Освобождение от штрафов IRS — это официальное снижение или отмена штрафов, которые IRS начислило на счет налогоплательщика. IRS назначает штрафы, чтобы побудить людей добровольно соблюдать налоговое законодательство, но при этом признает, что иногда штрафы несправедливы или несоразмерны, и предусматривает несколько законных способов их отмены.
Чаще всего освобождение можно получить по следующим штрафам:
IRS предоставляет освобождение от штрафов тремя основными способами: освобождение от штрафа за первое нарушение (First-Time Penalty Abatement, FTA), уважительная причина и исключения, установленные законом или нормативными актами (например, если вы действовали на основании ошибочной письменной консультации IRS, согласно IRC §6404(f)). У каждого способа свои критерии, и чтобы добиться успеха, крайне важно понять, какой из них применим к вашей ситуации.
Освобождение от штрафов не отменяет сам налог или проценты — оно касается только штрафов. Однако поскольку проценты начисляются на весь остаток, включая штрафы, отмена штрафов уменьшает и проценты, которые будут начисляться в дальнейшем.
Вы можете иметь право на освобождение от штрафов, если к вам относится хотя бы одно из следующего:
Когда вы обращаетесь в Global Gate Tax Relief по номеру 1-877-800-8180, мы начинаем с тщательного анализа вашего налогового счета. Мы запрашиваем ваши выписки IRS, чтобы выявить каждый начисленный штраф, налоговые годы, к которым он относится, и общую сумму, о которой идет речь. Так мы получаем четкую картину: по каким штрафам возможно освобождение и какая стратегия будет самой эффективной.
Не все запросы на освобождение от штрафов одинаковы. Мы оцениваем вашу ситуацию с точки зрения каждого доступного способа: Освобождение от штрафа за первое нарушение (FTA): самый простой и понятный способ. Согласно IRM 20.1.1.3.3.2.1, IRS отменяет штрафы за неподачу декларации и за неуплату, если вы отвечаете трем критериям: (1) за три предыдущих налоговых года у вас не было штрафов, (2) вы подали все требуемые на данный момент декларации или действительное заявление о продлении срока и (3) вы уплатили причитающийся налог или договорились о его уплате. Часто FTA можно получить за один телефонный звонок в IRS. С лета 2026 года IRS поэтапно вводит автоматическое освобождение от штрафа (Automatic Exemption from Penalty) для соответствующих условиям первоначальных деклараций начиная с 2025 налогового года; для деклараций, первоначальный срок подачи которых наступает 1 января 2027 года или позже, оно заменяет освобождение от штрафа за первое нарушение (IR-2026-83). Уважительная причина: если вы не подходите под FTA, мы строим обоснование уважительной причины согласно IRM 20.1.1.3.2. IRS оценивает, проявили ли вы «обычную деловую осмотрительность и благоразумие» (ordinary business care and prudence), но все же не смогли выполнить требования. Мы документально подтверждаем конкретные обстоятельства — медицинскими документами, свидетельствами о смерти, объявлениями о бедствии, перепиской с составителями налоговых деклараций — и представляем убедительное обоснование. Исключение, установленное законом: в редких случаях штрафы могут быть отменены согласно IRC §6404(f), если вы действовали на основании ошибочной письменной консультации IRS, или согласно другим положениям закона.
В зависимости от стратегии мы можем подать запрос на освобождение от штрафов:
Мы сопровождаем ваше дело до конца: отвечаем на все дополнительные запросы IRS и следим за тем, чтобы штрафы были правильно сняты с вашего счета. После освобождения мы проверяем, что остаток на вашем счете скорректирован, а переплата, возникшая из-за ранее уплаченных штрафов, возвращена или зачтена.
Освобождение от штрафов часто входит в более широкую стратегию урегулирования. Если у вас есть налоговая задолженность, мы рассматриваем такие варианты, как соглашение об уплате в рассрочку (Installment Agreement), компромиссное предложение (Offer in Compromise) или статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible), чтобы урегулировать оставшуюся сумму.
Штрафы могут составлять 25–50% общей суммы задолженности перед IRS; их отмена может сэкономить тысячи долларов.
Поскольку проценты начисляются и на штрафы, освобождение от штрафов уменьшает дальнейшее начисление процентов.
При меньшей сумме задолженности проще получить план выплат, компромиссное предложение и другие варианты помощи в рамках программы IRS Fresh Start.
Освобождение от штрафов — законная программа IRS, а не лазейка, и запрос не привлекает к вам дополнительного внимания.
Если вы уже уплатили штрафы, вам могут вернуть ранее уплаченные суммы.
Мы можем запросить освобождение от штрафов за несколько лет, и экономия складывается.
Освобождение от штрафов можно совмещать с прекращением удержаний из заработной платы, снятием ареста с банковского счета и освобождением имущества от налогового залога
Maria, графический дизайнер на фрилансе из Финикса, в 2022 году не смогла вовремя вносить расчетные налоговые платежи: крупный клиент обанкротился и оставил ей неоплаченные счета на $30,000. Она подала декларацию за 2022 год с опозданием, в октябре 2023 года, и задолжала $18,500 федеральных налогов. К тому моменту, когда она обратилась в Global Gate Tax Relief, IRS начислило ей $4,625 штрафов за неподачу декларации и $1,850 штрафов за неуплату, а также $2,340 накопленных процентов — всего ее задолженность превысила $27,000.
Наша команда изучила историю Maria и установила, что за предыдущие три года у нее не было штрафов. Мы запросили по телефону освобождение от штрафа за первое нарушение для штрафа за неподачу декларации ($4,625) — его одобрили за один звонок. По штрафу за неуплату мы подали форму 843 с документами, подтверждающими уважительную причину: банкротство клиента и его финансовые последствия. IRS полностью отменило штраф за неуплату ($1,850). После отмены штрафов проценты были пересчитаны, что сэкономило еще $780. Общая экономия: $7,255. Затем мы оформили для нее упрощенное соглашение об уплате в рассрочку на оставшуюся сумму.
Наши налоговые специалисты имеют высшую квалификацию, признаваемую IRS, и непосредственный опыт работы с процедурами освобождения от штрафов.
Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы бесплатно обсудить ваши штрафы и узнать о своих вариантах.
От запроса выписок и подачи формы 843 до защиты вашей позиции в отделе апелляций IRS — вам не придется иметь дело с IRS напрямую.
Мы добились для наших клиентов освобождения от штрафов на миллионы долларов по всем видам штрафов IRS.
Мы не просто запрашиваем освобождение от штрафов — мы включаем его в комплексный план урегулирования, который охватывает всю вашу ситуацию с IRS.
Никаких скрытых платежей и сюрпризов. Вы будете точно знать стоимость наших услуг до начала работы
Освобождение от штрафа за первое нарушение (FTA) — это административное освобождение, которое IRS предоставляет налогоплательщикам с чистой историей соблюдения требований. Чтобы получить его, вы должны подать все требуемые декларации, не иметь штрафов за три налоговых года, предшествующих году штрафа, и уплатить причитающийся налог (или договориться о его уплате). FTA применяется к штрафам за неподачу декларации и за неуплату, и часто его можно получить за один телефонный звонок.
Экономия зависит от вида и суммы начисленных штрафов. Штраф за неподачу декларации может достигать 25% неуплаченного налога, а штраф за неуплату со временем может добавить еще до 25%. Поскольку в месяцы, когда действуют оба штрафа, штраф за неподачу уменьшается, общий максимум составляет 47.5%, то есть до $9,500 при налоговом обязательстве $20,000. Кроме того, отмена штрафов уменьшает проценты, которые начисляются на всю сумму задолженности.
Да, вы можете подать запрос на освобождение от штрафов самостоятельно. Однако у IRS есть конкретные критерии и требования к документам для каждого вида освобождения. Работа с опытным налоговым специалистом значительно повышает шансы на одобрение, особенно при запросах по уважительной причине, для которых нужны подробные подтверждающие доказательства.
Если IRS отклонило ваш первоначальный запрос, у вас есть варианты. Вы можете подать письменный протест и запросить встречу в отделе апелляций IRS, который работает независимо от подразделения IRS по взысканию. В некоторых ситуациях вы также можете иметь право подать иск в Налоговый суд США (U.S. Tax Court). Наша команда регулярно ведет дела после отказа и передает их в апелляцию.
Освобождение от штрафов отменяет только штрафы, но не проценты. Однако поскольку IRS начисляет проценты на всю сумму задолженности (включая штрафы), отмена штрафов уменьшает базу, на которую начисляются проценты. В отдельных случаях IRS может отменить проценты согласно IRC §6404(e), если они возникли из-за ошибок или задержек IRS.
Запрос на освобождение от штрафа за первое нарушение по телефону можно решить за один звонок — часто в тот же день. Письменные запросы по форме 843 IRS обычно рассматривает 2–4 месяца. Если дело передается в отдел апелляций IRS, срок может увеличиться до 6–12 месяцев.
Да, но освобождение от штрафа за первое нарушение применяется только к одному налоговому году. Для других лет нужно доказать уважительную причину отдельно за каждый год. Наша команда оценивает каждый штраф на вашем счете и добивается освобождения за каждый год, где это возможно.
Нет. Запрос на освобождение от штрафов не увеличивает вероятность того, что вас выберут для налоговой проверки IRS. Освобождение от штрафов — обычная административная процедура, которую IRS рассматривает отдельно от подразделения налоговых проверок.
Штрафы IRS не должны опустошать ваш банковский счет. Если вам начислили штрафы за неподачу декларации, за неуплату или за неточность в декларации, Global Gate Tax Relief поможет вам их оспорить — законно и эффективно. Наши лицензированные уполномоченные агенты IRS (Enrolled Agents, EA) и специалисты по урегулированию налоговых проблем с IRS изучат вашу ситуацию, выявят каждый штраф, по которому возможно освобождение, и добьются максимальной помощи, которую допускают правила IRS.
