پاسخ کوتاه
اگر همه اظهارنامهها را تسلیم کردهاید، مانده شما در سقف طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan) است و میتوانید ماهانه پرداخت کنید، خودتان از طریق IRS.gov اقدام کنید. وقتی سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) برای شما مشکلات مالی شدید ایجاد کرده، از خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) کمک بگیرید، یا اگر درآمدتان واجد شرایط است، از یک مؤسسه امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد (Low Income Taxpayer Clinic). برای مصادره، مأموران وصول، سالهای بدون اظهارنامه، پیشنهاد سازش، مالیاتهای حقوق و دستمزد یا حسابرسی، یک متخصص دارای مجوز استخدام کنید.
نکات کلیدی
- همه مسیرها به همان گزینههای IRS می‌رسند؛ هیچ شرکتی برنامه‌ای ندارد که IRS مستقیماً به شما ارائه نکند.
- انجام کار به دست خودتان برای بیشتر مانده‌های کوچک‌تری که اظهارنامه‌هایشان تسلیم شده، از طریق درخواست آنلاین قرارداد پرداخت (Online Payment Agreement) IRS جواب می‌دهد که بلافاصله تصمیم درباره تأیید را اعلام میکند.
- خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی همیشه رایگان است و برای مشکلات IRS که باعث دشواری مالی شده‌اند مناسب است؛ مؤسسه‌های امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد نمایندگی مؤدیان واجد شرایط را رایگان یا با هزینه‌ای اندک بر عهده میگیرند.
- متخصصان Enrolled Agent (EA)، حسابداران رسمی (CPA) و وکلا همگی حق نمایندگی نامحدود نزد IRS دارند؛ اگر با شرکتی کار می‌کنید، بپرسید چه کسی فرم 2848 شما را امضا میکند.
- کارمزدهای IRS، بهره و جریمه‌ها در همه مسیرها یکسان است؛ دستمزد متخصص اضافه بر آنهاست، پس فقط زمانی بپردازید که کمک گرفتن نتیجه یا میزان خطر را تغییر دهد.
همه مسیرها به همان گزینههای IRS می‌رسند
هر کسی که به مانده شما رسیدگی کند، مقصد یکی از همان ابزارهای IRS است: پرداخت کامل، طرح پرداخت کوتاه‌مدت، طرح پرداخت ساده (پیش‌تر قرارداد اقساطی ساده‌شده (Streamlined Installment Agreement)) یا قرارداد پرداخت اقساطی دیگر، پیشنهاد سازش (Offer in Compromise)، وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible)، بخشودگی جریمه (penalty abatement) یا جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process). هیچ شرکت، مؤسسه یا متخصصی برنامه خصوصی‌ای ندارد که IRS مستقیماً به شما ارائه نکند. کمیسیون تجارت فدرال آمریکا (Federal Trade Commission، FTC) این را صریحاً میگوید: «فقط IRS یا ممیز کل ایالت شما می‌تواند تصمیم بگیرد واجد شرایط چه چیزی هستید.»
آنچه میان مسیرها متفاوت است این است که چه کسی کار را انجام می‌دهد، چه هزینه‌ای دارد، آیا کسی می‌تواند به‌طور قانونی نماینده شما باشد، و چه میزان قضاوت حرفهای دریافت می‌کنید. خود گزینههای IRS در صفحه مقایسه گزینههای تسهیلاتی IRS مقایسه شده‌اند؛ این صفحه راه‌های رسیدن به آنها را مقایسه میکند.
انجام کار به دست خودتان، کمک رایگان یا یک شرکت: جدول مقایسه
| مسیر | برای چه کسی مناسب است | نوع هزینه | سرعت | نماینده شماست؟ | محدودیت‌ها |
|---|---|---|---|---|---|
| انجام کار به دست خودتان در IRS.gov | همه اظهارنامهها تسلیم شده‌اند؛ مانده در سقف‌های آنلاین است؛ توان پرداخت قسط ماهانه را دارید | استفاده رایگان است؛ برای برخی طرح‌ها کارمزد راه‌اندازی IRS اعمال میشود | درخواست آنلاین بلافاصله به شما میگوید آیا طرح تأیید شده است | خودتان نماینده خود هستید که IRS آن را مجاز می‌داند | با صورت‌های مالی، پیشنهاد سازش، مصادره، حسابرسی یا سالهای بدون اظهارنامه دشوارتر میشود |
| خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (TAS) | مشکلی در IRS که باعث دشواری مالی شده، یا مشکلی که مجاری عادی IRS نتوانسته‌اند حل کنند | همیشه رایگان | به پرونده بستگی دارد | یک مدافع مشکل را با IRS پیگیری میکند؛ TAS سازمانی مستقل در داخل IRS است، نه نماینده شما | هر پرونده‌ای را نمی‌پذیرد؛ از ابزار ارزیابی آن استفاده کنید |
| مؤسسه امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد (LITC) | درآمد کمتر از سقف مؤسسه و اختلاف با IRS | رایگان یا با هزینه‌ای اندک | به مؤسسه بستگی دارد | بله، نزد IRS و در دادگاه | محدودیت‌های درآمد و اندازه پرونده؛ مستقل از IRS |
| متخصص مالیاتی دارای مجوز فدرال از IRS (Enrolled Agent)، حسابدار رسمی یا وکیل محلی | امور مالی پیچیده، سالهای بدون اظهارنامه، مالیاتهای کسب‌وکار، یا می‌خواهید کسی را حضوری ببینید | ساعتی، هزینه ثابت یا مرحلهای | به حجم کار متخصص بستگی دارد | بله، حق نمایندگی نامحدود نزد IRS | همه آنها کار وصول IRS را انجام نمی‌دهند؛ بپرسید |
| شرکت سراسری حل مشکلات مالیاتی | پروندههای وصول که از راه دور و اغلب توسط یک تیم رسیدگی می‌شوند | متغیر: ثابت، مرحلهای، ماهانه؛ آن را کتبی بگیرید | متغیر | فقط از طریق فرد دارای مجوزی که نامش در فرم 2848 شما آمده است | فروشندگان نماینده نیستند؛ هشدارهای FTC درباره پیش‌پرداخت و هزینه‌های ماهانه |
| Global Gate Tax Relief | پروندههای وصول IRS (فدرال)، طرح پرداخت، پیشنهاد سازش، جریمه و مصادره در هر 50 ایالت | مشاوره رایگان؛ هزینه ثابت پیش از شروع کار از قبل اعلام میشود؛ بدون صورتحساب ساعتی | در پروندههای فوری مصادره اغلب می‌تواند ظرف 24 تا 72 ساعت پس از عقد قرارداد اقدام کند؛ زمان آزادسازی به IRS بستگی دارد | بله، از طریق وکلای مالیاتی، متخصصان Enrolled Agent و حسابداران رسمی خود | فقط از راه دور (تلفن، ایمیل، بارگذاری امن)؛ پرونده‌هایی را که نمی‌تواند در آنها ارزش ایجاد کند نمی‌پذیرد؛ بدون تضمین نتیجه |
حق نمایندگی بر اساس صفحه مدارک حرفهای IRS است: «متخصصان Enrolled Agent، حسابداران رسمی و وکلا حق نمایندگی نامحدود نزد IRS دارند.» تنظیم‌کنندگان اظهارنامه‌ای که فقط شماره شناسایی تنظیم‌کننده اظهارنامه (PTIN) دارند، اختیار نمایندگی موکلان را ندارند. اطلاعات مربوط به Global Gate از وب‌سایت خود این شرکت است.
هر مسیر واقعاً شامل چه چیزهایی است
انجام کار به دست خودتان
مبحث مالیاتی 311 (Tax Topic 311) IRS میگوید: «میتوانید انتخاب کنید که خودتان نماینده خود نزد IRS باشید.» برای بیشتر کسانی که بدهکارند، این یعنی درخواست آنلاین قرارداد پرداخت: اگر مجموع مالیات، جریمه‌ها و بهره $50,000 (IRS.gov, ژوئیه 2026) یا کمتر باشد و همه اظهارنامه‌های لازم را تسلیم کرده باشید، طرح پرداخت ساده، یا اگر کمتر از $100,000 (IRS.gov, 2026) بدهکار باشید، طرح پرداخت کوتاه‌مدت تا 180 روز (IRS.gov, 2026). به حساب آنلاین IRS (Online Account) نیاز دارید که مستلزم مدرک شناسایی عکس‌دار است. بخشودگی جریمه را اغلب می‌توان با تماس با شماره درج‌شده روی اطلاعیه درخواست کرد. IRS همچنین به اشخاص حقیقی اجازه می‌دهد پس از بررسی واجد شرایط بودن با ابزار پیش‌ارزیابی پیشنهاد سازش (Pre-Qualifier)، پیشنهاد سازش را از طریق حساب آنلاین خود تسلیم کنند.
خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی
TAS میگوید خدماتش «همیشه رایگان» است و زمانی کمک میکند که «مشکلات باعث دشواری مالی شده‌اند»، وقتی مجاری عادی IRS را بی‌نتیجه امتحان کردهاید، یا وقتی «یک رویه IRS آن‌طور که باید کار نمی‌کند». با 877-777-4778 (IRS.gov, 2026) تماس بگیرید یا فرم 911 (Rev. 6-2026 (IRS.gov, 6-2026)) را تسلیم کنید. TAS وقتی گزینه درست است که خود IRS مانع کار باشد؛ صورت مالی شما را تهیه نمی‌کند و از طرف شما درباره پیشنهاد سازش مذاکره نمی‌کند.
مؤسسه‌های امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد
طبق صفحه LITC در IRS، این مؤسسهها «به افراد کم‌درآمدی که با IRS اختلاف مالیاتی دارند کمک میکنند» و میتوانند در حسابرسی، تجدید نظر و وصول، نماینده مؤدیان مالیاتی نزد IRS یا در دادگاه باشند. بخشی از بودجه آنها را IRS تأمین میکند اما مستقل فعالیت میکنند و هزینه‌ای نمی‌گیرند یا هزینه‌ای اندک میگیرند. یکی از آنها را در نشریه 4134 IRS پیدا کنید.
Enrolled Agent، حسابدار رسمی یا وکیل محلی
وقتی مشکل با دفترداری، چند سال بدون اظهارنامه، یک کسب‌وکار یا یک مسئله حقوقی گره خورده است، یا وقتی می‌خواهید حضوری با کسی پشت میز بنشینید، مفید است. بپرسید آیا کار وصول بخش منظمی از فعالیت حرفهای آنهاست. صفحه ما درباره Enrolled Agent، حسابدار رسمی یا وکیل مالیاتی توضیح می‌دهد کدام مدرک حرفهای برای کدام مشکل مناسب است.
شرکت سراسری حل مشکلات مالیاتی
شرکت‌هایی که از راه دور در سراسر کشور کار میکنند میتوانند راحت باشند و بسیاری از آنها چند نوع مدرک حرفهای را با هم دارند. توصیه‌های FTC درباره شرکت‌های حل مشکلات مالیاتی فهرست بررسی است: «با کسی که به شما میگوید کل هزینه‌اش را از پیش بپردازید معامله نکنید»، نسبت به هزینه‌های «ماهانه گران» محتاط باشید، و به یاد داشته باشید که «هیچ شرکتی نمی‌تواند نتیجه خاصی را وعده دهد».
Global Gate Tax Relief
Global Gate یک شرکت سراسری حل‌وفصل مشکلات مالیاتی IRS مستقر در ارواین، کالیفرنیا است که از سال 2017 فعالیت میکند. روند کار آن مشاوره رایگان، سپس فرم 2848 و ریز سوابق مالیاتی IRS، سپس راهبرد و سپس نمایندگی است، با هزینه ثابتی که پیش از شروع هر کاری اعلام میشود. پیش از بررسی ریز سوابق رقمی برای تسویه اعلام نمی‌کند و به تماس‌گیرندگانی که مانده کمی دارند میگوید چگونه خودشان موضوع را حل‌وفصل کنند.
هزینه: آنچه در هر مسیر می‌پردازید
برخی هزینهها صرف‌نظر از اینکه چه کسی کار را انجام دهد یکسان است، چون IRS آنها را دریافت میکند:
- کارمزد راه‌اندازی طرح پرداخت. طرح با برداشت مستقیم که آنلاین درخواست شود $29 (IRS.gov, 2026) هزینه دارد؛ طرح آنلاین بدون برداشت مستقیم $69 (IRS.gov, 2026)؛ طرح پرداخت کوتاه‌مدت کارمزد راه‌اندازی $0 (IRS.gov, 2026) دارد. درخواست از طریق تلفن، پست یا حضوری هزینه بیشتری دارد. مؤدیان مالیاتی کمدرآمد کمتر می‌پردازند یا هیچ نمی‌پردازند.
- پیشنهاد سازش. کارمزد درخواست $205 (IRS.gov, 2026) به‌علاوه پرداخت اول، مگر اینکه شرایط کم‌درآمدی را داشته باشید.
- بهره و جریمه‌ها. در هر مسیری تا پرداخت کامل مانده همچنان انباشته می‌شوند. نرخ بهره، نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3 واحد درصد است که هر سه ماه یک‌بار تنظیم میشود (برای فصل جاری 7% (IRS.gov, ژوئیه تا دسامبر 2026)).
دستمزد متخصص اضافه بر این‌هاست. این صفحه قیمت اعلام نمی‌کند چون قیمت استانداردی وجود ندارد؛ به‌جای آن ساختار را مقایسه کنید (ثابت، ساعتی، مرحلهای، ماهانه)، اینکه چه چیزهایی شامل میشود، و اگر IRS پاسخ منفی بدهد چه میشود. فهرست کامل کارمزدهای IRS در هزینهها و کارمزدهای تسهیلات IRS آمده است.
سرعت: چه چیزی واقعاً پرونده را پیش می‌برد
سریع‌ترین مسیر به این بستگی دارد که چه چیزی زمان را تعیین میکند:
- یک طرح ساده. مسیر آنلاین معمولاً سریع‌ترین است: IRS میگوید «بلافاصله» به شما اطلاع داده میشود که آیا طرح تأیید شده است.
- اطلاعیه نهایی. پس از اطلاعیه LT11 یا نامه 1058، 30 روز (IRS.gov, 2026) فرصت دارید تا جلسه استماع CDP را درخواست کنید. میتوانید فرم 12153 را همان روز خودتان تسلیم کنید؛ لازم نیست کسی این کار را برای شما انجام دهد. برنامه اقدام برای اطلاعیه نهایی را ببینید.
- مصادره‌ای که از قبل اعمال شده است. اینجاست که تجربه در فرآیند وصول مطالبات مالیاتی IRS بیشترین اهمیت را دارد، چون آزادسازی به این بستگی دارد که چه چیزی را و با چه سرعتی میتوانید به IRS نشان دهید.
- یک پرونده پیچیده. پیشنهادهای سازش و طرح‌هایی که به صورت مالی کامل نیاز دارند، هر کس انجامشان دهد، هفته‌ها کار روی مدارک می‌برند.
اطلاعیه‌های زودتر مانند اطلاعیه CP504 فرصت بیشتری به شما می‌دهند. جدول زمانی وصول IRS نشان می‌دهد نامه شما در کجای این روند قرار دارد.
فهرست تصمیم‌گیری: کدام مسیر برای شما مناسب است
- آیا همه اظهارنامه‌های لازم را تسلیم کردهاید؟ اگر نه، در هر مسیری تسلیم اظهارنامه در اولویت است و برای چند سال اظهارنامه تسلیم‌نشده، کمک گرفتن از یک متخصص ممکن است ارزشش را داشته باشد. عقب‌ماندگی در تسلیم اظهارنامه را ببینید.
- آیا مانده شما در سقف طرح پرداخت ساده است و میتوانید ماهانه پرداخت کنید؟ اگر بله، خودتان با درخواست آنلاین قرارداد پرداخت شروع کنید.
- آیا IRS برای شما مشکلات مالی شدید ایجاد کرده یا به شما پاسخ نمی‌دهد؟ با خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی تماس بگیرید.
- آیا درآمد شما کم است؟ بررسی کنید آیا یک مؤسسه امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد در نزدیکی شما پرونده‌هایی از نوع پرونده شما را می‌پذیرد.
- آیا مصادره، مأمور وصول، مالیاتهای حقوق و دستمزد، حسابرسی، اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه یا مانده‌ای که به آن اعتراض دارید در کار است؟ این‌ها پرونده‌هایی هستند که یک نماینده دارای مجوز معمولاً ارزش دستمزدش را دارد. ارزیابی آیا به متخصص مالیاتی نیاز دارم ما مورد به مورد پیش می‌رود.
- آیا به پیشنهاد سازش یا طرحی بر اساس صورت مالی کامل نیاز دارید؟ میتوانید خودتان تسلیم کنید، اما قضاوت درباره هزینه‌های مجاز و ارزش خالص دارایی‌ها جایی است که کمک گرفتن نتیجه می‌دهد. تسهیلات بر اساس اندازه مانده نشان می‌دهد هر بازه به چه فرم‌هایی نیاز دارد.
- شرکتی را انتخاب می‌کنید؟ پیش از هر پرداختی، نام و مدرک حرفهای کسی را که فرم 2848 شما را امضا خواهد کرد، کل هزینه بهصورت کتبی و شرایط استرداد را بگیرید.
سه سناریو (با ارقام فرضی)
مثال (با ارقام فرضی): کارمند W-2 که برای یک سال $8,700 بدهکار است. همه اظهارنامهها تسلیم شده‌اند و مصادره‌ای در کار نیست. او توان پرداخت ماهانه $400 را دارد، پس بهصورت آنلاین با برداشت مستقیم برای طرح پرداخت ساده درخواست می‌دهد. با ماهانه $400، مانده مالیاتی ظرف حدود 22 ماه پرداخت میشود، به‌علاوه بهره‌ای که همچنان انباشته میشود. نیازی به متخصص نیست.
مثال (با ارقام فرضی): بازنشسته‌ای که توان پرداخت هیچ قسطی را ندارد. تنها درآمد او مستمری است و IRS به دو نامه او درباره وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» پاسخ نداده است. خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی یا یک LITC بهتر از یک شرکت پولی مناسب حال اوست.
مثال (با ارقام فرضی): پیمانکاری که $92,000 بدهکار است، اطلاعیه LT11 با تاریخ 12 روز پیش دارد و دو سال اظهارنامه تسلیم نکرده است. او 18 روز فرصت دارد تا جلسه استماع را درخواست کند، باید اظهارنامهها را تسلیم کند و بیش از سقف طرح پرداخت ساده بدهکار است، پس طرح پرداخت به صورت مالی نیاز خواهد داشت. این از آن پرونده‌هایی است که یک نماینده دارای مجوز (محلی یا سراسری) معمولاً ارزش ایجاد میکند؛ نخستین اقدام، یعنی درخواست جلسه استماع، همچنان می‌تواند به دست خود او انجام شود.
اگر به این نتیجه رسیدید که به کمک نیاز دارید
هر شرکتی، از جمله ما، را با پرسش‌های پرسش‌هایی که باید از شرکت حل مشکلات مالیاتی بپرسید و علائم هشدار در چگونه کلاهبرداری در حل مشکلات مالیاتی را تشخیص دهید بسنجید. راهنمای انتخاب کمک در بخش برنامه Fresh Start سازمان IRS هر مسیر انجام کار به دست خودتان را با جزئیات بیشتر توضیح می‌دهد.
اگر نظر یک متخصص را درباره پرونده خود می‌خواهید، ببینید مشاوره رایگان با Global Gate شامل چه چیزهایی است. میتوانید درخواست بررسی رایگان بدهید یا دوشنبه تا جمعه، 9:00 صبح تا 5:00 بعدازظهر به وقت اقیانوس آرام (Pacific)، با 1-877-800-8180 تماس بگیرید. اگر پاسخ صادقانه این باشد که خودتان میتوانید کار را انجام دهید، همین را خواهید شنید.
پرسش‌های متداول
اغلب، بله. IRS میگوید میتوانید خودتان نماینده خود باشید. اگر همه اظهارنامهها را تسلیم کردهاید و مانده شما در سقف طرح پرداخت ساده است، میتوانید بهصورت آنلاین برای طرح پرداخت درخواست دهید و بلافاصله تصمیم را دریافت کنید. همچنین میتوانید از طریق تلفن بخشودگی جریمه درخواست کنید و پیشنهاد سازش را خودتان تسلیم کنید.
نه برای پروندههای ساده: گزینههای IRS یکسان است و مراجعه مستقیم فقط کارمزدهای IRS را دارد. یک نماینده دارای مجوز بیشترین کمک را زمانی میکند که پرونده به قضاوت حرفهای نیاز دارد، مانند مصادره، مأمور وصول، پیشنهاد سازش، سالهای بدون اظهارنامه یا مالیاتهای حقوق و دستمزد.
بله. TAS میگوید خدماتش همیشه رایگان است. TAS سازمانی مستقل در داخل IRS است که وقتی یک مشکل IRS باعث دشواری مالی شده یا مجاری عادی IRS نتیجه ندادهاند کمک میکند.
عموماً مؤدیان مالیاتی با درآمد کمتر از آستانه مؤسسه که با IRS اختلاف دارند. این مؤسسهها رایگان هستند یا هزینه اندکی میگیرند و میتوانند نزد IRS و در دادگاه نماینده شما باشند. نشریه 4134 IRS این مؤسسهها و زبانهایی را که ارائه میکنند فهرست میکند.
مدارک حرفهای و حق نمایندگی نزد IRS یکسان است. یک متخصص محلی ممکن است اظهارنامهها و دفاتر شما را هم انجام دهد؛ یک شرکت سراسری معمولاً از راه دور و با یک تیم کار میکند. در هر دو حالت، مطمئن شوید چه کسی فرم 2848 شما را امضا میکند و شرایط هزینه را کتبی بگیرید.
قیمت استانداردی وجود ندارد. هزینهها ممکن است ثابت، ساعتی، مرحلهای یا ماهانه باشند. مقایسه کنید چه چیزهایی شامل میشود و اگر IRS درخواست را رد کند چه میشود. Global Gate مشاوره رایگان ارائه میکند و پیش از شروع هر کاری هزینه ثابت را از قبل اعلام میکند.
منابع
- IRS: Online payment agreement application (reviewed 14 Sep 2026)
- IRS Tax Topic 311, Power of attorney information (reviewed 24 Sep 2026)
- IRS: Understanding tax return preparer credentials and qualifications (reviewed 29 Jan 2026)
- IRS: The Taxpayer Advocate Service is your voice at the IRS (reviewed 14 Oct 2026)
- Taxpayer Advocate Service: Get help
- IRS: Low Income Taxpayer Clinics (reviewed 2 Apr 2026)
- IRS: Offer in compromise (reviewed 19 Oct 2026)
- IRS: Penalty relief (reviewed 9 Sep 2026)
- IRS: Taxpayer Bill of Rights (reviewed 22 May 2026)
- FTC Consumer Advice: Trouble paying your taxes? (tax relief companies)
ما هر رقم را با IRS.gov تطبیق می‌دهیم و تغییرات را در صفحه ارقام کلیدی ثبت می‌کنیم.
می‌خواهید یک متخصص گزینههای شما را بررسی کند؟
مشاوره رایگان و بدون هیچ تعهدی. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت پیش از شروع هر کاری از قبل اعلام میشود. اگر بتوانید خودتان از طریق IRS.gov کار را انجام دهید، به شما می‌گوییم. هیچ نتیجه‌ای تضمین نمی‌شود.
این صفحه اطلاعات کلی درباره قوانین IRS است، نه مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت شما. ارقام IRS تغییر میکنند؛ هر رقم به منبع رسمی خود و تاریخ آخرین بررسی ما پیوند دارد.