Лучшие способы не задолжать IRS в следующем году (2026)

Обновлено: сентябрь 2026

Лучший способ не задолжать Налоговому управлению США (IRS) в следующем году — заплатить достаточно налога в течение года через удержания из зарплаты, квартальные расчетные платежи или и то и другое, чтобы попасть в одну из «безопасных гаваней» (safe harbor) IRS. Для 2026 года это, как правило, означает уплату не менее 90% налога за текущий год или 100% налога за прошлый год (110% для тех, у кого высокий доход), согласно форме 1040-ES за 2026 год. Десять шагов ниже объясняют, как этого добиться, начиная с исправлений, которые занимают десять минут.

1. 1

   Воспользуйтесь калькулятором удержания налогов IRS

   Если вы получаете зарплату через работодателя, быстрее всего поможет бесплатный калькулятор удержания налогов (Tax Withholding Estimator). По данным IRS.gov, он рассчитывает, сколько работодатель или пенсионный фонд должен удержать за год, на основе ваших последних расчетных листков, а если у вас есть другой доход или вы детализируете вычеты — и на основе вашей последней декларации.

   В конце можно скачать предварительно заполненную форму W-4 (или W-4P для пенсий). Воспользуйтесь им сейчас: до конца 2026 года осталась четверть года, и при изменении W-4 дополнительное удержание распределится на меньшее число выплат, поэтому каждая корректировка будет больше, но все равно пойдет в зачет.

2. 2

   Обновляйте форму W-4 после любых перемен в жизни

   Размер удержания определяется формой W-4, которую вы дали работодателю, иногда много лет назад. Брак или развод, вторая работа, выход супруга на работу, рождение ребенка или то, что ребенок по возрасту перестал давать право на кредиты, — все это может привести к слишком низкому удержанию.

   Согласно форме 1040-ES за 2026 год, вы можете полностью обойтись без расчетных платежей с побочного дохода, попросив работодателя удерживать больше из вашей зарплаты. Калькулятор удержания налогов подскажет, насколько больше нужно просить, а новая форма W-4 начинает действовать, как только ее обработает бухгалтерия.

3. 3

   Платите квартальный расчетный налог по форме 1040-ES

   Согласно форме 1040-ES за 2026 год, как правило, вы обязаны вносить расчетные платежи за 2026 год, если ожидаете, что после удержаний и возвратных кредитов будете должны не менее $1,000, а удержаний не хватит для «безопасной гавани». Сроки на 2026 год:

   • 15 апреля 2026 г.
   • 15 июня 2026 г.
   • 15 сентября 2026 г.
   • 15 января 2027 г. (не обязателен, если вы подадите декларацию за 2026 год до 1 февраля 2027 г. и уплатите всю сумму)

   IRS.gov отмечает, что штраф за недоплату расчетного налога могут начислить, даже если при подаче декларации вам положен возврат.

4. 4

   Ориентируйтесь на «безопасную гавань», а не на идеальный расчет

   Точно предсказывать свой налог не нужно. Согласно форме 1040-ES за 2026 год, вы избежите штрафа за недоплату, если удержания и своевременные расчетные платежи покрывают меньшую из двух сумм: 90% налога за 2026 год или 100% налога за 2025 год (декларация за 2025 год должна охватывать 12 месяцев).

   Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за 2025 год превышал $150,000 ($75,000 при статусе «состоящий в браке, подающий декларацию отдельно» за 2026 год), показатель за прошлый год повышается до 110%. Если ваш доход растет, проще всего попасть в «безопасную гавань», заплатив сумму налога за прошлый год.

5. 5

   Откладывайте деньги на налог на самозанятость

   Фрилансеры и работники платформ, помимо подоходного налога, платят налог на самозанятость (self-employment tax): 15.3% (12.4% на Social Security плюс 2.9% на Medicare) с чистого дохода; по данным IRS.gov, декларацию нужно подавать, если чистый доход составляет $400 или больше. Согласно форме 1040-ES за 2026 год, в 2026 году часть на Social Security начисляется на первые $184,500 совокупной зарплаты и дохода от самозанятости.

   Половину, соответствующую доле работодателя, можно вычесть при расчете скорректированного валового дохода. Отдельный сберегательный счет, на который откладывается фиксированная доля каждого поступления, заметно облегчает квартальные платежи.

6. 6

   Учитывайте побочный доход, даже если форма 1099 не пришла

   Пороги для информационных деклараций изменились. Согласно инструкциям IRS к формам 1099-MISC/NEC, по закону One, Big, Beautiful Bill компании, как правило, подают форму 1099-NEC или 1099-MISC, только если выплаты вам в сумме составляют $2,000 или больше — для выплат после 31 декабря 2025 года (раньше порог был $600), с индексацией на инфляцию начиная с 2027 года. По данным IRS.gov, платежные приложения и онлайн-площадки подают форму 1099-K, когда поступления превышают $20,000 при более чем 200 транзакциях.

   Меньше форм не значит меньше налога. IRS.gov говорит прямо: вы обязаны декларировать весь доход независимо от того, получили ли вы форму.

7. 7

   Платите электронно и храните подтверждения

   Электронные платежи быстрее зачисляются, и их легче подтвердить. Согласно форме 1040-ES за 2026 год, расчетный налог можно платить через онлайн-аккаунт IRS, через IRS Direct Pay с банковского счета или через Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS), для которой нужна регистрация. В онлайн-аккаунте можно запланировать платежи на срок до 365 дней вперед и увидеть историю платежей за пять лет.

   Запланируйте оставшийся платеж за 2026 год и все четыре платежа за 2027 год за один раз, а перед подачей декларации проверьте онлайн-аккаунт, чтобы убедиться, что каждый платеж зачтен за правильный год.

8. 8

   Используйте метод аннуализации при неравномерном доходе

   Если доход поступает в конце года — например, годовая премия, крупный клиент или продажа недвижимости, — равные квартальные платежи могут завысить то, что вы были должны в начале года. В форме 1040-ES за 2026 год сказано, что если из-за крупного изменения после 31 марта 2026 года вам приходится начать вносить расчетные платежи, их следует рассчитывать методом аннуализированного дохода (annualized income installment method) из публикации 505.

   Затем вы подаете вместе с декларацией форму 2210 с приложением AI (Schedule AI), даже если штраф не причитается, чтобы показать IRS, что ваши платежи соответствовали времени получения дохода.

9. 9

   Проводите проверку каждый сентябрь

   К концу сентября у вас есть реальные цифры за девять месяцев. Сравните доход и уплаченный налог с начала года с общей суммой налога за 2025 год; если до «безопасной гавани» не хватает, у вас еще есть расчетный платеж до 15 января 2027 года и оставшиеся выплаты зарплаты в 2026 году, чтобы закрыть разрыв. Штраф рассчитывается отдельно за каждый платежный период, поэтому поздняя доплата уменьшает его, но может не устранить за более ранние кварталы.

   Также обратите внимание на разовые поступления: продажу акций, выплаты с пенсионных счетов без удержания, пособия по безработице и выигрыши в азартных играх. Любое из них может привести к тому, что обычно сбалансированная декларация покажет сумму к оплате, поэтому оцените налог по каждому такому поступлению и добавьте его к январскому платежу или к оставшимся удержаниям.

10. 10

    Если вы все же должны, все равно подайте декларацию вовремя

    Штраф за несвоевременную подачу декларации намного больше штрафа за несвоевременную уплату. По данным IRS.gov, штраф за непредставление налоговой декларации составляет 5% неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц (до 25%), а штраф за неуплату — 0.5% в месяц (тоже не более 25%) и снижается до 0.25% на время действия одобренного плана выплат, если вы подали декларацию вовремя.

    Подайте декларацию в срок, даже если не можете заплатить, а затем оформите план выплат. Подробности — на нашей странице о соглашениях об уплате в рассрочку (Installment Agreement) и в статье о штрафах за неподачу декларации и за неуплату.

Если задолженность за этот год уже стала проблемой

Избежать счета в следующем году проще всего, когда задолженность за этот год уже под контролем. Проценты на неуплаченную сумму начисляются по федеральной краткосрочной ставке плюс 3% и пересматриваются ежеквартально, поэтому растущая задолженность может свести на нет правильно настроенные удержания. В нашем руководстве по услугам помощи с планами выплат сравниваются бесплатные и платные варианты, а освобождение от штрафов может снять уже начисленные штрафы. Global Gate Tax Relief предлагает бесплатную консультацию по телефону 1-877-800-8180.

Часто задаваемые вопросы

Связанные руководства и услуги

• Что будет, если вы не можете заплатить налогиШесть реальных вариантов, когда счет больше, чем остаток на банковском счете.
• Помощь с неуплаченными налогамиУрегулирование задолженности за прошлые годы.
• Лучшие компании по налоговой помощиНаше сравнение национальных фирм и бесплатных альтернатив с раскрытием нашей заинтересованности.

Это руководство содержит общую информацию и не является налоговой или юридической консультацией. Налоговые правила и процедуры IRS меняются; сверяйтесь с указанными источниками IRS или обсудите свою ситуацию с лицензированным специалистом. Результаты в каждом случае индивидуальны.