بهترین راه‌ها برای اینکه سال آینده به IRS بدهکار نشوید (2026)

به‌روزرسانی: سپتامبر 2026

بهترین راه برای اینکه سال آینده به IRS بدهکار نشوید این است که در طول سال مالیات کافی بپردازید، از طریق کسر مالیات از حقوق، پرداخت‌های مالیات تخمینی فصلی یا هر دو، تا به یکی از قواعد امن (safe harbor) سازمان IRS برسید. طبق فرم 1040-ES سال 2026، برای 2026 این معمولاً یعنی پرداخت دست‌کم 90% مالیات امسال یا 100% مالیات سال گذشته (110% برای افراد پردرآمدتر). ده گام زیر نشان می‌دهد چگونه به این هدف برسید و از اصلاحاتی شروع می‌کند که ده دقیقه وقت می‌گیرند.

1. 1

   ابزار برآورد مالیات کسرشده از حقوق IRS را اجرا کنید

   اگر حقوق خود را از طریق لیست حقوق کارفرما دریافت می‌کنید، ابزار رایگان برآورد مالیات کسرشده از حقوق (Tax Withholding Estimator) سریع‌ترین راه‌حل است. طبق IRS.gov، این ابزار با استفاده از آخرین فیش‌های حقوقی شما و، اگر درآمد دیگری دارید یا کسورات را به‌صورت جزء‌به‌جزء (itemize) اعلام می‌کنید، آخرین اظهارنامه‌تان، برآورد می‌کند کارفرما یا پرداخت‌کننده مستمری شما چه مبلغی را باید برای سال کسر کند.

   در پایان می‌توانید فرم W-4 از پیش پرشده (یا فرم W-4P برای مستمری‌ها) را دانلود کنید. همین حالا اجرایش کنید: با باقی ماندن یک فصل از 2026، تغییر W-4 کسر اضافی را روی فیش‌های حقوقی کمتری پخش می‌کند، پس هر تعدیل بزرگ‌تر است اما همچنان مؤثر است.

2. 2

   پس از هر تغییر در زندگی، فرم W-4 خود را به‌روز کنید

   مبلغ کسر مالیات از حقوق را فرم W-4 تعیین می‌کند که به کارفرمای خود داده‌اید، گاهی سال‌ها پیش. ازدواج یا طلاق، شغل دوم، شروع به کار همسر، تولد فرزند، یا خارج شدن فرزند از سن مشمول اعتبارهای مالیاتی، همگی می‌توانند باعث شوند مالیات کسرشده کمتر از حد لازم باشد.

   طبق فرم 1040-ES سال 2026، ممکن است بتوانید با درخواست از کارفرما برای کسر مالیات بیشتر از دستمزدتان، پرداخت‌های تخمینی بابت درآمد جانبی را به‌کلی کنار بگذارید. ابزار برآورد مالیات کسرشده از حقوق به شما می‌گوید چه مبلغ اضافه‌ای درخواست کنید، و W-4 جدید به محض اینکه واحد حقوق و دستمزد آن را پردازش کند اعمال می‌شود.

3. 3

   مالیات تخمینی فصلی را با فرم 1040-ES بپردازید

   طبق فرم 1040-ES سال 2026، اگر انتظار دارید پس از کسر مالیات از حقوق و اعتبارهای مالیاتی قابل‌استرداد دست‌کم $1,000 بدهکار باشید و مالیات کسرشده از حقوقتان به حد قاعده امن نرسد، معمولاً باید برای 2026 پرداخت‌های تخمینی انجام دهید. موعدهای 2026 عبارت‌اند از:

   • 15 آوریل 2026
   • 15 ژوئن 2026
   • 15 سپتامبر 2026
   • 15 ژانویه 2027 (اگر اظهارنامه 2026 خود را تا 1 فوریه 2027 تسلیم کنید و کل مبلغ را بپردازید، لازم نیست)

   IRS.gov یادآوری می‌کند که حتی اگر هنگام تسلیم اظهارنامه مبلغ استردادی به شما تعلق بگیرد، ممکن است جریمه کم‌پرداخت مالیات از شما گرفته شود.

4. 4

   قاعده امن را هدف بگیرید، نه برآورد بی‌نقص را

   لازم نیست مالیات خود را دقیق پیش‌بینی کنید. طبق فرم 1040-ES سال 2026، اگر مالیات کسرشده از حقوق و پرداخت‌های تخمینی به‌موقع شما، مبلغ کمتر از میان 90% مالیات 2026 یا 100% مالیات 2025 را پوشش دهد، از جریمه کم‌پرداخت مالیات در امان می‌مانید (اظهارنامه 2025 شما باید 12 ماه را پوشش دهد).

   اگر درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) شما در 2025 بیش از $150,000 بوده است (یا $75,000 اگر برای 2026 وضعیت متأهل با اظهارنامه جداگانه دارید)، رقم مربوط به سال قبل به 110% افزایش می‌یابد. برای هر کسی که درآمدش رو به افزایش است، پرداخت مالیات سال گذشته ساده‌ترین قاعده امنی است که می‌توان به آن رسید.

5. 5

   برای مالیات خوداشتغالی پول کنار بگذارید

   طبق IRS.gov، فریلنسرها و کسانی که در اقتصاد گیگ کار می‌کنند علاوه بر مالیات بر درآمد، مالیات خوداشتغالی نیز بدهکارند: 15.3% (12.4% تأمین اجتماعی به‌علاوه 2.9% Medicare) از درآمد خالص، و اگر درآمد خالص $400 یا بیشتر باشد باید اظهارنامه تسلیم کنید. طبق فرم 1040-ES سال 2026، برای 2026 سهم تأمین اجتماعی به اولین $184,500 از مجموع دستمزد و درآمد خوداشتغالی اعمال می‌شود.

   هنگام محاسبه درآمد ناخالص تعدیل‌شده می‌توانید نیمه معادل سهم کارفرما را کسر کنید. یک حساب پس‌انداز جداگانه که سهم ثابتی از هر دریافتی را برمی‌دارد، پرداخت صورتحساب فصلی را بسیار آسان‌تر می‌کند.

6. 6

   درآمد جانبی را ثبت کنید، حتی اگر فرم 1099 به دستتان نرسد

   آستانه‌های اظهارنامه‌های اطلاعاتی تغییر کرده است. طبق دستورالعمل فرم‌های 1099-MISC/NEC سازمان IRS، بر اساس قانون One, Big, Beautiful Bill، کسب‌وکارها برای پرداخت‌هایی که پس از 31 دسامبر 2025 انجام می‌شود معمولاً فقط زمانی فرم 1099-NEC یا 1099-MISC تسلیم می‌کنند که مجموع پرداخت‌ها به شما $2,000 یا بیشتر باشد (به‌جای $600)، و از 2027 با تورم تعدیل می‌شود. طبق IRS.gov، اپلیکیشن‌های پرداخت و بازارهای آنلاین زمانی فرم 1099-K تسلیم می‌کنند که پرداخت‌ها از $20,000 در بیش از 200 تراکنش فراتر رود.

   فرم کمتر به معنای مالیات کمتر نیست. IRS.gov صراحتاً می‌گوید: باید همه درآمدها را گزارش کنید، چه فرمی دریافت کنید چه نکنید.

7. 7

   پرداخت‌ها را الکترونیکی انجام دهید و سوابق را نگه دارید

   پرداخت‌های الکترونیکی سریع‌تر ثبت می‌شوند و اثباتشان آسان‌تر است. طبق فرم 1040-ES سال 2026، می‌توانید مالیات تخمینی را از طریق حساب آنلاین IRS (Online Account)، سامانه Direct Pay سازمان IRS از حساب بانکی، یا سیستم الکترونیکی پرداخت مالیات فدرال (Electronic Federal Tax Payment System – EFTPS) که نیازمند ثبت‌نام است بپردازید. حساب آنلاین به شما امکان می‌دهد پرداخت‌ها را تا 365 روز جلوتر زمان‌بندی کنید و سابقه پنج سال پرداخت را نشان می‌دهد.

   پرداخت باقی‌مانده 2026 و هر چهار پرداخت 2027 را یکجا زمان‌بندی کنید، سپس پیش از تسلیم اظهارنامه حساب آنلاین خود را بررسی کنید تا مطمئن شوید هر پرداخت برای سال درست ثبت شده است.

8. 8

   اگر درآمدتان نامنظم است، از روش سالانه‌شده استفاده کنید

   اگر درآمد شما در اواخر سال به دست می‌آید، مثلاً پاداش پایان سال، یک مشتری بزرگ یا فروش ملک، پرداخت‌های فصلی برابر ممکن است مبلغی را که در ابتدای سال بدهکار بوده‌اید بیش از واقع نشان دهد. فرم 1040-ES سال 2026 می‌گوید اگر تغییری بزرگ پس از 31 مارس 2026 شما را ملزم به شروع پرداخت‌های تخمینی کند، باید آن‌ها را با روش اقساط درآمد سالانه‌شده (annualized income installment method) در نشریه 505 محاسبه کنید.

   سپس فرم 2210 را همراه با جدول AI (Schedule AI) به اظهارنامه خود پیوست می‌کنید، حتی اگر جریمه‌ای بدهکار نباشید، تا به IRS نشان دهید پرداخت‌هایتان با زمان کسب درآمد مطابقت داشته است.

9. 9

   هر سپتامبر وضعیت خود را بررسی کنید

   تا اواخر سپتامبر، ارقام واقعی 9 ماه را در دست دارید. درآمد و مالیات پرداخت‌شده از ابتدای سال تا امروز را با کل مالیات 2025 خود مقایسه کنید؛ اگر به حد قاعده امن نرسیده‌اید، هنوز پرداخت تخمینی 15 ژانویه 2027 و فیش‌های حقوقی باقی‌مانده 2026 را برای جبران کسری در اختیار دارید. جریمه برای هر دوره پرداخت جداگانه محاسبه می‌شود، پس جبران دیرهنگام آن را کاهش می‌دهد اما ممکن است آن را برای فصل‌های قبلی حذف نکند.

   به اقلام یک‌باره هم توجه کنید: فروش سهام، برداشت از حساب‌های بازنشستگی بدون کسر مالیات، مزایای بیکاری و برد در قمار. هر یک از این‌ها می‌تواند اظهارنامه‌ای را که معمولاً متوازن است به مانده قابل پرداخت برساند، پس مالیات هر کدام را برآورد کنید و آن را به پرداخت ژانویه یا به کسر باقی‌مانده از حقوقتان اضافه کنید.

10. 10

    اگر باز هم بدهکارید، اظهارنامه را به‌موقع تسلیم کنید

    جریمه تأخیر در تسلیم اظهارنامه بسیار بیشتر از جریمه تأخیر در پرداخت است. طبق IRS.gov، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه برای هر ماه یا بخشی از ماه 5% مالیات پرداخت‌نشده است (حداکثر تا 25%)، در حالی که جریمه عدم پرداخت ماهانه 0.5% است (آن هم با سقف 25%) و اگر اظهارنامه را به‌موقع تسلیم کرده باشید، در دوره یک طرح پرداخت تأییدشده به 0.25% کاهش می‌یابد.

    حتی اگر توان پرداخت ندارید، اظهارنامه را تا موعد مقرر تسلیم کنید و سپس یک طرح پرداخت برقرار کنید. صفحه قرارداد پرداخت اقساطی (Installment Agreement) ما و مطلب توضیحی درباره جریمه عدم تسلیم اظهارنامه در برابر جریمه عدم پرداخت جزئیات را شرح می‌دهند.

اگر مانده امسال همین حالا مشکل‌ساز شده است

پیشگیری از صورتحساب سال آینده زمانی بهترین نتیجه را دارد که صورتحساب امسال تحت کنترل باشد. بهره مانده پرداخت‌نشده با نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3% محاسبه می‌شود که هر فصل تنظیم مجدد می‌شود، پس مانده‌ای که مدام بزرگ‌تر می‌شود می‌تواند اثر کسر درست مالیات از حقوق را از بین ببرد. راهنمای خدمات کمک به طرح پرداخت ما گزینه‌های رایگان و پولی را مقایسه می‌کند و بخشودگی جریمه (penalty abatement) ممکن است جریمه‌هایی را که هم‌اکنون دارید حذف کند. Global Gate Tax Relief مشاوره رایگان ارائه می‌دهد: 1-877-800-8180.

پرسش‌های متداول

راهنماها و خدمات مرتبط

• اگر نتوانید مالیات خود را بپردازید چه می‌شودشش گزینه واقع‌بینانه وقتی صورتحساب از موجودی حساب بانکی‌تان بیشتر است.
• کمک در زمینه مالیات‌های معوقحل‌وفصل مانده‌های سال‌های گذشته.
• بهترین شرکت‌های حل مشکلات مالیاتیمقایسه ما، با افشای کامل، میان شرکت‌های سراسری و گزینه‌های رایگان.

این راهنما اطلاعات عمومی است و مشاوره مالیاتی یا حقوقی محسوب نمی‌شود. قواعد مالیاتی و رویه‌های IRS تغییر می‌کنند؛ منابع IRS پیوندشده را بررسی کنید یا درباره وضعیت خود با یک متخصص دارای مجوز صحبت کنید. نتایج در هر مورد متفاوت است.