التدقيق الضريبي من مصلحة الضرائب، واسمه الرسمي «الفحص» (examination)، هو مراجعة لإقرارك الضريبي للتحقق من أن الدخل والاستقطاعات والأرصدة الضريبية (credits) والبنود الأخرى مُبلَّغ عنها بدقة. وتُجري مصلحة الضرائب التدقيق بموجب الصلاحية الممنوحة لها في IRC §7602، التي تخوّلها فحص الدفاتر والسجلات واستدعاء الشهود للتحقق من صحة أي إقرار.
التمثيل في التدقيق الضريبي خدمة يتولى فيها مختص ضرائب مؤهل إدارة التدقيق نيابةً عنك. وبموجب التعميم 230 (Circular 230)، يتمتع وكلاء الضرائب المعتمدون (EA) والمحاسبون القانونيون المعتمدون (CPA) ومتخصصو تسوية المشكلات الضريبية بحقوق ممارسة غير محدودة أمام مصلحة الضرائب، أي أنهم يستطيعون تمثيلك في كل المراحل، بدءًا من طلبات المستندات الأولية وصولًا إلى مكتب الطعون لدى مصلحة الضرائب وإجراءات محكمة الضرائب.
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من التدقيق الضريبي:
إن معرفة نوع التدقيق الذي تواجهه، والاستعانة بمختص يعرف كيف يتعامل مع كل نوع، أمر أساسي لتحقيق أفضل نتيجة ممكنة.
ينبغي أن تفكر في الاستعانة بتمثيل مهني في التدقيق إذا:
عندما تتصل بـ Global Gate Tax Relief على الرقم 1-877-800-8180، نبدأ بمراجعة إشعار التدقيق لنفهم بالضبط ما تفحصه مصلحة الضرائب، والسنة الضريبية المعنية، والمواعيد النهائية التي تواجهها. ثم نطلب كشوف حسابك الضريبي من مصلحة الضرائب ونراجع الإقرار المعني لتحديد المشكلات المحتملة ونقاط القوة.
نُعدّ نموذج مصلحة الضرائب 2848 ونقدّمه، وهو يخوّلنا العمل ممثلًا لك أمام مصلحة الضرائب. وبمجرد تسجيل التوكيل، تمر جميع مراسلات مصلحة الضرائب عبرنا، إذ تتواصل المصلحة مع مكتبنا بدلًا منك. وهذا يخفف عنك الضغط فورًا ويضمن ألا تُقدَّم أي معلومات لمصلحة الضرائب دون مراجعتنا المدروسة.
نعمل معك لجمع كل مستند طلبته مصلحة الضرائب: الإيصالات، وكشوف الحسابات البنكية، وسجلات الأميال المقطوعة، والسجلات التجارية، وأي أدلة داعمة أخرى. والأهم أننا نحدد أيضًا ما لا ينبغي تقديمه. فمن الأخطاء الشائعة في التدقيق منح مصلحة الضرائب اطلاعًا على سجلات تتجاوز نطاق الفحص، مما قد يفتح الباب لمسائل إضافية. نحن نقدّم ما هو مطلوب بالضبط: منظمًا، ومكتملًا، ولا شيء أكثر.
في التدقيق بالمراسلة، نُعدّ ونقدّم ملف رد شاملًا يتضمن خطاب تغطية، ومستندات داعمة منظمة، وإحالات قانونية تدعم موقفك.
وفي التدقيق المكتبي والميداني، يحضر ممثلونا المرخّصون الفحص بدلًا منك. نتولى الرد على جميع الأسئلة، ونعرض المستندات بشكل مدروس، ونتأكد من أن المدقق يتبع الإجراءات الصحيحة. نحن نعرف ما يبحث عنه مدققو مصلحة الضرائب، لأن كثيرًا من أعضاء فريقنا عملوا على الجانب الآخر.
بعد الفحص، تُصدر مصلحة الضرائب نتائجها: إما خطاب «عدم وجود تغيير» (no change) وهو أفضل نتيجة، أو تعديلًا مقترحًا. وإذا اقترحت مصلحة الضرائب تعديلات لا نوافق عليها، فإننا:
إذا أسفر التدقيق فعلًا عن ضريبة إضافية مستحقة، نساعدك على معالجة الرصيد من خلال استراتيجية التسوية الأنسب لك، سواء كانت إلغاء الغرامات (penalty abatement)، أو اتفاقية التقسيط (Installment Agreement)، أو عرض التسوية (Offer in Compromise)، أو وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» (Currently Not Collectible).
يتولى مختصونا المرخّصون جميع المراسلات والاجتماعات والمفاوضات، لتتفرغ لحياتك وعملك
من دون تمثيل، قد يتوسع التدقيق ليشمل سنوات أو مسائل إضافية. ونحن نُبقي الفحص محصورًا في نطاقه الأصلي
نتأكد من أن مصلحة الضرائب تحتسب لك كل استقطاع ونفقة مشروعة، حتى لو أغفل إقرارك الأصلي بعض البنود
تكفل لك وثيقة حقوق دافع الضرائب حق الاحتفاظ بالتمثيل، وحق الطعن، والحق في نظام ضريبي عادل ومنصف. ونحن نحرص على تطبيق كل حق منها
إحصائيًا، يؤدي التمثيل المهني إلى تعديلات أقل في التدقيق مقارنةً بدافعي الضرائب الذين يمثلون أنفسهم
تفويت موعد نهائي في التدقيق قد يؤدي إلى اعتماد مصلحة الضرائب التعديلات التي اقترحتها تلقائيًا. ونحن نضمن أن يكون كل رد في موعده ومكتملًا
نفهم أساليب التدقيق لدى مصلحة الضرائب، ودليل الإيرادات الداخلية (Internal Revenue Manual)، وحدود صلاحيات المدققين، مما يمنحك أفضلية في كل تعامل
كان David يملك نشاطًا صغيرًا للمقاولات في ساكرامنتو، وتلقى من مصلحة الضرائب الرسالة 2205 التي تُخطره بتدقيق ميداني على سنتيه الضريبيتين 2022 و2023. وأراد وكيل الإيرادات في مصلحة الضرائب فحص دخله التجاري، ونفقات السيارة، والمدفوعات للمقاولين من الباطن، واستقطاع المكتب المنزلي، بما يمثل تعديلات محتملة تزيد على $85,000 من الدخل الإضافي و$22,000 من الاستقطاعات المرفوضة.
تواصل David مع Global Gate Tax Relief قبل الرد على مصلحة الضرائب. فقدّم فريقنا النموذج 2848، وتولى جميع المراسلات، وبدأ إعادة بناء سجلاته. ومع أن دفاتر David كانت غير منظمة، فقد استعنّا بكشوف حساباته البنكية وسجلات الموردين لإعادة بناء مستندات النفقات. وخلال التدقيق الميداني، الذي أُجري في مكتبنا لا في منزل David، قدّمنا سجلات منظمة، واعترضنا على تعديلات الدخل التي اقترحها الوكيل بتحليل الإيداعات البنكية، ودافعنا بنجاح عن نفقات سيارته باستخدام سجل للأميال المقطوعة ساعدناه على إعادة بنائه من بيانات GPS والتقويم.
النتيجة النهائية: اقترحت مصلحة الضرائب تعديلات بقيمة $107,000. وبعد تمثيلنا، بلغ التعديل النهائي $8,400، أي بتخفيض نسبته 92%. ومع إلغاء الغرامات، بلغ إجمالي الضريبة الإضافية والفوائد على David $9,200 بدلًا من $107,000 في الأصل.
يحمل ممثلونا أعلى المؤهلات لدى مصلحة الضرائب ولديهم خبرة واسعة في الدفاع في التدقيق الضريبي
اتصل على 1-877-800-8180 لمناقشة إشعار التدقيق ومعرفة خياراتك دون أي تكلفة
في معظم الحالات، لن تضطر أبدًا إلى مقابلة مصلحة الضرائب مباشرة. فنحن نتولى إجراءات الفحص بالكامل
دافعنا بنجاح عن عملاء في التدقيق بالمراسلة والتدقيق المكتبي والتدقيق الميداني في جميع القطاعات ومستويات الدخل
إذا أسفر التدقيق عن رصيد مستحق، ننتقل بسلاسة إلى تسوية المشكلات الضريبية لمعالجة أي التزام مترتب من خلال خيارات برنامج Fresh Start التابع لمصلحة الضرائب
نمثّل عملاء في كل الولايات أمام جميع مكاتب مصلحة الضرائب وأقسامها
تستخدم مصلحة الضرائب عدة طرق لاختيار الإقرارات للفحص. وأكثرها شيوعًا درجة وظيفة التمييز (DIF)، وهي خوارزمية حاسوبية تقارن إقرارك بالمعايير الإحصائية لدافعي الضرائب المماثلين. والإقرارات ذات درجات DIF المرتفعة تتضمن استقطاعات أو أرصدة ضريبية أو أنماط دخل تنحرف كثيرًا عن المعتاد. كما تختار مصلحة الضرائب الإقرارات بناءً على مطابقة المعلومات (مقارنة إقرارك بنماذج W-2 و1099 والتقارير الأخرى الواردة من أطراف ثالثة)، والتدقيقات المرتبطة (كأن يخضع شريكك التجاري للتدقيق)، ومشروعات امتثال خاصة تستهدف قطاعات أو مسائل معينة.
لا. عندما تتعاقد مع Global Gate Tax Relief، نقدّم لمصلحة الضرائب التوكيل الرسمي على النموذج 2848، الذي يخوّلنا تمثيلك بدلًا منك. ففي التدقيق بالمراسلة، نتولى جميع الردود المكتوبة. وفي التدقيق المكتبي والميداني، يحضر مختصونا المرخّصون نيابةً عنك. وفي معظم الحالات، لن تضطر أبدًا إلى التعامل مع مدقق مصلحة الضرائب مباشرة.
بموجب وثيقة حقوق دافع الضرائب (IRC §7803(a))، يحق لك: أن تُبلَّغ بما تحتاجه مصلحة الضرائب وسبب حاجتها إليه؛ وأن تحصل على خدمة جيدة؛ وألا تدفع أكثر من المبلغ الصحيح للضريبة؛ وأن تعترض على موقف مصلحة الضرائب ويُستمع إليك؛ وأن تطعن في قرارات مصلحة الضرائب أمام جهة مستقلة؛ وأن تحافظ على السرية؛ وأن تحتفظ بحق التمثيل. ويحرص ممثلك على احترام هذه الحقوق طوال الفحص.
تجاهل إشعار التدقيق من أسوأ ما يمكنك فعله. فستمضي مصلحة الضرائب في الفحص بناءً على المعلومات المتوفرة لديها، وهذا يؤدي في الغالب الأعم إلى أقصى تعديل ممكن ضدك. وإذا لم ترد، ستُصدر مصلحة الضرائب الإشعار القانوني بالعجز الضريبي (Statutory Notice of Deficiency)، أي رسالة الـ 90 يومًا، ولن يكون أمامك سوى 90 يومًا لتقديم التماس إلى محكمة الضرائب قبل أن يصبح الربط نهائيًا وتبدأ مصلحة الضرائب التحصيل.
مدة التقادم العامة للتدقيق هي ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرارك (IRC §6501(a)). لكنها تمتد إلى ست سنوات إذا كان هناك نقص كبير في الدخل المُبلَّغ عنه (إغفال أكثر من 25% من إجمالي الدخل). ولا توجد أي مدة تقادم للإقرارات الاحتيالية أو الإقرارات التي لم تُقدَّم أصلًا. ولهذا فإن معالجة الإقرارات الضريبية غير المقدَّمة أمر بالغ الأهمية.
عمومًا، لا. بموجب إجراءات التدقيق المتكرر لدى مصلحة الضرائب (IRM 4.10.2.13)، إذا سبق تدقيق المسائل نفسها في إقرار فردي (دون الجدول C أو F) في أيٍّ من السنتين السابقتين وانتهى التدقيق دون تغيير أو بتغيير ضريبي طفيف، فقد تغلق مصلحة الضرائب التدقيق الجديد. وإذا تلقيت إشعار تدقيق بشأن مسألة سبق فحصها وانتهت دون تغيير، فأبلغ ممثلك فورًا، فقد يكون من الممكن إغلاق التدقيق مبكرًا.
يحق لك الاعتراض على نتائج التدقيق. إذ يمكنك طلب اجتماع مع مدير المدقق، أو تقديم احتجاج رسمي إلى مكتب الطعون لدى مصلحة الضرائب، أو تقديم التماس إلى محكمة الضرائب الأمريكية. وإجراءات الطعن مراجعة مستقلة تحسم معظم النزاعات دون تقاضٍ. ويتولى فريقنا إجراءات الطعن بالكامل عند الحاجة.
تختلف الرسوم حسب درجة تعقيد التدقيق، فالتدقيق بالمراسلة عادةً أقل تكلفة من التدقيق الميداني الذي يشمل إقرارات تجارية. وخلال استشارتك المجانية، سنقيّم إشعار التدقيق، ونشرح ما يتطلبه، ونقدّم لك أسعارًا واضحة قبل بدء أي عمل. اتصل على 1-877-800-8180 لمعرفة التفاصيل.
لا يلزم أن يكون تدقيق مصلحة الضرائب كابوسًا. فمع التمثيل المناسب، يمكنك حماية حقوقك، وتقليل تعرّضك المالي، وإنهاء الفحص بثقة. وتقدّم Global Gate Tax Relief دفاعًا مهنيًا متمرسًا في تدقيق مصلحة الضرائب على أيدي وكلاء ضرائب معتمدين مرخّصين ومتخصصين في تسوية المشكلات الضريبية يعرفون إجراءات التدقيق بكل تفاصيلها.
