ماه‌های پایانی سال زمانی است که بسیاری از مشکلات با سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) به اوج خود می‌رسد. موعد اظهارنامه‌هایی که مهلتشان تمدید شده بود 15 اکتبر بود. اطلاعیه‌های مانده قابل پرداخت و مصادره همچنان می‌رسند. موعد چهارمین پرداخت مالیات تخمینی 15 ژانویه است. راهنماهای ما در ادامه به ترتیب تقویمی آمده‌اند تا بتوانید مستقیماً به سراغ راهنمای متناسب با وضعیت خود بروید.
تاریخ‌های کلیدی از IRS.gov
- 15 اکتبر
- موعد اظهارنامه‌هایی که مهلتشان تمدید شده است. به نوشته IRS.gov، تمدید مهلت «به شما تا 15 اکتبر فرصت میدهد تا بدون جریمه اظهارنامه را تسلیم کنید. مطمئن شوید هر مالیاتی را که بدهکارید تا موعد تسلیم اظهارنامه در ماه آوریل پرداخت می‌کنید.» منبع: IRS: دریافت تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی
- 15 ژانویه
- موعد چهارمین پرداخت مالیات تخمینی، مربوط به درآمد کسبشده از 1 سپتامبر تا 31 دسامبر، 15 ژانویه سال بعد است. منبع: IRS: پرسشهای متداول مالیات تخمینی
- مناطق آسیب‌دیده از بلایا
- IRS مهلت‌ها را برای مؤدیان مالیاتی در مناطقی که به‌طور فدرال منطقه آسیب‌دیده از بلایا اعلام شدهاند به تعویق می‌اندازد، بنابراین ممکن است تاریخ‌های شما دیرتر باشد. بررسی کنید: IRS: تسهیلات مالیاتی در شرایط بلایای طبیعی
چک‌لیست پایان سال شما
مهلت تمدید 15 اکتبر را از دست داده‌اید؟
تمدید مهلت تا 15 اکتبر برای تسلیم اظهارنامه به شما فرصت داده بود، نه برای پرداخت. اگر این تاریخ گذشته است، جریمه تسلیم دیرهنگام اظهارنامه (5% مالیات پرداختنشده در ماه، تا سقف 25%) همچنان افزایش می‌یابد تا زمانی که اظهارنامه را تسلیم کنید یا جریمه به سقف برسد. اکنون باید این کارها را انجام دهید.
همچنین: جریمه عدم تسلیم اظهارنامه در برابر جریمه عدم پرداختچند سال اظهارنامه تسلیم‌نشده
اطلاعیه مانده قابل پرداخت دریافت کرده‌اید؟
اطلاعیه CP14 نخستین صورتحساب IRS است. CP501 و CP503 یادآوری هستند. بدانید هر کدام چه معنایی دارد و پیش از آنکه کار به مرحله بعد برسد، چگونه باید پاسخ داد.
همچنین: CP501CP503پاسخ به هر اطلاعیه
اطلاعیه قصد مصادره؟
اطلاعیه‌های CP504 و LT11 (نامه 1058) پیش از مصادره ارسال می‌شوند. با دریافت LT11، مهلتی 30 روزه برای درخواست جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process) دارید.
همچنین: LT11 / نامه 1058جدول زمانی وصول
مصادره دستمزد یا حساب بانکی
مصادره دستمزد و حساب بانکی توسط IRS چگونه انجام میشود، IRS چه چیزهایی را می‌تواند بردارد و آزادسازی مصادره چگونه درخواست میشود.
همچنین: مصادره حساب بانکی
توان پرداخت بدهی خود را ندارید؟
هفت گزینه واقعی، از تمدید کوتاه‌مدت مهلت پرداخت تا پیشنهاد سازش (Offer in Compromise)، و هزینه هر یک.
طرح‌های پرداخت اقساطی
به جای پرداخت یکجا، ماهانه به IRS پرداخت کنید. انواع طرح‌ها را مقایسه کنید و ببینید چگونه طرح خود را معتبر نگه دارید.
پیشنهاد سازش
ببینید آیا ممکن است واجد شرایط تسویه با مبلغی کمتر از بدهی خود باشید و IRS چگونه یک پیشنهاد را بررسی میکند.
فعلاً توان پرداخت هیچ مبلغی را ندارید
اگر پرداخت باعث شود نتوانید هزینه‌های اولیه زندگی را تأمین کنید، وضعیت «فعلاً غیرقابل وصول» (Currently Not Collectible) می‌تواند وصول را متوقف کند. ببینید IRS چگونه تصمیم می‌گیرد.
بخشودگی جریمه
بخشودگی جریمه برای نخستین بار (First-Time Abatement)، دلیل موجه (reasonable cause) و سایر راه‌هایی که IRS ممکن است از طریق آن‌ها جریمه‌ها را حذف کند.
پرداخت مالیات تخمینی 15 ژانویه
موعد چهارمین پرداخت مالیات تخمینی 15 ژانویه است. از قواعد حد امن (safe harbor) استفاده کنید تا آوریل آینده با مانده جدیدی روبه‌رو نشوید.
پرسشهای متداول
خیر. طبق IRS.gov، تمدید مهلت تا 15 اکتبر برای تسلیم اظهارنامه به شما فرصت میدهد و باید هر مالیاتی را که بدهکارید تا موعد تسلیم اظهارنامه در ماه آوریل بپردازید (IRS: دریافت تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی). بهره و جریمه دیرکرد پرداخت به هر مبلغی که پس از آوریل پرداخت نشده باشد تعلق می‌گیرد. اگر 15 اکتبر گذشته است، راهنمای ما درباره از دست دادن مهلت 15 اکتبر را ببینید.
طبق فهرست IRS، موعد پرداخت برای درآمد کسبشده از 1 سپتامبر تا 31 دسامبر، 15 ژانویه سال بعد است؛ استثناها در نشریه 505 توضیح داده شدهاند (IRS: پرسشهای متداول مالیات تخمینی).
IRS میگوید اطلاعیه CP14 را «به این دلیل که بابت مالیاتهای پرداختنشده بدهکار هستید» ارسال میکند (IRS: آشنایی با اطلاعیه CP14). راهنمای CP14 ما گزینههای شما را گامبهگام توضیح میدهد.
IRS اطلاعیه CP504 را «آخرین یادآوری» پیش از مصادره دستمزد، حسابهای بانکی یا مبلغ استردادی مالیات ایالتی شما توصیف میکند (IRS: آشنایی با اطلاعیه CP504). درباره اطلاعیه LT11 یا نامه 1058، IRS میگوید میتوانید با پیروی از دستورالعملهای مندرج در نامه، درباره مصادره پیشنهادی درخواست تجدید نظر کنید (IRS: آشنایی با اطلاعیه LT11 یا نامه 1058). راهنماهای CP504 و LT11 ما را ببینید.
بله. مشاوره رایگان است و هیچ تعهدی ایجاد نمیکند. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت از ابتدا و پیش از شروع هرگونه کار اعلام میشود. با 1-877-800-8180 تماس بگیرید یا برای ما پیام بفرستید.
منابع
- IRS: دریافت تمدید مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی (بهروزرسانی: 20 سپتامبر 2026)
- IRS: پرسشهای متداول مالیات تخمینی (بهروزرسانی: 25 سپتامبر 2026)
- IRS: آشنایی با اطلاعیه CP14 (بهروزرسانی: 23 ژوئن 2026)
- IRS: آشنایی با اطلاعیه CP504 (بهروزرسانی: 16 دسامبر 2025)
- IRS: آشنایی با اطلاعیه LT11 یا نامه 1058 (بهروزرسانی: 30 ژانویه 2026)
- IRS: تسهیلات مالیاتی در شرایط بلایای طبیعی (بهروزرسانی: 16 سپتامبر 2026)
مطمئن نیستید وضعیت شما در کدام دسته قرار می‌گیرد؟
با یک متخصص مالیاتی دارای مجوز درباره آن صحبت کنید. مشاوره رایگان است و هیچ تعهدی ایجاد نمیکند.
این صفحه حاوی اطلاعات عمومی است و مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت خاص شما نیست. تاریخ‌ها و قواعد IRS از IRS.gov و مطابق تاریخ‌های ذکرشده گرفته شدهاند؛ برای اطلاعات به‌روز به IRS.gov مراجعه کنید یا با یک متخصص مالیاتی دارای مجوز صحبت کنید.