اگر تمدید مهلت بگیرم اما پرداخت نکنم چه میشود؟

اگر برآورد شما معقول بوده باشد، تمدید مهلت همچنان معتبر است، پس تا زمانی که تا 15 اکتبر اظهارنامه را تسلیم کنید از جریمه عدم تسلیم اظهارنامه در امان هستید. اما از آوریل بهره و جریمه عدم پرداخت ماهانه 0.5% بر مالیات پرداختنشده بدهکار میشوید، مگر اینکه دستکم 90 درصد مالیات را تا آوریل پرداخته باشید و باقیمانده را همراه با اظهارنامه بپردازید.

اگر پرداختی انجام دهم، آیا باید فرم 4868 را تسلیم کنم؟

خیر. اگر الکترونیکی پرداخت کنید و گزینهای را علامت بزنید که پرداخت بابت تمدید مهلت است، IRS آن را درخواست تمدید مهلت شما تلقی میکند و شماره تأیید دریافت میکنید. همچنین میتوانید از IRS Free File استفاده کنید یا فرم 4868 را تسلیم کنید.

اگر برآورد من در فرم 4868 خیلی کم بوده باشد چه؟

اگر برآورد شما بر اساس اطلاعاتی که داشتید معقول بوده باشد، تمدید مهلت معتبر میماند. اگر IRS تشخیص دهد معقول نبوده، تمدید مهلت باطل و بیاثر است. برآورد کم همچنین یعنی مالیات پرداختنشده بیشتر که از آوریل بهره و جریمه دیرکرد پرداخت به آن تعلق میگیرد.

آیا درخواست تمدید مهلت جریمه دارد؟

خیر. درخواست تمدید مهلت هزینهای ندارد و لازم نیست دلیلش را توضیح دهید. جریمهها فقط از دیر پرداختن یا تسلیم اظهارنامه پس از مهلت تمدیدشده ناشی میشوند.

آیا میتوانم بیش از 15 اکتبر فرصت بگیرم؟

عموماً خیر: IRS میگوید نمیتواند مهلت اظهارنامه انفرادی را بیش از شش ماه تمدید کند. استثناهایی برای برخی مؤدیان مالیاتی مقیم خارج از کشور (نشریه 54 IRS) و برای تعویقهای مربوط به بلایای طبیعی که IRS اعلام میکند وجود دارد.

تمدید مهلت مالیاتی، مهلت پرداخت را تمدید نمی‌کند

Q: آیا تمدید مهلت مالیاتی به من فرصت بیشتری برای پرداخت میدهد؟

خیر. تمدید مهلت فقط مهلت تسلیم اظهارنامه را جابهجا میکند، که برای بیشتر افراد 15 اکتبر است. مالیات همچنان تا موعد مقرر آوریل قابل پرداخت است و پس از آن بر هر مبلغ پرداختنشده بهره محاسبه میشود.

آخرین بازبینی اکتبر 2026بازبینی‌شده توسط Safwan Al-Sayyad، Global Gate Tax and Accounting

پاسخ کوتاه

تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه، از طریق فرم 4868 یا پرداخت بابت تمدید مهلت، مهلت تسلیم اظهارنامه شما را به 15 اکتبر منتقل می‌کند، اما مالیات همچنان تا موعد مقرر آوریل قابل پرداخت است. بهره بر هر مبلغ پرداخت‌نشده از آوریل محاسبه می‌شود و جریمه عدم پرداخت نیز همین‌طور، مگر اینکه دست‌کم 90 درصد مالیات خود را تا آوریل پرداخته باشید و باقی‌مانده را همراه با اظهارنامه بپردازید.

نکات کلیدی

تمدید مهلت تا 15 اکتبر به شما برای تسلیم اظهارنامه فرصت می‌دهد؛ موعد مقرر آوریل برای پرداخت را جابه‌جا نمی‌کند.
به مالیات پرداخت‌نشده از آوریل بهره‌ای با نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3 واحد درصد تعلق می‌گیرد که هر سه ماه یک‌بار تنظیم می‌شود (در حال حاضر 7% (IRS.gov, ژوئیه تا دسامبر 2026))، به‌علاوه جریمه عدم پرداخت ماهانه 0.5% (IRS.gov, 2026).
پرداخت دست‌کم 90 درصد کل مالیات تا آوریل و پرداخت باقی‌مانده همراه با اظهارنامه، از جریمه دیرکرد پرداخت در دوره تمدید جلوگیری می‌کند.
برآورد شما باید معقول باشد، وگرنه IRS می‌تواند تمدید مهلت را باطل و بی‌اثر تلقی کند.
تعویق مهلت‌ها به دلیل بلایای طبیعی اعلام‌شده در سطح فدرال، اصلی‌ترین حالتی است که خود مهلت پرداخت جابه‌جا می‌شود.

تمدید مهلت چه می‌کند و چه نمی‌کند

تمدید مهلت به شما شش ماه بیشتر برای تسلیم اظهارنامه انفرادی‌تان می‌دهد که برای بیشتر مؤدیان مالیاتی که سال مالیاتی‌شان سال تقویمی است یعنی 15 اکتبر. سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) این را صریحاً می‌گوید: «تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه، تمدید مهلت پرداخت نیست.» هر مالیاتی که بدهکارید همچنان تا موعد مقرر آوریل قابل پرداخت است و دستورالعمل فرم 4868 اضافه می‌کند که اگر تا آن زمان نپردازید، «بهره بدهکار خواهید شد» و «ممکن است جریمه نیز برای شما منظور شود».

خود تمدید مهلت آسان است. لازم نیست دلیلی بیاورید و IRS می‌گوید فقط در صورتی با شما تماس می‌گیرد که درخواستتان رد شود. سه راه برای گرفتن آن وجود دارد که همه باید تا موعد مقرر آوریل انجام شوند:

الکترونیکی پرداخت کنید و آن را پرداخت بابت تمدید مهلت علامت بزنید. وقتی از طریق یکی از گزینه‌های پرداخت آنلاین IRS پرداخت می‌کنید، گزینه‌ای را علامت بزنید که نشان می‌دهد پرداخت بخشی از درخواست تمدید مهلت است. به فرم جداگانه‌ای نیاز نیست و شماره تأیید دریافت می‌کنید.
از IRS Free File استفاده کنید. هر کسی می‌تواند از طریق Free File به‌صورت الکترونیکی تمدید خودکار مهلت درخواست کند؛ IRS می‌گوید برای تمدید مهلت سقف درآمدی وجود ندارد.
فرم 4868 را تسلیم کنید. با پست، از طریق ارائه‌دهنده خدمات تسلیم الکترونیکی یا از طریق یک متخصص مالیاتی.

دو گروه قواعد متفاوتی دارند. شهروندان و مقیمان ایالات متحده که در موعد مقرر «خارج از کشور» هستند (در خارج از ایالات متحده و پورتوریکو زندگی و کار می‌کنند، یا در مأموریت نظامی خارج از کشورند) بدون نیاز به درخواست، دو ماه اضافه برای تسلیم اظهارنامه و پرداخت دارند، اما بهره همچنان از موعد مقرر عادی محاسبه می‌شود. و مؤدیان مالیاتی در منطقه‌ای که در سطح فدرال منطقه بلازده اعلام شده ممکن است از تعویق مهلت‌ها بهره‌مند شوند که در ادامه توضیح داده شده است.

مانده خود را پیش از آوریل برآورد کنید

به گفته دستورالعمل فرم 4868، برای واجد شرایط بودن برای تمدید مهلت باید بدهی مالیاتی خود را با استفاده از اطلاعاتی که در اختیار دارید «به‌درستی برآورد کنید» و آن را در فرم وارد کنید. IRS هشدار می‌دهد: «اگر بعداً دریابیم که برآورد معقول نبوده است، تمدید مهلت باطل و بی‌اثر خواهد بود.» بدون تمدید مهلت معتبر، اظهارنامه‌ای که پس از آوریل تسلیم شود دیرهنگام محسوب می‌شود و ممکن است جریمه عدم تسلیم اظهارنامه اعمال شود.

برای یک برآورد معقول به اظهارنامه تکمیل‌شده نیاز ندارید. منابع مفید:

اظهارنامه سال گذشته، با اصلاح برای تغییرات بزرگ مانند شغل جدید، کسب‌وکار جانبی یا سود سرمایه‌ای بزرگ.
فرم‌های W-2 و 1099 شما. حساب آنلاین IRS (Online Account) شما فرم‌های W-2 و برخی فرم‌های 1099 را که IRS دریافت کرده، به‌علاوه سابقه پرداخت تا پنج سال، از جمله پرداخت‌های مالیات تخمینی، نشان می‌دهد.
مالیات کسرشده از حقوق و پرداخت‌های تخمینی که قبلاً انجام شده، که در سطر 5 فرم 4868 (مجموع پرداخت‌ها) وارد می‌شوند.

سطر 6 تفاوت این دو، یعنی مانده قابل پرداخت مورد انتظار شماست. اگر نمی‌توانید آن را بپردازید، دستورالعمل می‌گوید «همچنان می‌توانید تمدید مهلت بگیرید»، اما «باید هر مقدار که می‌توانید بپردازید تا میزان بهره‌ای که بدهکار خواهید شد محدود شود».

آنچه از آوریل بدهکارید، حتی با تمدید مهلت

رفتار این سه هزینه پس از گذشتن موعد مقرر آوریل به این شکل است:

هزینه	تمدید مهلت معتبر، مالیات تا آوریل کامل پرداخت شده	تمدید مهلت معتبر، مانده پرداخت نشده	بدون تمدید مهلت، اظهارنامه و مالیات هر دو دیرهنگام
بهره	هیچ	از موعد مقرر آوریل تا زمان پرداخت	از موعد مقرر آوریل تا زمان پرداخت
جریمه عدم پرداخت	هیچ	ماهانه 0.5% (IRS.gov, 2026) از مالیات پرداخت‌نشده، تا سقف 25% (IRS.gov, 2026)، مگر اینکه قاعده 90 درصد که در ادامه آمده اعمال شود	همان نرخ، از آوریل
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه	فقط اگر مهلت 15 اکتبر را از دست بدهید	فقط اگر مهلت 15 اکتبر را از دست بدهید	ماهانه 5% (IRS.gov, 2026) از مالیات پرداخت‌نشده، تا سقف 25% (IRS.gov, 2026)

نرخ بهره، نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3 واحد درصد است که هر سه ماه یک‌بار تنظیم می‌شود (در این فصل 7% (IRS.gov, ژوئیه تا دسامبر 2026)) و به‌صورت روزانه مرکب می‌شود. IRS بر جریمه‌ها نیز بهره محاسبه می‌کند. اگر هر دو جریمه در یک ماه اعمال شوند، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه به اندازه مبلغ جریمه عدم پرداخت کاهش می‌یابد. محاسبه‌گر جریمه و بهره مجموع را برای مانده شما برآورد می‌کند و جریمه عدم تسلیم اظهارنامه در برابر جریمه عدم پرداخت توضیح می‌دهد این دو چگونه بر هم اثر می‌گذارند.

قاعده 90 درصد برای کسانی که تمدید مهلت گرفته‌اند

دستورالعمل فرم 4868 یک امتیاز مشخص در مورد جریمه عدم پرداخت به کسانی که تمدید مهلت گرفته‌اند می‌دهد. اگر هر دو شرط زیر برقرار باشد، «برای دوره تحت پوشش این تمدید خودکار مهلت، دلیل موجه (reasonable cause) برای شما مفروض است»:

دست‌کم 90 درصد کل مالیات اظهارنامه شما تا موعد مقرر عادی یا پیش از آن، از طریق مالیات کسرشده از حقوق، پرداخت‌های مالیات تخمینی یا پرداخت‌های انجام‌شده همراه با فرم 4868 پرداخت شده باشد؛ و
مانده باقی‌مانده همراه با اظهارنامه پرداخت شود.

اگر هر دو شرط را داشته باشید، جریمه دیرکرد پرداخت برای دوره تمدید اعمال نمی‌شود. اما بهره همچنان بر هر مبلغی که پس از آوریل پرداخت‌نشده مانده محاسبه می‌شود.

مثال (با ارقام فرضی). کل مالیات سال شما در نهایت $12,000 می‌شود. مالیات کسرشده از حقوق شما $9,000 بوده که 75 درصد است.

در آوریل هیچ مبلغ دیگری نپردازید: $3,000 پرداخت‌نشده می‌ماند، پس جریمه دیرکرد پرداخت از آوریل بر آن محاسبه می‌شود (حدود ماهانه $15) به‌علاوه بهره.
همراه با تمدید مهلت $1,900 بپردازید: مجموع پرداختی تا آوریل $10,900 می‌شود که بیش از 90 درصد $12,000 ($10,800) است. اگر $1,100 باقی‌مانده را هنگام تسلیم اظهارنامه در اکتبر بپردازید، جریمه دیرکرد پرداخت برای دوره تمدید نباید اعمال شود؛ اما همچنان بهره چند ماه را بر $1,100 بدهکارید.

این قاعده به مالیات نهایی بستگی دارد، نه به برآورد، پس هنگام پرداخت در آوریل محتاطانه بیشتر برآورد کنید. اضافه‌پرداخت از بین نمی‌رود: در اظهارنامه شما به حسابتان منظور می‌شود.

وقتی مهلت پرداخت واقعاً جابه‌جا می‌شود: تعویق به دلیل بلایای طبیعی

تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه هرگز تاریخ پرداخت را جابه‌جا نمی‌کند، اما تعویق به دلیل بلایای طبیعی می‌تواند. IRS می‌گوید تسهیلات مربوط به بلایای طبیعی «شامل تعویق مهلت‌های تسلیم اظهارنامه و پرداخت برای مؤدیان مالیاتی واجد شرایط است» و هنگامی که اعلام وضعیت بلای طبیعی فدرال دست‌کم یک شهرستان را در برنامه کمک به افراد FEMA (Individual Assistance Program) شامل شود، «به‌طور خودکار تسهیلات مالیاتی اداری مربوط به بلایای طبیعی را ارائه می‌کند». واجد شرایط بودن شما بر اساس محل سکونت اصلی‌تان تعیین می‌شود، یا اگر سوابقی که برای رعایت یک مهلت نیاز دارید در منطقه تحت پوشش قرار داشته باشد.

هر بلای طبیعی اطلاعیه خبری خاص خود را با تاریخ تعویق و شهرستان‌های تحت پوشش خود دارد. به‌جای اینکه فرض کنید تعویقی که در گذشته اعلام شده هنوز اعمال می‌شود، فهرست فعلی را در صفحه IRS با عنوان تسهیلات مالیاتی در شرایط بلایای طبیعی بررسی کنید.

اگر نمی‌توانید تا آوریل یا تا اکتبر بپردازید

اگر برای تسلیم اظهارنامه به زمان نیاز دارید، به هر حال تمدید مهلت را درخواست کنید و در آوریل هرچه می‌توانید بپردازید. هنگام تسلیم اظهارنامه، برای باقی‌مانده طرح پرداخت درخواست کنید؛ لازم نیست منتظر صورتحساب بمانید.

طرح پرداخت کوتاه‌مدت: تا 180 روز (IRS.gov, 2026) برای پرداخت، با هزینه راه‌اندازی $0 (IRS.gov, 2026)، اگر کمتر از $100,000 (IRS.gov, 2026) بدهکار باشید.
طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan) (پیش‌تر قرارداد اقساطی ساده‌شده): اگر $50,000 (IRS.gov, 2026) یا کمتر بدهکار باشید و همه اظهارنامه‌های لازم را تسلیم کرده باشید، به‌صورت آنلاین در دسترس است؛ هزینه راه‌اندازی آنلاین با برداشت مستقیم $29 (IRS.gov, 2026) است.

از همه مهم‌تر، حتی اگر هنوز نمی‌توانید بپردازید، تا 15 اکتبر اظهارنامه را تسلیم کنید. از دست دادن مهلت تمدیدشده، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه را به همه موارد بالا اضافه می‌کند. اگر آن را از دست داده‌اید، مهلت تمدیدشده 15 اکتبر را از دست داده‌اید را ببینید. برای راهنمای کامل انجام کار به دست خودتان، نمی‌توانید تا 15 آوریل بپردازید را ببینید و برای مانده‌های بزرگ‌تر، تسهیلات بر اساس اندازه مانده را.

پس از آنکه اظهارنامه را با مانده قابل پرداخت تسلیم کنید، IRS صورتحساب اطلاعیه CP14 را پست می‌کند. اگر این مانده پرداخت نشود و طرحی تنظیم نشود، یادآوری‌هایی مانند اطلاعیه CP501 در پی می‌آیند، همان‌طور که در جدول زمانی وصول IRS نشان داده شده است.

مطمئن نیستید چقدر بدهکار خواهید شد یا کدام طرح مناسب است؟ Global Gate Tax Relief یک بررسی رایگان و بدون تعهد ارائه می‌کند. بررسی رایگان بگیرید یا با 1-877-800-8180 تماس بگیرید.

پرسش‌های متداول

خیر. تمدید مهلت فقط مهلت تسلیم اظهارنامه را جابه‌جا می‌کند، که برای بیشتر افراد 15 اکتبر است. مالیات همچنان تا موعد مقرر آوریل قابل پرداخت است و پس از آن بر هر مبلغ پرداخت‌نشده بهره محاسبه می‌شود.

منابع

ما هر رقم را با IRS.gov تطبیق می‌دهیم و تغییرات را در صفحه ارقام کلیدی ثبت می‌کنیم.

می‌خواهید یک متخصص گزینه‌های شما را بررسی کند؟

مشاوره رایگان و بدون هیچ تعهدی. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت پیش از شروع هر کاری از قبل اعلام می‌شود. اگر بتوانید خودتان از طریق IRS.gov کار را انجام دهید، به شما می‌گوییم. هیچ نتیجه‌ای تضمین نمی‌شود.

درخواست مشاوره رایگان تماس: 1-877-800-8180

این صفحه اطلاعات کلی درباره قوانین IRS است، نه مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت شما. ارقام IRS تغییر می‌کنند؛ هر رقم به منبع رسمی خود و تاریخ آخرین بررسی ما پیوند دارد.