حق حبس مالیاتی IRS
حق حبس مالیاتی IRS چیست؟
حق حبس به حکم قانون ایجاد میشود، وقتی IRS مالیات را تشخیص دهد، اطلاعیه و درخواست پرداخت بفرستد و مبلغ پرداخت نشود. این حق همه دارایی‌های شما را در بر میگیرد، از جمله اموالی که بعداً به دست می‌آورید. سپس IRS اطلاعیه عمومی ثبت حق حبس مالیاتی فدرال (Notice of Federal Tax Lien) را نزد شهرستان یا ایالت شما ثبت میکند.
IRS باید ظرف پنج روز کاری پس از این ثبت، نامه 3172 را برای شما بفرستد. این نامه 30 روز به شما فرصت میدهد تا درخواست جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process) کنید. صفحه اطلاعیه ثبت حق حبس مالیاتی فدرال ما حق حبس و اثر آن بر اعتبار را توضیح میدهد.
این صفحه به کار برداشتن حق حبس یا یافتن راهی برای کار با وجود آن می‌پردازد. صبر کردن تا پایان آن کند است: حق حبس تا پرداخت بدهی یا پایان دوره وصول، که معمولاً 10 سال است، باقی میماند.
روند کار ما
چگونه روی پرونده حق حبس مالیاتی کار می‌کنیم
-
شروع با هدف
به ما بگویید حق حبس مانع چه چیزی شده است: فروش، تأمین مالی مجدد، وام کسب‌وکار یا بررسی اعتبار. هدف تعیین میکند کدام درخواست را تسلیم کنیم. فروش به فرمی متفاوت از تأمین مالی مجدد نیاز دارد.
-
ریز سوابق و ثبت حق حبس
ریز حساب مالیاتی (account transcript) شما و نسخه‌ای از اطلاعیه ثبت‌شده را از IRS می‌گیریم. سال‌های مالیاتی، مانده‌ها و تاریخ پایان وصول هر سال را بررسی می‌کنیم. همچنین بررسی می‌کنیم که نامه 3172 به‌موقع فرستاده شده باشد.
-
انتخاب درخواست
بر اساس ارقام، یک مسیر را انتخاب می‌کنیم. - $25,000 یا کمتر بدهکارید، یا میتوانید مانده را تا این مبلغ پایین بیاورید: طرح پرداخت با برداشت مستقیم و سپس پسگرفتن اطلاعیه. - فروش یک ملک: خارج کردن ملک از شمول حق حبس. - تأمین مالی مجدد یا وام گرفتن: مؤخر کردن حق حبس IRS. - اطلاعیه برخلاف رویه ثبت شده: جلسه استماع یا درخواست پسگرفتن اطلاعیه.
-
تسلیم و پیگیری
فرم را همراه با مدارکی که IRS میخواهد آماده می‌کنیم. این مدارک ممکن است قرارداد فروش، گزارش وضعیت مالکیت، رقم تسویه یا مدرک پرداخت‌های برداشت مستقیم باشد. تا زمان تصمیم دفتر حق حبس IRS، پیگیری می‌کنیم.
-
بررسی سوابق عمومی
وقتی IRS تأیید کند، گواهی یا نامه پسگرفتن اطلاعیه را برای شما و وام‌دهنده‌تان می‌فرستیم. بررسی می‌کنیم که سوابق شهرستان یا ایالت این تغییر را نشان دهد. این مدارک را همراه با اسناد ملک خود نگه دارید.
آنچه IRS لازم دارد
هر درخواست حق حبس به چه چیزی نیاز دارد
پسگرفتن اطلاعیه پس از طرح پرداخت با برداشت مستقیم
اگر $25,000 یا کمتر بدهکار باشید، IRS پسگرفتن اطلاعیه عمومی را بررسی میکند. اگر بیشتر بدهکارید، میتوانید ابتدا مانده را تا $25,000 پایین بیاورید. به سه پرداخت متوالی با برداشت مستقیم نیاز دارید و نباید در طرح برداشت مستقیم فعلی یا قبلی نکول کرده باشید.
افرادی که $50,000 یا کمتر بدهکارند ممکن است واجد شرایط طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan) باشند. به گفته IRS، این طرح‌ها به صورت مالی یا تصمیم‌گیری درباره حق حبس نیاز ندارند. اما طرح پرداخت به‌تنهایی اطلاعیه‌ای را که پیش‌تر ثبت شده حذف نمی‌کند.
درخواستهای دیگر به این مدارک نیاز دارند:
- آزادسازی حق حبس (lien release): مانده را بپردازید و 30 روز صبر کنید. نشریه 1450 توضیح میدهد اگر گواهی نرسید چگونه آن را درخواست کنید.
- پسگرفتن اطلاعیه حق حبس (lien withdrawal): فرم 12277، همراه با مدرک پرداخت‌های برداشت مستقیم در صورت لزوم.
- خارج کردن یک ملک از شمول حق حبس (lien discharge): فرم 14135، قرارداد فروش، گزارش وضعیت مالکیت و برآورد ارزش. نشریه 783 میخواهد درخواست دستکم 45 روز پیش از تنظیم سند ارائه شود.
- مؤخر کردن حق حبس IRS نسبت به طلبکار دیگر (lien subordination): فرم 14134، همراه با شرایط وام و نحوه دریافت مطالبات IRS. به نشریه 784 مراجعه کنید.
صفحه حق حبس IRS هر چهار گزینه را خلاصه میکند.
پرسش‌های متداول
پرسش‌های رایج درباره حق حبس مالیاتی IRS
حق حبس ادعایی بر اموال شماست. مصادره اموال را میگیرد، مانند کسر اجباری از دستمزد یا مصادره حساب بانکی. ممکن است سالها حق حبس داشته باشید بیآنکه مصادرهای رخ دهد، اما مصادره معمولاً یعنی IRS به وصول اجباری روی آورده است.
آزادسازی به ادعای IRS بر اموال شما پایان میدهد، اما اطلاعیه عمومی در سوابق باقی میماند. پسگرفتن اطلاعیه عمومی را حذف میکند، گویی هرگز ثبت نشده است. برای کسی که درخواست اعتبار یا وام میدهد، پسگرفتن نتیجه بهتری است.
تا زمانی که مانده را به $25,000 نرسانید، از مسیر برداشت مستقیم نه. پس از آزادسازی، اگر اظهارنامهها و پرداختهایتان سه سال بهروز بوده باشد، میتوانید پسگرفتن اطلاعیه را درخواست کنید. اگر پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) پذیرفته شود، حق حبس پس از پرداخت مبلغ پیشنهاد آزاد میشود.
دستکم 45 روز در نظر بگیرید. نشریه 783 میخواهد درخواستهای خارج کردن ملک از شمول حق حبس همین مقدار پیش از تنظیم سند ارائه شوند و مدارک ناقص زمان را بیشتر میکند. شرکت ثبت و انتقال سند (title company) یا وامدهنده خود را زود از حق حبس باخبر کنید.
IRS باید ظرف پنج روز کاری پس از ثبت اطلاعیه، نامه 3172 را بفرستد. اگر نامه به نشانی قدیمی رفته است، از ما بخواهید ثبت را بررسی کنیم. اطلاعیه دیرهنگام یا ارسالنشده میتواند پشتوانه درخواست جلسه استماع یا پسگرفتن اطلاعیه باشد.
بله، شرکت ثبت و انتقال سند میتواند هنگام تنظیم سند، مبلغ IRS را از محل عواید فروش بپردازد. رقم تسویه را زود از IRS بخواهید. اگر عواید فروش کل مانده را پوشش نمیدهد، پیش از فروش درخواست خارج کردن ملک از شمول حق حبس بدهید.
مشاوره رایگان بگیرید
اگر حق حبس مانع فروش یا وام شده است، تاریخ تنظیم سند زمان‌بندی را تعیین میکند. اطلاعیه حق حبس و شرایط معامله را برای ما بفرستید. به شما می‌گوییم کدام درخواست مناسب است و احتمالاً چقدر طول میکشد.