Налоговая проверка IRS (официально — «examination») — это проверка вашей налоговой декларации, цель которой — убедиться, что доходы, вычеты, кредиты и другие статьи отражены правильно. IRS проводит проверки на основании IRC §7602, который дает IRS право изучать бухгалтерские книги и документы и опрашивать свидетелей, чтобы установить правильность любой декларации.
Представительство при налоговой проверке — это услуга, при которой проверку от вашего имени ведет квалифицированный налоговый специалист. Согласно Циркуляру 230 (Circular 230), уполномоченные агенты IRS (EA), дипломированные бухгалтеры (CPA) и специалисты по урегулированию налоговых проблем обладают неограниченным правом представлять налогоплательщиков перед IRS, то есть могут представлять вас на любом уровне — от первых запросов документов до отдела апелляций IRS и разбирательств в Налоговом суде.
Существует три основных вида проверок IRS:
Чтобы добиться наилучшего результата, важно понимать, с каким видом проверки вы имеете дело, и иметь рядом специалиста, который знает, как действовать при каждом из них.
Вам стоит подумать о профессиональном представительстве при проверке, если:
Когда вы обращаетесь в Global Gate Tax Relief по номеру 1-877-800-8180, мы начинаем с изучения уведомления о проверке, чтобы точно понять, что именно проверяет IRS, за какой налоговый год и какие сроки вам установлены. Затем мы запрашиваем ваши налоговые выписки IRS и изучаем соответствующую декларацию, чтобы выявить возможные проблемы и сильные стороны.
Мы готовим и подаем форму 2848, которая дает нам право представлять ваши интересы перед IRS. Когда доверенность зарегистрирована, все общение с IRS идет через нас: IRS будет связываться с нашим офисом, а не с вами. Это сразу снимает с вас напряжение и гарантирует, что никакая информация не попадет в IRS без нашей предварительной оценки.
Вместе с вами мы собираем все документы, которые запросило IRS, — чеки, банковские выписки, журналы пробега, деловую документацию и любые другие подтверждения. Важно, что мы также определяем, чего предоставлять не следует. Частая ошибка при проверках — открыть IRS доступ к документам, выходящим за рамки проверки, что может повлечь новые вопросы. Мы предоставляем ровно то, что запрошено, — в упорядоченном и полном виде, и ничего сверх этого.
При проверке по почте мы готовим и направляем полный пакет ответа с сопроводительным письмом, систематизированными подтверждающими документами и ссылками на нормы права в поддержку вашей позиции.
При проверках в офисе IRS и выездных проверках наши лицензированные представители участвуют в проверке вместо вас. Мы отвечаем на все вопросы, продуманно представляем документы и следим, чтобы проверяющий соблюдал надлежащие процедуры. Мы знаем, на что обращают внимание проверяющие IRS, — ведь многие члены нашей команды работали по другую сторону.
По итогам проверки IRS сообщает свои выводы — либо письмом об отсутствии изменений («no change», лучший исход), либо предложением скорректировать налог. Если IRS предлагает изменения, с которыми мы не согласны, мы:
Если по итогам проверки все же возникает дополнительный налог к уплате, мы поможем урегулировать задолженность наиболее выгодным способом — будь то освобождение от штрафов, соглашение о рассрочке, компромиссное предложение (Offer in Compromise) или статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible, CNC).
Наши лицензированные специалисты берут на себя всю переписку, встречи и переговоры, чтобы вы могли заниматься своей жизнью и бизнесом
Без представителя проверка может распространиться на другие годы или вопросы. Мы удерживаем ее в первоначальных рамках
Мы добиваемся, чтобы IRS учло каждый законный вычет и расход, даже если в исходной декларации что-то было упущено
Декларация прав налогоплательщиков гарантирует вам право на представителя, право на обжалование и право на справедливую налоговую систему. Мы добиваемся соблюдения каждого из них
По статистике, при профессиональном представительстве корректировки по итогам проверки меньше, чем у налогоплательщиков, которые представляют себя сами
Если пропустить срок в ходе проверки, IRS может по умолчанию применить предложенные им изменения. Мы следим, чтобы каждый ответ был своевременным и полным
Мы знаем методы проверок IRS, Внутреннее руководство IRS (Internal Revenue Manual) и пределы полномочий проверяющих, что дает вам преимущество в каждом контакте с IRS
David владел небольшой строительной компанией в Сакраменто и получил письмо IRS 2205 с уведомлением о выездной проверке за 2022 и 2023 налоговые годы. Налоговый инспектор-ревизор IRS хотел проверить доход от бизнеса, расходы на автомобиль, выплаты субподрядчикам и вычет за домашний офис — речь шла о возможных корректировках на сумму более $85,000 дополнительного дохода и $22,000 непризнанных вычетов.
David обратился в Global Gate Tax Relief до того, как ответить IRS. Наша команда подала форму 2848, взяла на себя всю переписку и начала восстанавливать его учет. Бухгалтерия David была в беспорядке, поэтому мы восстановили документальное подтверждение расходов по банковским выпискам и документам поставщиков. В ходе выездной проверки — она проходила в нашем офисе, а не дома у David — мы представили упорядоченные документы, оспорили предложенные инспектором корректировки дохода с помощью анализа банковских поступлений и успешно отстояли расходы на автомобиль с помощью журнала пробега, который помогли ему восстановить по данным GPS и календаря.
Итог: IRS предлагало корректировки на $107,000. После нашей работы итоговая корректировка составила $8,400 — на 92% меньше. С учетом освобождения от штрафов общая сумма дополнительного налога и процентов для David составила $9,200 вместо первоначальных $107,000.
Наши представители имеют высшую квалификацию для работы с IRS и большой опыт защиты при налоговых проверках
Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы бесплатно обсудить уведомление о проверке и узнать о своих вариантах
В большинстве случаев вам вообще не нужно встречаться с IRS лично. Мы ведем всю проверку
Мы успешно защищали клиентов при проверках по почте, в офисе IRS и выездных проверках в самых разных отраслях и при любом уровне дохода
Если по итогам проверки возникает сумма к оплате, мы без паузы переходим к урегулированию налоговых проблем и решаем вопрос с задолженностью с помощью вариантов программы IRS Fresh Start
Мы представляем клиентов из любого штата во всех отделениях и подразделениях IRS
IRS использует несколько способов отбора деклараций для проверки. Самый распространенный — показатель DIF (Discriminant Function), компьютерный алгоритм, который сравнивает вашу декларацию со статистическими нормами для похожих налогоплательщиков. В декларациях с высоким показателем DIF вычеты, кредиты или структура доходов значительно отклоняются от нормы. IRS также отбирает декларации по результатам сверки данных (сравнения вашей декларации с формами W-2, 1099 и другими отчетами третьих лиц), в связи с другими проверками (например, проверяют вашего делового партнера) и в рамках специальных проектов, нацеленных на определенные отрасли или вопросы.
Нет. Когда вы обращаетесь в Global Gate Tax Relief, мы подаем в IRS доверенность по форме 2848, которая дает нам право представлять вас вместо вас самих. При проверках по почте мы готовим все письменные ответы. При проверках в офисе IRS и выездных проверках наши лицензированные специалисты участвуют в них от вашего имени. В большинстве случаев вам вообще не приходится напрямую общаться с проверяющим IRS.
Согласно Декларации прав налогоплательщиков (IRC §7803(a)) вы имеете право: знать, что требуется IRS и зачем; получать качественное обслуживание; платить не больше правильной суммы налога; оспаривать позицию IRS и быть выслушанным; обжаловать решения IRS в независимой инстанции; на конфиденциальность; на представителя. Ваш представитель следит за соблюдением этих прав на протяжении всей проверки.
Игнорировать уведомление о проверке — одно из худших решений. IRS продолжит проверку на основе имеющейся у IRS информации, что почти всегда приводит к максимально возможной корректировке не в вашу пользу. Если вы не ответите, IRS направит уведомление о налоговой недоимке (Statutory Notice of Deficiency, «90-дневное письмо»), и у вас будет всего 90 дней, чтобы подать иск в Налоговый суд, прежде чем начисление станет окончательным и IRS начнет взыскание.
Общий срок давности для проверок — три года с даты подачи декларации (IRC §6501(a)). Однако он увеличивается до шести лет при существенном занижении дохода (если не указано более 25% валового дохода). Для мошеннических деклараций и деклараций, которые так и не были поданы, срока давности нет. Поэтому так важно разобраться с неподанными налоговыми декларациями.
Как правило, нет. Согласно процедурам IRS для повторных проверок (IRM 4.10.2.13), если те же вопросы в декларации физического лица (без приложений Schedule C или F) проверялись в одном из двух предыдущих лет и проверка завершилась без изменений или с небольшим изменением налога, IRS может закрыть новую проверку. Если вы получили уведомление о проверке по вопросу, который уже проверялся без изменений, сразу сообщите об этом своему представителю: возможно, проверку удастся закрыть досрочно.
Вы вправе не согласиться с выводами проверки. Вы можете запросить встречу с руководителем проверяющего, подать официальный протест в отдел апелляций IRS или подать иск в Налоговый суд США. Обжалование — это независимое рассмотрение, которое позволяет разрешить большинство споров без суда. При необходимости наша команда полностью ведет процедуру обжалования.
Стоимость зависит от сложности проверки: проверки по почте, как правило, обходятся дешевле, чем выездные проверки деклараций бизнеса. На бесплатной консультации мы изучим ваше уведомление о проверке, объясним, что предстоит сделать, и назовем прозрачную цену до начала работы. Подробности — по номеру 1-877-800-8180.
Проверка IRS не обязательно должна стать кошмаром. С правильным представителем вы сможете защитить свои права, свести риски к минимуму и уверенно пройти проверку. Global Gate Tax Relief обеспечивает опытную профессиональную защиту при проверках IRS силами лицензированных уполномоченных агентов IRS и специалистов по урегулированию налоговых проблем, которые досконально знают, как проходит проверка.
