پاسخ کوتاه
اگر به سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) بدهکارید، مانده تا زمانی که پرداخت یا حل‌وفصل شود باقی می‌ماند و در این مدت بهره بهصورت روزانه مرکب میشود. مبلغ را در حساب آنلاین IRS (Online Account) خود تأیید کنید، سپس یا کل آن را بپردازید، یا اظهارنامه را تسلیم کنید و طرح پرداخت اقساطی تنظیم کنید، یا وضعیت مشکلات مالی شدید (hardship) را درخواست کنید. مانده‌هایی که نادیده گرفته شوند، از اطلاعیه‌های یادآوری به حق حبس و مصادره می‌رسند.
نکات کلیدی
- مانده را خودتان در حساب آنلاین IRS یا با تماس با IRS بررسی کنید، با شماره‌ای که از IRS.gov گرفته‌اید، نه شماره‌ای که در یک نامه غیرمنتظره آمده است.
- اگر نمی‌توانید پرداخت کنید، باز هم همه اظهارنامه‌ها را تسلیم کنید: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (ماهانه 5% (IRS.gov, 2026)) بسیار بیشتر از جریمه عدم پرداخت (ماهانه 0.5% (IRS.gov, 2026)) است.
- بیشتر افرادی که نمی‌توانند یک‌جا پرداخت کنند، میتوانند طرح پرداخت اقساطی را بهصورت آنلاین و اغلب بدون صورت مالی تنظیم کنند.
- بهره با نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3 واحد درصد محاسبه میشود که هر سه ماه یک بار تعدیل میشود (اکنون 7% (IRS.gov, ژوئیه تا دسامبر 2026))، تا زمانی که مانده پرداخت شود.
- نادیده گرفتن صورتحسابها به اطلاعیه‌های یادآوری، احتمال ثبت حق حبس مالیاتی و در نهایت مصادره دستمزد، حساب‌های بانکی یا سایر درآمدها منجر میشود.
ابتدا تأیید کنید واقعاً چقدر بدهکارید
کار را با سوابق خود IRS شروع کنید، نه فقط با نامه. وارد حساب آنلاین IRS خود شوید. این حساب مانده بدهی به IRS را به تفکیک سال مالیاتی، تا پنج سال سابقه پرداخت (از جمله پرداخت‌های مالیات تخمینی)، نسخه‌های دیجیتال بسیاری از اطلاعیه‌های IRS و هر طرح پرداختی را که از قبل دارید نشان میدهد. همچنین میتوانید ریز حساب مالیاتی (account transcript) را از همان‌جا دانلود کنید.
ورود به حساب IRS از طریق ID.me انجام میشود. برای ایجاد حساب به یک نشانی ایمیل شخصی، شماره تأمین اجتماعی (SSN) یا ITIN، یک کارت شناسایی عکس‌دار دولتی مانند گواهینامه رانندگی یا گذرنامه نیاز دارید و باید دست‌کم 18 سال داشته باشید. اگر نمی‌توانید وارد شوید، از دوشنبه تا جمعه، ساعت 7 صبح تا 7 عصر به وقت محلی، با IRS به شماره 800-829-1040 (IRS.gov, 2026) (کسب‌وکارها: 800-829-4933 (IRS.gov, 2026)) تماس بگیرید، یا پس از تطبیق شماره چاپ‌شده روی اطلاعیه با IRS.gov، از آن استفاده کنید.
برای جزئیات سال به سال، از جمله اینکه چرا رقم امروز از رقم روی اطلاعیه شما بیشتر است، چگونه دقیقاً بفهمیم چقدر بدهکاریم و نحوه خواندن ریز حساب مالیاتی را ببینید.
بعد چه میشود: ترتیب اطلاعیه‌های IRS به‌طور خلاصه
مانده پرداخت‌نشده فرآیند وصول را آغاز میکند که به گفته IRS «تا زمانی که حساب شما تسویه شود ادامه دارد». اطلاعیه اول مانده را توضیح میدهد و پرداخت را مطالبه میکند. اگر پرداخت نکنید یا ترتیبی ندهید، اطلاعیه‌های بیشتری می‌رسند. هر پرونده‌ای همه نامه‌ها را دریافت نمی‌کند و زمان‌بندی متفاوت است، اما ترتیب معمول برای افراد چنین است:
| اطلاعیه | معنای آن | IRS می‌گوید چه کنید |
|---|---|---|
| CP14 | بابت مالیاتهای پرداخت‌نشده بدهکارید. | تا موعد مقرر درج‌شده روی اطلاعیه پرداخت کنید؛ اگر کل مبلغ را نپردازید، پس از آن تاریخ بهره تعلق میگیرد. |
| CP501 | یادآوری اینکه هنوز بدهکارید. | تا موعد مقرر پرداخت کنید یا با IRS تماس بگیرید؛ ممکن است اطلاعیه ثبت حق حبس مالیاتی فدرال (Notice of Federal Tax Lien) ثبت شود. |
| CP503 | یادآوری دوم. | برای جلوگیری از جریمه و بهره بیشتر، کل مانده را تا موعد مقرر بپردازید. |
| CP504 | اطلاعیه قصد مصادره (Notice of Intent to Levy) طبق IRC 6331(d). | فوراً پرداخت کنید یا برای طرح پرداخت تماس بگیرید؛ IRS می‌تواند مبلغ استردادی مالیات ایالتی و سپس سایر اموال را توقیف کند. |
| LT11 یا نامه 1058 | اطلاعیه نهایی قصد مصادره، همراه با حق تجدید نظر. | 30 روز (IRS.gov, 2026) فرصت دارید تا جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process) را درخواست کنید. |
دو اتفاق در پس‌زمینه رخ میدهد. طبق مبحث مالیاتی 201 IRS (Tax Topic 201)، وقتی IRS نخستین اطلاعیه مطالبه پرداخت را میفرستد و شما پرداخت نمی‌کنید، حق حبس مالیاتی فدرال به‌طور خودکار ایجاد میشود؛ ثبت اطلاعیه حق حبس مالیاتی فدرال آن را علنی میکند. و پس از اطلاعیه‌های مصادره، IRS ممکن است دستمزد، حساب‌های بانکی، مزایای تأمین اجتماعی و درآمد بازنشستگی را مصادره (توقیف) کند. جدول زمانی کامل، همراه با فاصله‌های معمول میان نامه‌ها، در صفحه جدول زمانی وصول IRS ما آمده است.
اگر میتوانید مانده را بپردازید
پرداخت کامل تا موعد مقرر روی اطلاعیه کم‌هزینه‌ترین نتیجه است: صفحه CP14 می‌گوید پس از آن تاریخ بر مبلغ پرداخت‌نشده بهره تعلق میگیرد. IRS پرداخت را از این راه‌ها می‌پذیرد:
- Direct Pay از حساب بانکی، رایگان و بدون نیاز به ورود به حساب.
- حساب آنلاین شما، که پرداخت را نیز در برابر مانده شما ثبت میکند.
- کارت بدهی یا اعتباری یا کیف پول دیجیتال؛ IRS یادآوری میکند که کارمزد دارد.
- چک یا حواله پولی (money order) به نام «U.S. Treasury» که همراه با برگه پرداخت اطلاعیه پست شود، یا پول نقد.
فقط از گزینه‌های پرداخت فهرست‌شده در IRS.gov/payments استفاده کنید و هرگز صورتحساب IRS را به یک شخص یا شرکت خصوصی نپردازید. شماره تأییدیه را نگه دارید و چند روز بعد حساب آنلاین خود را بررسی کنید تا مطمئن شوید پرداخت برای سال مالیاتی درست ثبت شده است.
اگر نمی‌توانید همه آن را بپردازید
توصیه خود IRS این است که هر مقدار که میتوانید بپردازید و سپس یک گزینه را انتخاب کنید. برای تسلیم اظهارنامه لازم نیست کل مبلغ را بپردازید و تسلیم اظهارنامه‌های جاافتاده نخستین گام برای هرگونه تسهیلات است (اظهارنامه‌های تسلیم‌نشده و Fresh Start).
- طرح کوتاه‌مدت. اگر میتوانید ظرف 180 روز (IRS.gov, 2026) پرداخت کنید، طرح پرداخت کوتاه‌مدت کارمزد تنظیم $0 (IRS.gov, 2026) دارد؛ بهره و جریمه‌ها همچنان محاسبه می‌شوند.
- طرح بلندمدت. اگر $50,000 (IRS.gov, 2026) یا کمتر بدهکارید، معمولاً میتوانید از طریق درخواست آنلاین قرارداد پرداخت (Online Payment Agreement) IRS اقدام کنید. این مانده‌ها معمولاً واجد شرایط طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan؛ پیش‌تر قرارداد اقساطی ساده‌شده) هستند که تا پیش از CSED (IRS.gov, ژوئیه 2026) پرداخت میشود و نیازی به صورت مالی ندارد. تنظیم طرح آنلاین با برداشت مستقیم از حساب بانکی $29 (IRS.gov, 2026) هزینه دارد.
- تعویق موقت. اگر پرداخت هر مبلغی باعث شود نتوانید هزینههای اساسی زندگی را تأمین کنید، IRS ممکن است حساب شما را در وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible) قرار دهد.
- پیشنهاد سازش. اگر هرگز نمی‌توانید کل مبلغ را بپردازید، پیشنهاد سازش (Offer in Compromise) ممکن است در صورت واجد شرایط بودن، بدهی را با مبلغی کمتر تسویه کند.
اینکه کدام گزینه مناسب است بیشتر به اندازه مانده و مبلغی که ماهانه توان پرداختش را دارید بستگی دارد. راهنمای تسهیلات بر اساس اندازه مانده ما هر بازه را بررسی میکند.
اگر آن را نادیده بگیرید: چه هزینه‌ای دارد و IRS چه می‌تواند بکند
مانده خودبه‌خود کم نمی‌شود. تا زمانی که پرداخت نشده است:
- بهره بهصورت روزانه مرکب میشود، با نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌علاوه 3 واحد درصد که هر سه ماه یک بار تعدیل میشود (7% در این سه‌ماهه).
- جریمه عدم پرداخت هر ماه 0.5% از مالیات پرداخت‌نشده را اضافه میکند، تا سقف 25% (IRS.gov, 2026). این نرخ از 10 روز (IRS.gov, 2026) پس از اطلاعیه قصد مصادره به ماهانه 1% (IRS.gov, 2026) افزایش می‌یابد. برای اینکه جریمه‌ها چگونه روی هم انباشته می‌شوند، جریمه عدم تسلیم اظهارنامه در برابر جریمه عدم پرداخت را ببینید یا جریمه خود را با محاسبه‌گر جریمه و بهره برآورد کنید.
- مبالغ استردادی نگه داشته می‌شوند. مبالغ استردادی فدرال آینده، و مبالغ استردادی ایالتی، ممکن است بابت مانده کسر شوند.
- ممکن است حق حبس ثبت شود که یک ادعای عمومی بر اموال شماست؛ معیار کلی IRS برای ثبت، مانده‌ای برابر $10,000 (IRS.gov, ژوئیه 2024 (تاریخ اجرای IRM)) یا بیشتر است، هرچند ممکن است برای مبالغ کمتر هم آن را ثبت کند.
- مصادره دستمزد، حساب‌های بانکی و سایر درآمدها ممکن است پس از اطلاعیه نهایی انجام شود.
- گذرنامه. اگر بدهی مالیاتی معوق جدی (seriously delinquent tax debt) شما در سال 2026 از $66,000 (IRS.gov, 2026) بیشتر شود، IRS می‌تواند آن را به وزارت امور خارجه آمریکا اعلام کند (CP508).
IRS معمولاً از تاریخ ثبت مالیات 10 سال (IRS.gov, 2026) فرصت دارد تا آن را وصول کند و برخی رویدادها این مدت را تمدید می‌کنند. منتظر ماندن تا پایان این مهلت به‌ندرت نتیجه میدهد؛ راهنمای مهلت قانونی وصول را ببینید. اگر وصول نزدیک است، اینجا ببینید چگونه وصول IRS را متوقف کنید تا زمانی که تصمیم بگیرید.
سه گام نخست شما
- مانده و مهلت را تأیید کنید. سالهای مالیاتی و مبالغ را در حساب آنلاین خود بررسی کنید و موعد مقرر یا تاریخ پاسخ روی جدیدترین اطلاعیه را یادداشت کنید. اگر فکر می‌کنید مبلغ نادرست است، پیش از پرداخت یا پذیرفتن طرح پرداخت، نحوه اعتراض به مانده IRS را ببینید.
- هر چه جا افتاده است تسلیم کنید. طرح‌های پرداخت، پیشنهادهای سازش و وضعیت مشکلات مالی معمولاً مستلزم تسلیم همه اظهارنامه‌های لازم است.
- پیش از اطلاعیه بعدی، پرداخت کنید یا طرح پرداخت درخواست کنید. اگر میتوانید، کل مبلغ را بپردازید. اگر نه، بهصورت آنلاین یا تلفنی برای طرح پرداخت اقدام کنید. اگر از قبل اطلاعیه نهایی دارید، مهلت 30 روز برای تجدید نظر از هر چیز دیگری در این فهرست مهم‌تر است.
همه این کارها را خودتان میتوانید انجام دهید و کمک رایگان نیز وجود دارد: خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) وقتی یک مشکل IRS باعث سختی مالی شده یا حل نمی‌شود کمک میکند و مؤسسه‌های امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد (Low Income Taxpayer Clinics) رایگان یا با هزینه‌ای اندک نماینده افراد واجد شرایط می‌شوند. بهترین منابع رایگان IRS را ببینید و از شرکت‌هایی که پیش از دیدن پرونده شما نتیجه را وعده می‌دهند دوری کنید (چگونه کلاهبرداری در حوزه حل مشکلات مالیاتی را تشخیص دهیم).
مطمئن نیستید اطلاعیه شما چه معنایی دارد؟ Global Gate Tax Relief بررسی رایگان و بدون تعهد ارائه میدهد؛ اگر گزینه‌ای از IRS مناسب شما باشد که خودتان بتوانید انجامش دهید، به شما می‌گوییم. بررسی رایگان بگیرید یا با 1-877-800-8180 تماس بگیرید.
مسیر خود را انتخاب کنید
صفحه‌ای را انتخاب کنید که با وضعیت فعلی شما مطابقت دارد:
- کدام تسهیلات با مانده من سازگار است؟از قرارداد پرداخت اقساطی تضمینی تا گزینه‌های ماندههای بزرگ‌تر.
- نیاز دارم وصول فعلاً متوقف شودهمه راه‌های قانونی برای متوقف کردن وصول IRS و مدت هر کدام.
- اطلاعیه نهایی دریافت کرده‌امبرنامه‌ای 30 روزه برای LT11، نامه 1058 یا CP90.
- فکر نمی‌کنم این مبلغ را بدهکار باشمچگونه به مانده IRS اعتراض کنیم، بر اساس علت و مهلت.
پرسش‌های متداول
به هر حال اظهارنامه خود را تسلیم کنید، هر مقدار که میتوانید بپردازید و طرح پرداخت اقساطی درخواست کنید که بیشتر افراد میتوانند آن را آنلاین تنظیم کنند. اگر توان تأمین هزینههای اساسی زندگی را ندارید، IRS ممکن است وصول را موقتاً به تعویق بیندازد. بهره و جریمه عدم پرداخت تا زمان پرداخت مانده همچنان ادامه دارند.
وارد حساب آنلاین IRS خود شوید که مانده را به تفکیک سال مالیاتی نشان میدهد، یا با IRS به شماره 800-829-1040 تماس بگیرید. همچنین میتوانید ریز حساب مالیاتی رایگان را بهصورت آنلاین، پستی یا از طریق خط خودکار 800-908-9946 سفارش دهید.
معمولاً نه. IRS ابتدا صورتحسابها و یادآوریها را میفرستد، سپس اطلاعیه قصد مصادره و اطلاعیه نهایی که به شما 30 روز فرصت میدهد تا جلسه استماع فرآیند قانونی وصول را درخواست کنید. مصادره دستمزد معمولاً پس از آن انجام میشود، اگر پرداخت نکرده یا ترتیبی نداده باشید.
بدهی مالیاتی که توان پرداختش را ندارید از طریق وصول مدنی رسیدگی میشود: جریمه، بهره، حق حبس و مصادره. پروندههای کیفری مربوط به مواردی مانند فرار عمدی از مالیات یا تقلب است، نه صرفاً ناتوانی در پرداخت. تسلیم بهموقع اظهارنامه و پاسخ به اطلاعیهها موضوع را در چارچوب مدنی نگه میدارد.
IRS معمولاً از تاریخ ثبت مالیات 10 سال فرصت دارد تا آن را وصول کند، اما درخواست طرح پرداخت، پیشنهاد سازش، تجدید نظر، ورشکستگی و اقامت در خارج از کشور ممکن است این مدت را تمدید کنند و هر مالیات ثبتشده تاریخ خاص خود را دارد. پیش از آنکه روی آن حساب کنید، راهنمای مهلت قانونی وصول ما را ببینید.
نه همیشه. اگر کمتر از سقف طرح آنلاین بدهکارید و اظهارنامههایتان بهروز است، معمولاً میتوانید ظرف چند دقیقه خودتان طرح پرداخت را تنظیم کنید. متخصص بیشتر در موارد مصادره، سالهای بدون اظهارنامه، ماندههای بزرگ یا مالیاتهای کسبوکار کمک میکند. نسبت به هر کسی که پیش از بررسی ریز سوابق مالیاتی IRS شما وعده تسویه میدهد محتاط باشید.
منابع
- IRS: Online account for individuals
- IRS: Creating an account for IRS.gov (ID.me)
- IRS: Let us help you (telephone assistance)
- IRS Topic no. 201, The collection process
- IRS Topic no. 653, IRS notices and bills, penalties and interest charges
- IRS: Understanding your CP14 notice
- IRS: Understanding your CP501 notice
- IRS: Understanding your CP503 notice
- IRS: Understanding your CP504 notice
- IRS: Understanding your LT11 notice or Letter 1058
- IRS: Payments
- IRS: Get help with tax debt
- IRS: Payment plans; installment agreements
- IRS: Failure to pay penalty
- IRS: Quarterly interest rates
- IRS: Time IRS can collect tax
- IRS: Get transcript
- IRS: Pay by check or money order
- IRS: Low Income Taxpayer Clinics
ما هر رقم را با IRS.gov تطبیق می‌دهیم و تغییرات را در صفحه ارقام کلیدی ثبت می‌کنیم.
می‌خواهید یک متخصص گزینه‌های شما را بررسی کند؟
مشاوره رایگان و بدون هیچ تعهدی. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت پیش از شروع هر کاری از قبل اعلام میشود. اگر بتوانید خودتان از طریق IRS.gov کار را انجام دهید، به شما می‌گوییم. هیچ نتیجه‌ای تضمین نمی‌شود.
این صفحه اطلاعات کلی درباره قوانین IRS است، نه مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت شما. ارقام IRS تغییر می‌کنند؛ هر رقم به منبع رسمی خود و تاریخ آخرین بررسی ما پیوند دارد.