن، میگوید به هر پرونده یک وکیل دارای مجوز در زمینه حل مشکلات مالیاتی رسیدگی میکند. روی مانده‌هایی از $20,000 تا $20 میلیون کار میکند. در کنار خدمت بخشودگی جریمه، خدمت جداگانه‌ای برای جریمه بازیافت وجوه امانی (Trust Fund Recovery Penalty) دارد، ویژه صاحبان کسب‌وکاری که شخصاً مسئول مالیات‌های پرداخت‌نشده حقوق و دستمزد شناخته شده‌اند. اغلب بزرگ‌ترین مبالغ جریمه در همین‌جاست.
- مشاوره رایگان.
- بخش پرسش‌های متداول آن میگوید اگر پس از مشاوره اولیه با وکیل تصمیم بگیرید ادامه ندهید، 100% هزینه‌های پرداخت‌شده بازپرداخت میشود، طبق آنچه در مدارک پذیرش پرونده آمده است.
- نمایه BBB (خوانده‌شده در 23 سپتامبر 2026): رتبه A+، دارای اعتبارنامه (accredited).
-
Community Tax
مناسب برای: بررسی بخشودگی برای نخستین بار در کنار تنظیم اظهارنامه
Community Tax، مستقر در جکسونویل، فلوریدا، تیمی از وکلا، حسابداران رسمی (CPA) و متخصصان Enrolled Agent را معرفی میکند. تنظیم اظهارنامه هم ارائه میدهد، که وقتی پیش از اعطای هر بخشودگی باید اظهارنامههای تسلیم‌نشده تسلیم شوند، کمک میکند. صفحه بخشودگی جریمه آن، بخشودگی برای نخستین بار را برای جریمه عدم تسلیم اظهارنامه، جریمه عدم پرداخت و جریمه عدم واریز (failure-to-deposit) توضیح میدهد و میگوید اغلب از این برنامه استفاده نمی‌شود. صفحه اصلی سایت برای مراجعان جدید هزینه ثابتی برای مرحله بررسی پرونده تبلیغ میکند.
- مشاوره رایگان.
- مبلغ هزینه بررسی پرونده منتشر نشده است، پس کل هزینه را کتبی بخواهید.
-
Clear Start Tax
مناسب برای: مستندسازی ادعای دلیل موجه با یک متخصص Enrolled Agent
Clear Start Tax، مستقر در ارواین، کالیفرنیا، میگوید به مؤدیان مالیاتی در سراسر ایالات متحده خدمات میدهد. بخش پرسش‌های متداول آن میگوید متخصصان Enrolled Agent آن دارای مجوز هستند. صفحه بخشودگی جریمه آن دسته‌های اصلی را پوشش میدهد: دلیل موجه (برای مثال بیماری شدید، بلایای طبیعی یا اشتباهات IRS)، استثناهای قانونی و بخشودگی‌های اداری. میگوید در تکمیل فرم‌ها، مستندسازی و مذاکره کمک میکند.
- مشاوره رایگان و بدون تعهد.
- بخش پرسش‌های متداول آن میگوید پس از آنکه تصمیم به ادامه بگیرید، برای خدمت بررسی پرونده «هزینه‌ای جزئی» دریافت میشود و هزینه‌ها بر اساس میزان بدهی مالیاتی تعیین می‌شوند. هیچ مبلغی منتشر نشده است.
-
Polston Tax
مناسب برای: کمک حضوری در یکی از شعبه‌ها
دفتر مرکزی Polston Tax در نورمن، اوکلاهما است و میگوید با داشتن شعبه‌های فیزیکی، در سراسر کشور به مراجعان کمک میکند. صفحه «درباره ما»ی آن از بیش از 100 وکیل مالیاتی، حسابدار رسمی (CPA)، تنظیمکننده اظهارنامه، حسابدار و مدیر پرونده سخن میگوید. صفحه بخشودگی جریمه آن تأکید میکند که IRS تا شما درخواست نکنید بخشودگی اعطا نمی‌کند. معافیت خودکار جدید IRS، که در ادامه توضیح داده شده، برای اظهارنامههای سال 2025 استثناست. این صفحه دلایل موجهی مانند فوت یکی از اعضای خانواده، بیماری وخیم، ناتوانی در دستیابی به سوابق و بلایای طبیعی را فهرست میکند.
- مشاوره اولیه رایگان.
- هیچ هزینه‌ای منتشر نشده است.
-
خودتان انجام دهید: مستقیماً از IRS بخواهید (رایگان)
مناسب برای: بخشودگی برای نخستین بار و پرونده‌های ساده با مدارک کامل
IRS بسیاری از درخواست‌های بخشودگی جریمه را تلفنی می‌پذیرد. با شماره رایگانی که روی اطلاعیه شماست تماس بگیرید و اطلاعیه، جریمهای که می‌خواهید حذف شود و دلایل خود را آماده داشته باشید. برای بخشودگی برای نخستین بار لازم نیست نام برنامه را ببرید یا مدرکی بفرستید. طبق IRS.gov، خود IRS بررسی میکند که واجد شرایط هستید یا نه. اگر بخشودگی در همان تماس قابل تأیید نباشد، می‌توانید با فرم 843 (درخواست استرداد و بخشودگی) کتبی درخواست کنید. طبق IRS.gov، وقتی جریمهای حذف شود، بهره مربوط به آن بهطور خودکار کاهش مییابد یا حذف میشود.
اگر رد درخواست یا پرونده‌ای که گره خورده است برایتان سختی مالی ایجاد کرده، خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) رایگان است. مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد (Low Income Taxpayer Clinic) می‌توانند به‌صورت رایگان یا با هزینه‌ای اندک نماینده مؤدیان واجد شرایط باشند.
سه مسیر IRS برای بخشودگی جریمه
- بخشودگی برای نخستین بار و معافیت خودکار جدید از جریمه. بخشودگی برای نخستین بار، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه، جریمه عدم پرداخت و جریمه عدم واریز را در صورتی پوشش میدهد که سابقه رعایت قوانین مالیاتی شما پاک باشد؛ یعنی همان نوع اظهارنامه را در سه سال گذشته بهموقع تسلیم کرده باشید و جریمهای نداشته باشید، یا فقط جریمه‌هایی داشته باشید که بعداً حذف شده‌اند. طبق IRS.gov (سپتامبر 2026)، IRS معافیت خودکار از جریمه را در تابستان 2026 آغاز کرد. برای اظهارنامههای سال مالیاتی 2025 و اظهارنامههای فصلی 2026، مؤدیانی که چنین سابقه‌ای دارند اصلاً مشمول این جریمه‌ها نمیشوند و IRS نامهای میفرستد و دلیل آن را توضیح میدهد. بخشودگی برای نخستین بار همچنان برای سال‌های قبل اعمال میشود و باید آن را درخواست کنید.
- دلیل موجه. باید نشان دهید که دقت و احتیاط معمول را به کار برده‌اید اما باز هم نتوانسته‌اید تکالیف مالیاتی خود را انجام دهید. IRS.gov نمونه‌هایی مانند آتش‌سوزی یا بلایای طبیعی، ناتوانی در دستیابی به سوابق، بیماری جدی یا فوت یکی از اعضای درجه یک خانواده، و مشکلات سیستمی که تسلیم الکترونیکی را به تأخیر انداخته‌اند ذکر میکند. تکیه بر یک متخصص مالیاتی، ناآگاهی، اشتباه و نداشتن پول، به‌تنهایی معمولاً دلیل موجه محسوب نمیشوند.
- استثنای قانونی. طبق IRS.gov، اگر به توصیه کتبی نادرست IRS تکیه کرده باشید، اظهارنامه را بهموقع پست کرده باشید، یا در منطقه بلازده فدرال یا منطقه جنگی بوده باشید، بخشودگی امکان‌پذیر است.
چه چیزی در خطر است
طبق IRC §6651، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه برای هر ماه یا بخشی از ماه که اظهارنامه دیر تسلیم شود 5% مالیات پرداخت‌نشده است، حداکثر تا 25%. جریمه عدم پرداخت 0.5% در ماه است، حداکثر تا 25%. به جریمه‌ها نیز بهره تعلق می‌گیرد، با نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3% که هر سه ماه یک بار تعدیل میشود. توضیح ما درباره تفاوت جریمه عدم تسلیم اظهارنامه و جریمه عدم پرداخت و نمونه نامه درخواست بخشودگی جریمه ما را ببینید.
پرسش‌های متداول
اغلب نه. اگر سابقه سهساله پاکی داشته باشید، IRS معمولاً میتواند بخشودگی برای نخستین بار را در یک تماس تلفنی اعطا کند. برای اظهارنامههای سال 2025، معافیت خودکار از جریمه ممکن است باعث شود اصلاً جریمهای اعمال نشود. کمک حرفهای با پرداخت هزینه در ادعاهای دلیل موجه، جریمههای حقوق و دستمزد و تجدید نظر ارزش هزینهاش را دارد.
این معافیت جایگزین خودکار IRS برای درخواست بخشودگی برای نخستین بار است که از تابستان 2026 آغاز شده است. برای اظهارنامههای سال مالیاتی 2025 و اظهارنامههای فصلی 2026، مؤدیانی که سه سال سابقه رعایت بهموقع قوانین دارند، مشمول جریمه عدم تسلیم اظهارنامه، جریمه عدم پرداخت یا جریمه عدم واریز نمیشوند. لازم نیست کاری انجام دهید و IRS نامهای برایتان میفرستد.
برای جریمه عدم تسلیم اظهارنامه یا جریمه عدم پرداخت، معمولاً نه. IRS میگوید حتی اگر شخص دیگری امور مالیاتی شما را انجام دهد، مسئولیت رعایت قوانین با خود شماست. برای جریمههای مربوط به عدم دقت، تکیه بر مشاوری صلاحیتدار که اطلاعات کامل را در اختیارش گذاشتهاید، ممکن است در نظر گرفته شود.
طبق IRS.gov، بهرهای که به آن جریمه تعلق گرفته است بهطور خودکار کاهش مییابد یا حذف میشود. بهره مربوط به اصل مالیات باقی میماند.
نامه رد درخواست، حقوق تجدید نظر شما را توضیح میدهد و صفحه تجدید نظر در جریمه در سایت IRS شرایط آن را شرح میدهد. یک نماینده میتواند درخواست تجدید نظر را تنظیم کند. Global Gate مشاوره رایگان را از طریق 1-877-800-8180 ارائه میدهد.
راهنماها و خدمات مرتبط
منابع
- IRS: بخشودگی جریمه (Penalty relief)
- IRS: بخشودگی اداری جریمه (Administrative penalty relief) — بخشودگی برای نخستین بار و معافیت خودکار از جریمه
- IRS: بخشودگی جریمه به دلیل موجه (Penalty relief for reasonable cause)
- IRS: بخشودگی جریمه بر اساس استثنای قانونی (Penalty relief due to statutory exception)
- IRS: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (Failure to file penalty)
- IRS: جریمه عدم پرداخت (Failure to pay penalty)
- IRS: بهره (Interest)
- IRS: نرخهای بهره فصلی (Quarterly interest rates)
- خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service)
مطمئن نیستید کدام گزینه مناسب شماست؟
با یک متخصص مالیاتی دارای مجوز صحبت کنید. مشاوره رایگان است و هیچ تعهدی ایجاد نمی‌کند.
این راهنما اطلاعات عمومی است و مشاوره مالیاتی یا حقوقی محسوب نمی‌شود. قواعد مالیاتی و رویه‌های IRS تغییر می‌کنند؛ منابع IRS پیوندشده را بررسی کنید یا درباره وضعیت خود با یک متخصص دارای مجوز صحبت کنید. نتایج در هر مورد متفاوت است.