مقدمه
برنامه پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) یکی از قدرتمندترین ابزارها برای تسویه بدهی مالیاتی با سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) است — اما در عین حال یکی از سخت‌گیرانه‌ترین‌ها هم هست. با نرخ کلی رد حدود 62%، IRS پیشنهادهای سازش بیشتری را رد می‌کند تا اینکه بپذیرد. و بسیاری از این موارد رد کاملاً قابل‌پیشگیری هستند.
واقعیت این است که بیشتر اشتباهات در پیشنهاد سازش به داشتن درآمد یا دارایی بیش از حد مربوط نیستند. این اشتباهات به خطاهای مدارک، مهلت‌های از دست‌رفته و خطاهای راهبردی مربوط‌اند که با آمادگی درست می‌شد از آن‌ها پرهیز کرد.
اگر زمان، هزینه درخواست $205 و ماه‌ها انتظاری را که پیشنهاد سازش لازم دارد صرف می‌کنید، نمی‌توانید اشتباهات قابل‌اجتناب را تحمل کنید. یک فرم جاافتاده، یک خانه علامت‌نخورده، یک الزام نادیده‌گرفته‌شده — و کل درخواست شما عودت داده یا رد می‌شود.
8 اشتباه: 1. تسلیم نکردن همه اظهارنامه‌های مالیاتی لازم پیش از هر چیز 2. پرداخت نکردن مالیات تخمینی در دوره بررسی 3. ارزش‌گذاری کمتر از واقع دارایی‌ها در فرم 433-A (OIC) 4. نپرداختن هزینه درخواست $205 5. تسلیم فرم 433-A (OIC) ناقص 6. پیشنهاد مبلغ بسیار کم، یعنی کمتر از توان معقول وصول (Reasonable Collection Potential) 7. توضیح ندادن شرایط خاص 8. از دست دادن مهلت‌های حیاتی
برای آشنایی با راه اصلاح و پیشگیری از هر اشتباه، ادامه مطلب را بخوانید.
1. تسلیم نکردن همه اظهارنامه‌های مالیاتی لازم پیش از هر چیز
اشتباه
طبق قواعد دفترچه راهنمای فرم 656-B، IRS الزام می‌کند که پیش از رسیدگی به پیشنهاد سازش شما، همه اظهارنامه‌های مالیاتی خود را تسلیم کرده باشید. یعنی هر اظهارنامه لازم — مالیات بر درآمد، مالیات حقوق و دستمزد، اظهارنامه‌های اطلاعاتی — باید پیش از تسلیم فرم 656 تسلیم شده باشد.
بسیاری از مؤدیانی که مالیات معوق دارند، برای یک یا چند سال اظهارنامه تسلیم‌نشده هم دارند. آن‌ها تصور می‌کنند می‌توانند ابتدا پیشنهاد سازش را ارائه دهند و بعداً اظهارنامه‌ها را تسلیم کنند. IRS قاطعانه با این نظر مخالف است.
اگر IRS هنگام گشودن پرونده پیشنهاد سازش شما متوجه اظهارنامه‌های تسلیم‌نشده شود، درخواست شما را بدون بررسی عودت می‌دهد. ماه‌ها وقت از دست می‌دهید و باید از نو شروع کنید.
راه اصلاح
پیش از آماده کردن درخواست پیشنهاد سازش:
- وضعیت تسلیم اظهارنامه‌های خود را بررسی کنید؛ برای این کار ریز سوابق دستمزد و درآمد (wage and income transcript) و ریز حساب مالیاتی (account transcript) را برای هر سالی که ممکن است ملزم به تسلیم اظهارنامه بوده باشید، از IRS درخواست کنید
- همه اظهارنامه‌های جاافتاده را تسلیم کنید— حتی اگر نمی‌توانید مانده را بپردازید. تسلیم اظهارنامه تعهدی جدا از پرداخت است
- 2 تا 4 هفته زمان بدهیدتا IRS اظهارنامه‌های تسلیم‌شده را پیش از ارائه پیشنهاد سازش پردازش کند
- دریافت اظهارنامه‌ها را تأیید کنید؛ با بررسی حساب آنلاین IRS خود یا تماس با IRS
اگر بابت اظهارنامه‌های تسلیم‌نشده مالیات اضافی بدهکار شوید، این مانده‌های جدید را می‌توان در پیشنهاد سازش گنجاند. تسلیم اظهارنامه‌ها ممکن است مانده کل شما را افزایش دهد، اما پیش‌شرطی غیرقابل‌مذاکره برای برنامه پیشنهاد سازش است.
2. پرداخت نکردن مالیات تخمینی در دوره بررسی
اشتباه
اگر خوداشتغال هستید یا درآمدی دارید که مالیات آن از منبع کسر نمی‌شود، ملزم به پرداخت‌های فصلی مالیات تخمینی هستید (IRC § 6654). IRS الزام می‌کند که پرداخت‌های مالیات تخمینی را به‌موقع انجام دهید، نه فقط پیش از ارائه پیشنهاد سازش، بلکه در تمام دوره بررسی 7 تا 12 ماهه.
این موضوع بسیاری از مؤدیان خوداشتغال را غافلگیر می‌کند. آن‌ها پیشنهاد سازش خود را ارائه می‌دهند، تصور می‌کنند اقدامات وصول متوقف شده است و پرداخت‌های فصلی را قطع می‌کنند. وقتی کارشناس بررسی پیشنهاد سازش ماه‌ها بعد پرونده را بررسی می‌کند و متوجه پرداخت‌های تخمینی انجام‌نشده می‌شود، پیشنهاد رد می‌شود.
استدلال IRS ساده است: تا زمانی که بدهی جدید ایجاد می‌کنید، مانده قدیمی را تسویه نمی‌کند.
راه اصلاح
- پرداخت‌های فصلی مالیات تخمینی خود را محاسبه کنید؛ برای سال جاری با استفاده از فرم 1040-ES
- پرداخت خودکار تنظیم کنید؛ از طریق سامانه Direct Pay سازمان IRS یا EFTPS (سامانه الکترونیکی پرداخت مالیات فدرال) تا هیچ موعدی را از دست ندهید
- رسید هر پرداخت را نگه دارید— ممکن است لازم باشد آن را به کارشناس بررسی پیشنهاد سازش ارائه دهید
- در تقویم خود علامت بزنید؛ موعدهای فصلی عبارت‌اند از: 15 آوریل، 15 ژوئن، 15 سپتامبر و 15 ژانویه
اگر مطمئن نیستید که باید مالیات تخمینی بپردازید، با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید. بهتر است بیشتر بپردازید (مبلغ اضافه به شما مسترد می‌شود) تا اینکه یک پرداخت را از دست بدهید و پیشنهاد سازش خود را از دست بدهید.
3. ارزش‌گذاری کمتر از واقع دارایی‌ها در فرم 433-A (OIC)
اشتباه
هنگام تکمیل بخش دارایی‌های فرم 433-A (OIC)، برخی مؤدیان عمداً یا سهواً ارزش دارایی‌های خود را کمتر از واقع نشان می‌دهند. ممکن است:
- برای ارزش منصفانه بازار خانه خود برآوردی بسیار پایین به کار ببرند
- ادعا کنند ارزش خودرو کمتر از ارزش واقعی آن است
- ذکر یک حساب بانکی، حساب بازنشستگی یا سرمایه‌گذاری را «فراموش» کنند
- ارزش بازخرید نقدی بیمه‌نامه عمر را کمتر از واقع اعلام کنند
IRS ارقام اعلام‌شده شما را با سوابق بانکی، اسناد مالکیت، داده‌های ارزیاب املاک شهرستان، گزارش‌های اعتباری و سوابق اداره وسایل نقلیه (DMV) مطابقت می‌دهد. اگر مغایرتی پیدا کند، اعتبار شما از بین می‌رود — و پیشنهاد سازش شما هم.
ارزش‌گذاری عمدی کمتر از واقع حتی ممکن است بر اساس IRC § 7206 کلاهبرداری تلقی شود و مجازات‌های کیفری از جمله جزای نقدی و حبس به همراه داشته باشد.
راه اصلاح
- هر دارایی را صادقانه گزارش کنید— حتی حساب‌ها یا دارایی‌های کوچکی که فکر می‌کنید بی‌اهمیت‌اند
- از منابع ارزش‌گذاری عینی استفاده کنید:
- خانه: Zillow، Redfin یا ارزیابی حرفه‌ای
- خودرو: Kelley Blue Book (KBB) یا راهنماهای NADA — از ارزش «فروش شخصی» (private party) استفاده کنید
- حساب‌های بازنشستگی: جدیدترین صورت‌حساب حساب
- حساب‌های بانکی: موجودی فعلی (IRS آن را تأیید خواهد کرد)
- بیمه عمر: از شرکت بیمه خود صورت‌حساب ارزش بازخرید نقدی درخواست کنید
- فرمول ارزش فروش سریع IRS را اعمال کنید:80% ارزش منصفانه بازار برای دارایی‌های فیزیکی، منهای بدهی‌های وثیقه‌ای
- همه چیز را مستند کنید؛ با نسخه‌های چاپی، صورت‌حساب‌ها و گزارش‌های ارزیابی پیوست درخواست
برای روش درست ارزش‌گذاری هر نوع دارایی، از راهنمای محاسبه پیشنهاد سازش ما استفاده کنید.
4. نپرداختن هزینه درخواست $205
اشتباه
هر درخواست پیشنهاد سازش نیازمند پرداخت هزینه درخواست غیرقابل‌استرداد $205 است، مگر اینکه واجد شرایط معافیت کم‌درآمدی باشید. این هزینه باید همراه با درخواست و به‌صورت پرداختی جداگانه (چک یا حواله پولی) از پرداخت اولیه پیشنهاد شما ارسال شود.
ساده به نظر می‌رسد، اما IRS هر سال هزاران درخواست پیشنهاد سازش را عودت می‌دهد، چون متقاضی:
- به‌کلی فراموش کرده هزینه را ضمیمه کند
- هزینه را با پرداخت اولیه در یک چک واحد ترکیب کرده است
- مبلغ اشتباه فرستاده است
- چک را در وجه نهاد اشتباهی صادر کرده است
- شماره تأمین اجتماعی (SSN) خود را روی پرداخت ننوشته است
راه اصلاح
- یک چک یا حواله پولی جداگانه دقیقاً به مبلغ $205 صادر کنید
- آن را در وجه «United States Treasury» صادر کنید
- SSN خود و عبارت «OIC Application Fee» را در قسمت یادداشت (memo) بنویسید
- این پرداخت را با پرداخت اولیه پیشنهاد ترکیب نکنید— این‌ها دو پرداخت جداگانه برای دو هدف متفاوت‌اند
- اگر واجد شرایط معافیت کم‌درآمدی هستید، کادر گواهی کم‌درآمدی را در صفحه 2 فرم 656 علامت بزنید و هیچ هزینه درخواست یا پرداختی ارسال نکنید
بررسی کنید که آیا واجد شرایط این معافیت هستید: اگر درآمد خانوار شما برابر یا کمتر از 250% خط فقر فدرال باشد، ممکن است هم از هزینه درخواست و هم از الزام پرداخت اولیه معاف باشید. این کار می‌تواند در ابتدای کار هزاران دلار برای شما صرفه‌جویی کند.
5. تسلیم فرم 433-A (OIC) ناقص
اشتباه
فرم 433-A (OIC) صورت مالی مفصلی است که IRS برای تعیین توان معقول وصول شما از آن استفاده می‌کند. این فرم چندصفحه‌ای است و ده‌ها فیلد درباره درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها دارد.
مشکلات رایج در تکمیل نبودن فرم عبارت‌اند از:
- فیلدهای خالی— حتی اگر پاسخ صفر یا «موضوعیت ندارد» (N/A) است، باید همه فیلدها را پر کنید
- صفحات جاافتاده— فرم چند صفحه دارد؛ جا انداختن هر یک از آن‌ها به عودت درخواست منجر می‌شود
- اطلاعات قدیمی— موجودی‌های بانکی، فیش‌های حقوقی و ارزش دارایی‌ها باید جدید باشند (مربوط به 3 ماه اخیر)
- فرم امضانشده— برای بدهی‌های مشترک، هر دو همسر باید امضا کنند
- نبود مدارک پشتیبان— صورت‌حساب‌های بانکی، فیش‌های حقوقی و گزارش‌های ارزش‌گذاری باید پیوست شوند
IRS برای درخواست اطلاعات ناقص با شما تماس نمی‌گیرد. به‌سادگی کل بسته شما را همراه با نامه‌ای که می‌گوید ناقص بوده است عودت می‌دهد.
راه اصلاح
از راهنمای کامل و چک‌لیست فرم 656 ما استفاده کنید تا مطمئن شوید همه بخش‌ها تکمیل و همه مدارک پشتیبان پیوست شده‌اند. به‌طور مشخص:
- همه فیلدها را پر کنید.در موارد لازم از «$0» یا «N/A» استفاده کنید — هرگز فیلدی را خالی نگذارید
- برای هر رقم مدرک پیوست کنید.اگر $3,200 موجودی حساب جاری اعلام می‌کنید، صورت‌حساب بانکی‌ای را پیوست کنید که $3,200 را نشان می‌دهد
- از داده‌های جدید استفاده کنید.صورت‌حساب‌های بانکی و فیش‌های حقوقی باید مربوط به 3 ماه اخیر باشند
- محاسبات را دوباره بررسی کنید.درآمد ماهانه منهای هزینه‌های ماهانه باید با درآمد قابل‌تصرف اعلام‌شده شما برابر باشد
- از همه چیز کپی بگیریدپیش از ارسال پستی — اگر IRS پرسشی داشته باشد به آن‌ها نیاز خواهید داشت
- از کسی بخواهید درخواست شما را بررسی کندپیش از ارسال — یک نگاه تازه خطاهایی را پیدا می‌کند که شما از قلم انداخته‌اید
6. پیشنهاد مبلغ بسیار کم (کمتر از توان معقول وصول)
اشتباه
این رایج‌ترین دلیل رد ماهوی پیشنهادهای سازش است. مؤدیان عبارت «تسویه با چند سنت به ازای هر دلار» را می‌شنوند و تصور می‌کنند می‌توانند صرف‌نظر از وضعیت مالی خود مبلغی نمادین پیشنهاد دهند.
IRS هر پیشنهاد سازش را با توان معقول وصول (RCP) شما می‌سنجد — یعنی کل مبلغی که معتقد است می‌تواند از دارایی‌ها و درآمد آتی شما وصول کند. اگر پیشنهاد شما کمتر از RCP باشد، IRS آن را رد می‌کند. همین و بس.
دلایل رایجی که پیشنهاد مؤدیان کمتر از RCP می‌شود:
- استفاده از هزینه‌های واقعی به جای استانداردهای مالی وصول (Collection Financial Standards) IRS
- فراموش کردن حساب‌های بازنشستگی، سرمایه‌گذاری‌ها یا بیمه عمر دارای ارزش نقدی
- استفاده از ضریب اشتباه (12 ماه برای پرداخت یکجا، 24 ماه برای پرداخت دوره‌ای)
- در نظر نگرفتن درآمد و دارایی‌های همسر
- امید به اینکه IRS مبلغ را «رو به پایین گرد کند» یا ارفاق کند
IRS به معنای سنتی طرف مذاکره نیست. RCP یک کف ریاضی است و پیشنهاد شما باید به آن برسد.
راه اصلاح
- پیش از ارائه، RCP خود را محاسبه کنید.از راهنمای محاسبه پیشنهاد سازش مفصل ما با این فرمول استفاده کنید: RCP = ارزش خالص دارایی‌ها + درآمد آتی
- از استانداردهای مالی وصول IRS استفاده کنیدبرای هزینه‌های مجاز — نه هزینه‌های واقعی‌تان
- همه دارایی‌ها را لحاظ کنیدبا ارزش فروش سریع صحیح آن‌ها
- محاسبات پرداخت یکجا و دوره‌ای را مقایسه کنیدتا گزینه‌ای را که RCP کمتری دارد پیدا کنید
- اگر RCP شما بیش از توان پرداختتان است، بررسی کنید که آیا شرایط خاص (اشتباه شماره 7 را ببینید) پیشنهادی کمتر از RCP را توجیه می‌کند، یا گزینه‌های جایگزینی مانند قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement)یا برنامه‌های Fresh Start سازمان IRS را در نظر بگیرید
7. توضیح ندادن شرایط خاص
اشتباه
IRS بر اساس IRM 5.8.4 و بیانیه سیاستی 5-100 IRS (Policy Statement) مقرراتی دارد که به آن اجازه می‌دهد در صورت وجود شرایط خاص، پیشنهادهایی کمتر از RCP محاسبه‌شده را بپذیرد. این شرایط عبارت‌اند از:
- بیماری مزمن جدی یا معلولیت
- سن بالا همراه با توان محدود کسب درآمد
- آسیب ناشی از بلایای طبیعی
- موقعیت‌های خشونت خانگی
- شرایط اقتصادی که نقد کردن دارایی‌ها را غیرعملی می‌کند
- سایر عواملی که وصول کامل را ناعادلانه یا غیرمنصفانه می‌کند
بسیاری از مؤدیانی که شرایط خاص مشروعی دارند، از ذکر آن غافل می‌شوند — یا چون نمی‌دانند چنین مقرره‌ای وجود دارد، یا فکر می‌کنند وضعیتشان «به اندازه کافی خاص» نیست، یا از بیان جزئیات شخصی خجالت می‌کشند.
با توضیح ندادن شرایطتان، فرصتی را از دست می‌دهید. کارشناس بررسی نمی‌تواند عواملی را در نظر بگیرد که از آن‌ها خبر ندارد.
این اشتباه برعکس هم رخ می‌دهد
برخی مؤدیان نامه‌های طولانی و احساسی می‌نویسند بی‌آنکه مدارک پشتیبان ارائه دهند. گفتن اینکه «خیلی بیمارم و نمی‌توانم کار کنم» بدون سوابق پزشکی، نامه پزشک یا حکم ازکارافتادگی، برای IRS قانع‌کننده نیست.
راه اصلاح
- یک نامه همراه مفصل بنویسید(که گاهی «نامه شرح مشکلات مالی» یا hardship letter نامیده می‌شود) و در آن هر عاملی را که بر توان پرداخت شما اثر می‌گذارد توضیح دهید
- دقیق و مستند بنویسید— تاریخ‌ها، تشخیص‌های پزشکی، مبالغ دلاری، سابقه اشتغال
- مدارک پشتیبان ارائه دهید:
- سوابق پزشکی و نامه‌های پزشک
- حکم ازکارافتادگی تأمین اجتماعی
- سوابق بیکاری
- احکام طلاق یا دستورهای دادگاه
- اطلاعیه‌های فسخ قرارداد کار از سوی کارفرما
- شواهد آسیب ناشی از بلایای طبیعی
- شرایطتان را به وضعیت مالی‌تان ربط دهید— دقیقاً توضیح دهید که وضعیت شما چگونه توانتان را برای کسب درآمد، حفظ شغل یا نقد کردن دارایی‌ها محدود می‌کند
- نامه همراه را به فرم 656 پیوست کنیدبه‌عنوان پیوست تکمیلی
حتی اگر پیشنهاد شما به RCP برسد، نامه‌ای مستند درباره شرایط خاص، پرونده شما را تقویت می‌کند و حسن نیت شما را نشان می‌دهد.
8. از دست دادن مهلت‌های حیاتی
اشتباه
فرآیند پیشنهاد سازش چند الزام زمان‌دار دارد که از دست دادن آن‌ها می‌تواند درخواست شما را از مسیر خارج کند:
- مهلت 30 روزه تجدید نظر:اگر پیشنهاد سازش شما رد شود، دقیقاً 30 روز از تاریخ مندرج در نامه رد فرصت دارید تا با استفاده از فرم 13711 درخواست تجدید نظر کنید. اگر این مهلت را از دست بدهید، رد قطعی می‌شود.
- مهلت 5 ماهه پرداخت (پرداخت یکجا):پس از پذیرش، باید مانده را ظرف 5 ماه بپردازید. پرداخت نکردن به‌موقع ممکن است به نقض توافق منجر شود.
- پرداخت‌های ماهانه در دوره بررسی (پرداخت دوره‌ای):اگر پرداخت دوره‌ای را انتخاب کرده‌اید، باید در مدتی که IRS پیشنهاد شما را بررسی می‌کند پرداخت‌های ماهانه را ادامه دهید. جا انداختن یک پرداخت ممکن است به عودت پیشنهاد منجر شود.
- مهلت‌های پرداخت مالیات تخمینی:همان‌طور که در اشتباه شماره 2 گفته شد، پرداخت‌های فصلی مالیات تخمینی باید در تمام طول فرآیند به‌موقع انجام شوند.
- دوره 5 ساله رعایت قوانین مالیاتی:پس از پذیرش، باید به مدت 5 سال کامل همه اظهارنامه‌ها را به‌موقع تسلیم و همه مالیات‌ها را به‌موقع پرداخت کنید. یک اظهارنامه تسلیم‌نشده یا یک پرداخت دیرهنگام می‌تواند به نقض پیشنهاد سازش پذیرفته‌شده منجر شود و IRS می‌تواند کل مبلغ اولیه را مطالبه کند.
راه اصلاح
- یک سیستم تقویمی ایجاد کنیدکه همه مهلت‌ها را از لحظه ارائه پیشنهاد سازش دربر بگیرد
- یادآورها را 2 هفته پیش ازهر مهلت تنظیم کنید تا برای آماده شدن فرصت داشته باشید
- تا جای ممکن از پرداخت خودکار استفاده کنید(سامانه Direct Pay سازمان IRS، EFTPS) تا خطای انسانی حذف شود
- از همه پرداخت‌ها و اظهارنامه‌ها کپی نگه داریدبه‌عنوان مدرک رعایت قوانین
- اگر نامه رد دریافت کردید، بی‌درنگ مهلت 30 روزه تجدید نظر را علامت بزنید و آماده کردن فرم 13711 را آغاز کنید
- پس از پذیرش، دوره 5 ساله رعایت قوانین را جدی بگیرید— یک اشتباه می‌تواند کل تسویه شما را بر باد دهد
| مهلت | پیامد از دست دادن | پیشگیری |
| تسلیم همه اظهارنامه‌ها پیش از پیشنهاد سازش | عودت درخواست | پیش از درخواست همه اظهارنامه‌ها را تسلیم کنید |
| پرداخت‌های مالیات تخمینی | عودت یا رد پیشنهاد سازش | پرداخت خودکار تنظیم کنید |
| مهلت 30 روزه تجدید نظر | رد قطعی می‌شود | تاریخ را بی‌درنگ در تقویم ثبت کنید |
| پرداخت یکجای 5 ماهه | نقض پیشنهاد سازش | پیش از پذیرش، تأمین مالی را برنامه‌ریزی کنید |
| پرداخت‌های دوره‌ای ماهانه | عودت پیشنهاد سازش در دوره بررسی | انتقال خودکار بانکی |
| دوره 5 ساله رعایت قوانین | بازگشت کل مانده اولیه | سیستم قابل‌اعتماد برای تنظیم اظهارنامه |
چند مورد از این اشتباهات را می‌توانید مرتکب شوید؟
پاسخ کوتاه: هیچ. حتی یکی از این اشتباهات می‌تواند پیشنهاد سازش شما را از بین ببرد. و بسیاری از آن‌ها به هم دامن می‌زنند — برای مثال، فرم 433-A ناقص (اشتباه شماره 5) اغلب به محاسبه RCP کمتر از واقع (اشتباه شماره 6) منجر می‌شود که خود به پیشنهادی بسیار پایین می‌انجامد.
نرخ پذیرش پیشنهاد سازش حدود 31% است، اما در میان متقاضیانی که از همه این هشت اشتباه پرهیز می‌کنند، نرخ موفقیت به‌مراتب بالاتر است. آمادگی همه چیز است.
پرسش‌های متداول
رایج‌ترین دلیل رد پیشنهادهای سازش چیست؟
رایج‌ترین دلیل رد پیشنهاد سازش، پیشنهاد مبلغی کمتر از توان معقول وصول (RCP) محاسبه‌شده توسط IRS است. این اتفاق زمانی می‌افتد که مؤدیان از ارقام هزینه نادرست استفاده می‌کنند، دارایی‌ها را کمتر از واقع ارزش‌گذاری می‌کنند یا فرمول محاسبه RCP را درک نمی‌کنند. دومین دلیل رایج، عدم رعایت قوانین مالیاتی است — به‌طور مشخص، اظهارنامه‌های تسلیم‌نشده یا پرداخت‌های مالیات تخمینی انجام‌نشده. این دو مشکل روی هم اکثر موارد رد پیشنهاد سازش را تشکیل می‌دهند. اطمینان از اینکه پیشنهادتان به RCP می‌رسد و پیش از درخواست همه قوانین را کاملاً رعایت کرده‌اید، دو عامل خطر اصلی را حذف می‌کند.
آیا پس از رد پیشنهاد سازش می‌توانم دوباره آن را ارائه دهم؟
بله، پس از رد می‌توانید پیشنهاد سازش جدیدی ارائه دهید، اما باید هزینه درخواست $205 جدید بپردازید و پرداخت اولیه جدیدی (20% از مبلغ یکجا یا نخستین پرداخت دوره‌ای) ضمیمه کنید. پیش از ارائه دوباره، دقیقاً مشخص کنید که چرا پیشنهاد قبلی شما رد شد و آن مشکلات را برطرف کنید. اگر رد به دلیل مشکلات رعایت قوانین بوده است، ابتدا آن‌ها را حل کنید. اگر پیشنهاد شما کمتر از RCP بوده است، با روش درست دوباره محاسبه کنید. به‌عنوان جایگزین، ممکن است بتوانید ظرف 30 روز با فرم 13711 نسبت به رد تجدید نظر بخواهید که نیازی به پرداخت هزینه جدید ندارد.
پیش از ارائه دوباره پیشنهاد سازش ردشده چقدر باید صبر کنم؟
هیچ دوره انتظار الزامی میان ارائه‌های پیشنهاد سازش وجود ندارد، اما باید صبر کنید تا مشکلاتی را که موجب رد شده‌اند حل کنید. اگر اظهارنامه‌های تسلیم‌نشده داشتید، صبر کنید تا پردازش شوند (2 تا 4 هفته پس از تسلیم). اگر وضعیت مالی شما باید تغییر کند تا RCP متفاوتی به دست آید، صبر کنید تا این تغییرات رخ دهند. برخی مؤدیان ظرف چند ماه دوباره ارائه می‌دهند؛ برخی یک سال یا بیشتر صبر می‌کنند. کلید کار سرعت نیست — ارائه درخواستی قوی‌تر است که همه نقاط ضعف درخواست اولیه را برطرف کند.
آیا IRS واقعاً همه اطلاعات فرم 433-A (OIC) را راستی‌آزمایی می‌کند؟
بله. IRS اطلاعات مالی شما را از چند مسیر راستی‌آزمایی می‌کند، از جمله درخواست سوابق بانکی، گزارش‌های مؤسسات اعتبارسنجی، سوابق DMV برای مالکیت خودرو، داده‌های ارزیاب شهرستان برای املاک و ریز سوابق دستمزد و درآمد. کارشناس بررسی پیشنهاد سازش که به پرونده شما گمارده می‌شود، به ابزارهای پیشرفته تطبیق داده دسترسی دارد. مغایرت میان آنچه گزارش می‌کنید و آنچه IRS از طریق راستی‌آزمایی پیدا می‌کند، در بهترین حالت به طرح پرسش — و در بدترین حالت به رد یا تحقیقات کلاهبرداری — منجر می‌شود. همیشه اطلاعات دقیق و قابل‌راستی‌آزمایی گزارش کنید.
اگر در دوره بررسی نتوانم مالیات تخمینی بپردازم، پیشنهاد سازش من چه می‌شود؟
اگر در مدتی که پیشنهاد سازش شما در حال بررسی است پرداخت‌های لازم مالیات تخمینی را انجام ندهید، IRS می‌تواند پیشنهاد شما را بدون بررسی بیشتر عودت دهد. «عودت» یعنی IRS محتوای پیشنهاد شما را ارزیابی نکرده است — فقط آن را پس فرستاده، چون شما قوانین را رعایت نکرده بودید. زمانی را که صرف کرده‌اید از دست می‌دهید و باید فرآیند را از نو آغاز کنید. اگر در پرداخت مالیات تخمینی مشکل دارید، پیش از ارائه پیشنهاد با یک متخصص مالیاتی درباره آن صحبت کنید. ممکن است راه‌هایی برای کاهش تعهد پرداخت تخمینی شما یا بررسی تسهیلات مالیاتی جایگزین وجود داشته باشد.
متخصص مالیاتی استخدام کنم یا خودم پیشنهاد سازش را آماده کنم؟
با توجه به نرخ رد حدود 62%، همکاری با یک متخصص مالیاتی باتجربه اکیداً توصیه می‌شود — به‌ویژه اگر وضعیت مالیاتی شما شامل درآمد کسب‌وکار، چند سال مالیاتی یا دارایی‌های پیچیده باشد. یک وکیل مالیاتی، حسابدار رسمی (CPA) یا متخصص مالیاتی دارای مجوز فدرال از IRS (Enrolled Agent) که در پیشنهاد سازش تجربه دارد، می‌تواند RCP شما را دقیق محاسبه کند، همه فرم‌ها را درست آماده کند، از تک‌تک هشت اشتباهی که در این راهنما آمده پرهیز کند و در صورت طرح پرسش، نمایندگی شما را نزد IRS بر عهده بگیرد. هزینه کمک حرفه‌ای معمولاً بسیار کمتر از هزینه یک پیشنهاد سازش ردشده است (از دست رفتن هزینه درخواست، پرداخت اولیه و زمان، و ادامه اقدامات وصول IRS مانند کسر اجباری از دستمزد یا اطلاعیه‌های مصادره).
نگذارید اشتباهات قابل‌پیشگیری شما را از تسهیلات مالیاتی محروم کند
از تک‌تک اشتباهات این فهرست می‌توان پرهیز کرد. تسلیم اظهارنامه‌ها، انجام پرداخت‌ها، ارزش‌گذاری صادقانه دارایی‌ها، تکمیل دقیق فرم‌ها، پیشنهاد مبلغ درست، مستندسازی شرایط و رعایت مهلت‌ها — این‌ها پایه‌های یک پیشنهاد سازش موفق هستند.
برنامه پیشنهاد سازش وجود دارد تا به مؤدیان مالیاتی راهی واقعی برای حل‌وفصل بدهی مالیاتی‌ای بدهد که توان پرداختش را ندارند. اما IRS برای درخواست‌های سرسری قوانین را زیر پا نمی‌گذارد. با ارائه پیشنهادی کامل، دقیق و به‌خوبی مستند نشان دهید که جدی هستید.
به کمک نیاز دارید؟ برای مشاوره رایگان با Global Gate Tax Relief به شماره 1-877-800-8180 تماس بگیرید. تیم متخصصان مالیاتی ما به هزاران آمریکایی کمک کرده است تا مشکلات خود با IRS را حل‌وفصل کنند.