Introducción
Si usted es dueño de un pequeño negocio, lo más probable es que esté dejando dinero sobre la mesa cada año. El código tributario de EE. UU. contiene cientos de deducciones y créditos diseñados específicamente para los negocios; sin embargo, un estudio tras otro demuestra que los trabajadores por cuenta propia y los dueños de pequeños negocios pagan de más en impuestos de forma sistemática porque no reclaman deducciones legítimas.
Según datos del IRS, el dueño promedio de un pequeño negocio deja de reclamar entre $5,000 y $20,000 en deducciones cada año. Eso equivale a entre $1,250 y $5,000 o más en pagos de impuestos innecesarios cada año: dinero que podría reinvertir en su negocio, ahorrar para su jubilación o usar para hacer crecer su operación.
Las razones son comprensibles: el código tributario es complejo, los dueños de pequeños negocios están ocupados dirigiendo su negocio (no estudiando secciones del IRC) y muchos temen provocar una auditoría si reclaman “demasiadas” deducciones. Pero esta es la realidad: todas las deducciones de esta lista son perfectamente legales y están bien establecidas. El IRS espera que los negocios las reclamen. El problema no es reclamarlas, sino no reclamarlas.
En esta guía repasamos las 12 deducciones de impuestos que los dueños de pequeños negocios pasan por alto con más frecuencia, con sus requisitos, cómo reclamarlas y cuánto podrían ahorrarle. Ya sea que usted trabaje de forma independiente, sea dueño único de un negocio, propietario de una LLC o accionista de una sociedad anónima de tipo S, estas deducciones le aplican.
Si tiene declaraciones de negocio no presentadas o debe impuestos atrasados, reclamar correctamente sus deducciones es aún más importante. Programe una consulta gratuita para poner en orden su situación tributaria.
Las 12 deducciones que se pasan por alto, en resumen
| N.º | Deducción | Ahorro anual potencial |
| 1 | Oficina en casa | $1,500 – $5,000+ |
| 2 | Gastos de vehículo | $3,000 – $12,000+ |
| 3 | Aportaciones para la jubilación | $5,000 – $72,000+ |
| 4 | Primas de seguro médico | $5,000 – $28,000+ |
| 5 | Costos de puesta en marcha | Hasta $5,000 (primer año) |
| 6 | Comidas de negocios | $1,000 – $5,000+ |
| 7 | Desarrollo profesional | $500 – $5,000+ |
| 8 | Depreciación y Sección 179 | $2,000 – $2,560,000 |
| 9 | Seguros del negocio | $1,000 – $10,000+ |
| 10 | Celular e internet | $600 – $3,000+ |
| 11 | Ingreso calificado de negocios (QBI) | Hasta el 20% del ingreso del negocio |
| 12 | Deducción por el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | 7.65% del ingreso neto del trabajo por cuenta propia |
1. Deducción por oficina en casa
Por qué se pasa por alto
Muchos dueños de pequeños negocios evitan la deducción por oficina en casa porque han oído que “provoca auditorías”. En gran medida, se trata de un mito de hace décadas. El IRS ha simplificado considerablemente la deducción por oficina en casa, y las tasas de auditoría actuales están en mínimos históricos. Si usted usa legítimamente una parte de su casa de manera exclusiva y regular para su negocio, está dejando dinero sobre la mesa al no reclamarla.
Cómo funciona
Según la sección 280A del IRC, puede deducir los gastos correspondientes a la parte de su casa que usa de manera exclusiva y regular como su lugar principal de negocios. Hay dos métodos:
Método simplificado: – Deduzca $5 por pie cuadrado del espacio de la oficina en casa – Máximo: 300 pies cuadrados = deducción de $1,500 – No necesita llevar un registro de los gastos reales
Método regular: – Calcule el porcentaje de su casa que usa para el negocio – Deduzca ese porcentaje de: intereses hipotecarios o renta, servicios públicos, seguro, reparaciones, depreciación – Requiere llevar registros detallados, pero a menudo produce una deducción mayor
Requisitos
- El espacio debe usarse exclusivamentepara el negocio (no una mesa de cocina que también usa para comer)
- Debe usarse de manera regular(no solo de vez en cuando)
- Debe ser su lugar principal de negociosO un lugar donde se reúne regularmente con sus clientes
Ahorro potencial
Una oficina en casa de 200 pies cuadrados en una vivienda con $24,000 de costos anuales de vivienda (10% del área total) podría generar una deducción de $2,400 con el método regular, lo que representa un ahorro de $600-$900 en impuestos, según su tramo impositivo.
2. Gastos de vehículo
Por qué se pasa por alto
Los dueños de pequeños negocios que usan su vehículo personal para el negocio a menudo no llevan un registro del millaje o no se dan cuenta de todo lo que pueden deducir por manejar. El millaje de negocios incluye no solo las visitas a clientes, sino también los viajes al banco, a la oficina de correos, a la tienda de artículos de oficina, a eventos de networking y cualquier otro traslado relacionado con el negocio.
Cómo funciona
Puede deducir los gastos de vehículo con uno de dos métodos:
Tarifa estándar por milla (2025): – 70 centavos por milla (para 2026: 72.5 centavos de enero a junio y 76 centavos de julio a diciembre) – Multiplíquela por el total de millas recorridas por negocio – Deduzca también por separado las tarifas de estacionamiento y los peajes
Método de gastos reales: – Lleve un registro de todos los costos del vehículo: gasolina, seguro, reparaciones, depreciación, pagos de arrendamiento – Multiplique los costos totales por el porcentaje de uso para el negocio – Requiere registros detallados
| Millas de negocios al año | Deducción con la tarifa estándar por milla | Ahorro de impuestos (tramo del 25%) |
| 5,000 millas | $3,500 | $875 |
| 10,000 millas | $7,000 | $1,750 |
| 15,000 millas | $10,500 | $2,625 |
| 20,000 millas | $14,000 | $3,500 |
Consejos prácticos
- Use una aplicación para registrar el millaje(MileIQ, Everlance, Stride) para automatizar el registro
- Lleve un registro de millajecon la fecha, el destino, el propósito de negocio y las millas recorridas
- Las millas de traslado diario al trabajo NO son deducibles, pero si su oficina en casa es su lugar principal de negocios, los viajes de su casa a las ubicaciones de sus clientes son millas de negocios
3. Aportaciones para la jubilación (SEP-IRA, Solo 401(k), SIMPLE IRA)
Por qué se pasa por alto
Muchos trabajadores por cuenta propia no saben que pueden aportar a cuentas de jubilación montos muy superiores a los que pueden aportar los empleados, y obtener a la vez una deducción de impuestos considerable. Algunos ni siquiera saben que estas cuentas existen.
Cómo funciona
| Plan de jubilación | Límite de aportación para 2026 | Ideal para |
| SEP-IRA | Hasta el 25% del ingreso neto del trabajo por cuenta propia (máximo $72,000) | Personas que trabajan solas, configuración sencilla |
| Solo 401(k) | $24,500 como empleado + 25% como empleador (máximo $72,000; $80,000 si tiene 50 años o más; $83,250 entre los 60 y los 63 años) | Personas que trabajan solas y quieren aportar el máximo |
| SIMPLE IRA | $17,000 como empleado + aportación equivalente del 3% del empleador | Pequeños negocios con empleados |
| IRA tradicional | $7,500 ($8,600 si tiene 50 años o más) | Ahorro adicional (puede no ser deducible) |
Ejemplo de ahorro
Un dueño único de un negocio con un ingreso neto de $100,000 que aporta $25,000 a una SEP-IRA ahorra aproximadamente: – Impuesto federal: de $5,500 (tramo del 22%) a $8,000 (tramo del 32%) – Ahorro en impuestos estatales: varía según el estado
Eso representa un posible ahorro de $5,500-$8,000 en el impuesto federal sobre los ingresos con una sola aportación para la jubilación. (Las aportaciones a un plan SEP para usted mismo se deducen en el Anexo 1, por lo que no reducen el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).
Fechas clave
- SEP-IRA: aporte hasta la fecha límite para presentar la declaración (incluidas las prórrogas)
- Solo 401(k): debe establecerse a más tardar el 31 de diciembre; aporte hasta la fecha límite para presentar la declaración
- SIMPLE IRA: debe establecerse a más tardar el 1 de octubre
4. Primas de seguro médico para trabajadores por cuenta propia
Por qué se pasa por alto
Los contribuyentes que trabajan por cuenta propia a menudo no saben que sus primas de seguro médico son deducibles, y ni siquiera se trata de una deducción detallada. Es una deducción antes del ingreso bruto ajustado (above-the-line) en el Anexo 1 (Formulario 1040), lo que significa que se beneficia de ella aunque tome la deducción estándar.
Qué es deducible
Según la sección 162(l) del IRC, los trabajadores por cuenta propia pueden deducir las primas de: – Seguro médico – Seguro dental – Seguro de la vista – Seguro de cuidado a largo plazo (se aplican límites según la edad) – Cobertura para usted, su cónyuge y sus dependientes
Requisitos
- Debe tener ingreso neto del trabajo por cuenta propia(no puede deducir más de lo que gana)
- No debe tener derechoa un seguro médico subsidiado por un empleador (por ejemplo, a través del empleador de su cónyuge)
- Debe trabajar por cuenta propia (dueño único de un negocio, socio, accionista de una sociedad anónima de tipo S con una participación de >2%)
Ahorro potencial
Primas promedio de seguro médico para una familia de cuatro personas: $22,000-$28,000 al año. Con una tasa de impuesto del 24%, eso equivale a $5,280-$6,720 de ahorro solo en impuestos federales, más el ahorro en impuestos estatales. (Esta deducción no reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).
5. Costos de puesta en marcha
Por qué se pasa por alto
Los dueños de negocios nuevos a menudo no saben que los gastos en que incurren antes de que el negocio abra oficialmente son deducibles. Suponen que esos costos simplemente se “pierden” porque el negocio aún no estaba en funcionamiento.
Cómo funciona
Según la sección 195 del IRC, puede deducir hasta $5,000 en costos de puesta en marcha en su primer año de actividad. Este límite de $5,000 se reduce dólar por dólar cuando el total de los costos de puesta en marcha supera los $50,000. Los costos restantes se amortizan a lo largo de 180 meses (15 años).
Costos de puesta en marcha que califican
- Investigación y análisis de mercado
- Publicidad y mercadeo antes de la apertura
- Gastos de viaje para buscar ubicaciones o reunirse con proveedores
- Capacitación de empleados antes de la apertura
- Honorarios profesionales (legales, contables) para establecer el negocio
- Permisos y cuotas de licencias
Costos de investigación
Si investigó una oportunidad de negocio antes de decidir iniciarlo (o no iniciarlo), esos costos también podrían calificar, siempre y cuando realmente haya iniciado el negocio.
6. Comidas de negocios
Por qué se pasa por alto
Después de que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (Tax Cuts and Jobs Act) de 2017 eliminó la deducción por entretenimiento, muchos dueños de negocios creen, equivocadamente, que las comidas de negocios tampoco son deducibles. Sí lo son.
Reglas actuales (2025)
Las comidas de negocios son deducibles en un 50% según la sección 274(n) del IRC cuando: – El gasto está directamente relacionado con la realización activa del negocio – El contribuyente (o un empleado) está presente en la comida – La comida no es “suntuosa ni extravagante”
Qué califica
- Comidas con clientes en las que se habla de negocios
- Comidas durante viajes de negocios
- Comidas en conferencias o convenciones de negocios
- Comidas del equipo durante jornadas de trabajo hasta tarde en la noche
- Comidas ofrecidas en reuniones de la empresa
Requisitos de mantenimiento de registros
Para cada comida, documente: – Fecha y lugar – Propósito de negocio – Quiénes estuvieron presentes y su relación de negocios – Cantidad gastada (guarde el recibo)
Consejo: Muchos dueños de pequeños negocios gastan $100-$400 al mes en comidas de negocios. Con una deducibilidad del 50% y una tasa de impuesto del 24%, eso equivale a $144-$576 de ahorro anual en impuestos, y se acumula con los años.
7. Desarrollo profesional y educación
Por qué se pasa por alto
Los gastos de educación continua, desarrollo profesional y adquisición de habilidades a menudo se pasan por alto porque los dueños de negocios no los consideran “gastos del negocio”. Pero según la sección 162 del IRC, los gastos de educación que mantienen o mejoran las habilidades que su negocio actual requiere son totalmente deducibles.
Qué es deducible
- Cursos y certificaciones en línea
- Conferencias y seminarios de la industria (incluidos los viajes)
- Libros, revistas especializadas y suscripciones profesionales
- Honorarios de coaching y mentoría
- Cuotas y membresías de asociaciones profesionales
- Talleres y programas de capacitación
Qué NO es deducible
- La educación que lo capacita para un oficio o negocio nuevo(por ejemplo, un plomero que toma cursos en la facultad de derecho)
- La educación para cumplir los requisitos mínimosde su puesto actual
Ahorro potencial
Un dueño de negocio que gasta $3,000 al año en conferencias, cursos y desarrollo profesional ahorra $720-$1,110 en impuestos (tramo del 24-37%), y al mismo tiempo invierte en el crecimiento de su negocio.
8. Depreciación y gasto inmediato según la Sección 179
Por qué se pasa por alto
Muchos dueños de pequeños negocios no saben que pueden deducir el costo total de equipos, vehículos y otros activos del negocio en el año de la compra, en lugar de depreciarlos a lo largo de varios años. La deducción de la Sección 179 y la depreciación adicional (bonus depreciation) lo hacen posible.
Deducción de la Sección 179 (IRC § 179)
- Límite para 2026:se pueden deducir de inmediato como gasto hasta $2,560,000 en compras de activos que califican
- Reducción gradual:comienza cuando el total de compras de activos supera los $4,090,000 (2026)
- Se aplica a:equipos, maquinaria, vehículos (con límites), muebles, software y ciertas mejoras
Depreciación adicional
- Tasa:100% para los bienes que califican adquiridos después del 19 de enero de 2025 (hecha permanente por la Pub. L. 119-21 en julio de 2025)
- Se aplica a bienes nuevos y usados
- Sin límite en dólares
- Se puede combinar con la Sección 179
Activos comunes que se deprecian o se deducen como gasto
| Activo | ¿Califica para la Sección 179? | Vida útil (MACRS) |
| Computadoras y equipos electrónicos | Sí | 5 años |
| Muebles de oficina | Sí | 7 años |
| Vehículos (≤ 6,000 libras) | Sí (límite del primer año de $20,200 con depreciación adicional para autos puestos en servicio en 2025; se ajusta cada año) | 5 años |
| SUV y camionetas pesadas (> 6,000 libras) | Sí (limitado a $32,000 para 2026) | 5 años |
| Maquinaria y equipo | Sí | 5-7 años |
| Software | Sí | 3 años |
Ejemplo
Un pequeño negocio compra un equipo de $50,000. Sin la Sección 179, lo depreciaría a lo largo de 7 años (~$7,143 al año). Con la Sección 179, deduce los $50,000 completos en el primer año y ahorra hasta $18,500 en impuestos de inmediato (en el tramo del 37%).
9. Primas de seguros del negocio
Por qué se pasa por alto
Los dueños de negocios a menudo pagan diversas pólizas de seguro, pero no las deducen todas. Muchos no conocen toda la variedad de seguros que califican como deducción del negocio.
Primas de seguro deducibles
- Seguro de responsabilidad civil general
- Seguro de responsabilidad profesional / errores y omisiones (E&O)
- Seguro de compensación para trabajadores
- Seguro de propiedad comercial
- Seguro por interrupción del negocio
- Seguro de auto comercial(porcentaje de uso para el negocio)
- Seguro de responsabilidad cibernética
- Seguro de responsabilidad por productos
- Seguro para directores y ejecutivos (D&O)
NO deducible
- Primas de seguro de vida en las que el negocio es el beneficiario (IRC § 264)
- Reservas propias para gastos médicos (autoseguro) (se debe usar un plan formal)
- Multas o sanciones disfrazadas de “seguro”
Ahorro potencial
Los pequeños negocios suelen pagar $1,000-$10,000+ al año en primas de seguros del negocio. Con una tasa de impuesto del 24%, eso equivale a $240-$2,400 de ahorro en impuestos gracias a una deducción que muchos olvidan reclamar.
10. Gastos de celular e internet
Por qué se pasa por alto
Como la mayoría de los dueños de pequeños negocios usan su celular personal y el internet de su casa para el negocio, suponen que no pueden deducir estos costos. En realidad, el porcentaje de uso para el negocio de estos gastos es totalmente deducible.
Cómo calcularlo
- 1. Calcule el porcentaje del tiempo que usa su teléfono e internet para el negocio (sea honesto y razonable)
- 2. Multiplique su costo anual por el porcentaje de uso para el negocio
- 3. Deduzca el resultado en el Anexo C
Ejemplo
- Factura mensual del celular: $100 ($1,200 al año)
- Internet mensual: $80 ($960 al año)
- Uso para el negocio: 60%
- Deducción anual: $1,296
- Ahorro de impuestos (tramo del 24%): $311
Documentación
- Guarde los registros telefónicos que muestren las llamadas de negocios
- Lleve un registro del uso de internet para el negocio
- Guarde las facturas mensuales y los recibos
- Sea constante y razonable en su cálculo del uso para el negocio
Consejo: Si tiene una línea telefónica exclusiva para el negocio, el 100% de ese costo es deducible, sin necesidad de prorratearlo.
11. Deducción por ingreso calificado de negocios (QBI)
Por qué se pasa por alto
La deducción por ingreso calificado de negocios (Qualified Business Income) de la Sección 199A es relativamente nueva (la introdujo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017), y muchos dueños de pequeños negocios no la conocen o no entienden cómo funciona. Es una de las deducciones más valiosas que existen: puede equivaler al 20% del ingreso de su negocio.
Cómo funciona
Según la sección 199A del IRC, los contribuyentes que reúnen los requisitos pueden deducir hasta el 20% del ingreso calificado de negocios proveniente de entidades de transferencia (pass-through), como negocios de dueño único, sociedades colectivas, sociedades anónimas de tipo S y LLC.
Requisitos y limitaciones
| Ingreso tributable (2026) | Limitación |
| Soltero: menos de $201,750 | Deducción completa del 20%, sin restricciones |
| Casados que presentan una declaración conjunta: menos de $403,500 | Deducción completa del 20%, sin restricciones |
| Por encima de los umbrales | Se aplican gradualmente las limitaciones por salarios W-2 y bienes |
| Negocios de servicios especificados (por encima del umbral) | La deducción se elimina gradualmente por completo |
Oficios o negocios de servicios especificados (SSTB): los negocios de salud, derecho, contabilidad, servicios financieros, artes escénicas, consultoría y deportes enfrentan limitaciones en niveles de ingresos más altos.
Ejemplo de ahorro
Un dueño único de un negocio con $150,000 de ingreso calificado de negocios y un ingreso tributable inferior al umbral: – Deducción QBI: $150,000 × 20% = $30,000 – Ahorro de impuestos (tramo del 24%): $7,200
Se trata de una deducción enorme que muchos dueños de negocios pasan por alto por completo o calculan de forma incorrecta.
12. Deducción por el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Por qué se pasa por alto
En realidad, más que “pasarse por alto”, esta deducción se aprovecha poco y se entiende mal. Los trabajadores por cuenta propia pagan tanto la parte del empleador como la del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare (15.3% sobre los primeros $184,500 de ingresos netos para 2026, más el 2.9% de Medicare sobre todos los ingresos que superen esa cantidad). La parte equivalente a la del empleador (7.65%) es deducible.
Cómo funciona
Según la sección 164(f) del IRC, los trabajadores por cuenta propia pueden deducir el 50% de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como una deducción antes del ingreso bruto ajustado en el Anexo 1 del Formulario 1040. Esto reduce su ingreso bruto ajustado, lo que le beneficia tanto si detalla sus deducciones como si no.
Impacto
| Ingreso neto del trabajo por cuenta propia | Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Parte deducible | Ahorro de impuestos (24%) |
| $50,000 | $7,065 | $3,533 | $848 |
| $100,000 | $14,130 | $7,065 | $1,696 |
| $150,000 | $21,194 | $10,597 | $2,543 |
| $200,000 | $28,234 | $14,117 | $3,388 |
Nota adicional sobre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Si sus ingresos superan los $200,000 (soltero) o los $250,000 (casados que presentan una declaración conjunta), también debe pagar el Impuesto Adicional al Medicare del 0.9% según la sección 1401(b)(2) del IRC. Este impuesto no es deducible.
Extra: otras deducciones que se pasan por alto con frecuencia
Además de las 12 principales, preste atención a estas deducciones que a menudo se olvidan:
- Cargos bancarios y comisiones por procesamiento de pagos— 100% deducibles
- Suscripciones de software— QuickBooks, Zoom, Slack, herramientas de gestión de proyectos
- Publicidad y mercadeo— costos del sitio web, anuncios en redes sociales, tarjetas de presentación, letreros
- Honorarios legales y profesionales— abogado, contador, tenedor de libros
- Artículos de oficina— incluso las compras pequeñas suman
- Costos de envío y franqueo
- Deudas incobrables— facturas que no se pudieron cobrar (contribuyentes que usan el método de acumulación)
- Donaciones caritativas— se deducen en el Anexo A (no en el Anexo C), pero no las olvide
- Impuestos estatales y locales— deducción SALT (con un límite de $40,400 para 2026, o $20,200 si es casado que presenta la declaración por separado, que se reduce si el ingreso bruto ajustado modificado supera los $505,000)
Preguntas frecuentes
¿Cómo sé para qué deducciones califico?
La regla general es sencilla: si un gasto es ordinario (común en su industria) y necesario (útil y apropiado para su negocio), es deducible según la sección 162 del IRC. No tiene que adivinar: compare cada categoría de esta guía con los gastos reales de su negocio. Guarde recibos y registros de todo. Si tiene dudas sobre un gasto específico, un profesional de impuestos puede asesorarle. La clave es pensar de forma amplia en las actividades de su negocio: ¿en qué gasta dinero que le ayuda a generar ingresos? La mayoría de esos gastos son deducibles de alguna forma.
¿Reclamar demasiadas deducciones provocará una auditoría del IRS?
Este es uno de los mitos más persistentes sobre los impuestos de los pequeños negocios. El IRS no tiene un detonante de auditoría por “demasiadas deducciones”. Lo que el IRS busca son deducciones desproporcionadas: deducciones inusualmente altas en relación con sus ingresos o con los promedios de su industria. Mientras sus deducciones sean legítimas, estén bien documentadas y sean razonables para su tipo de negocio, reclamarlas todas es perfectamente seguro. De hecho, no reclamar deducciones legítimas significa que usted paga de más en impuestos de forma voluntaria. Lleve registros completos y estará bien preparado si el IRS alguna vez le hace preguntas.
¿Qué registros debo guardar para las deducciones del negocio?
El IRS le exige guardar registros que respalden sus deducciones. Como mínimo, conserve: recibos de todos los gastos del negocio, registros de millaje (fecha, destino, propósito de negocio, millas), estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito que muestren las transacciones del negocio, facturas y contratos de servicios, y documentación por escrito del propósito de negocio de las comidas y los viajes. Según la sección 274(d) del IRC, los “bienes listados” (vehículos, computadoras, celulares) requieren registros especialmente detallados. Guarde los registros durante al menos 3 años a partir de la fecha de presentación (7 años si reclamó una pérdida por valores sin valor o una deducción por deuda incobrable). Los registros digitales y las aplicaciones son perfectamente aceptables.
¿Puedo deducir los gastos de un negocio secundario?
Sí, siempre que el IRS considere que su negocio secundario es un negocio legítimo y no un pasatiempo. Según la sección 183 del IRC, el IRS analiza varios factores: ¿Opera de manera profesional, como un negocio? ¿Lleva registros completos? ¿Depende de esos ingresos? ¿Ha obtenido ganancias en 3 de los últimos 5 años? ¿Tiene experiencia en el campo? Si su negocio secundario es legítimo, todos los gastos ordinarios y necesarios del negocio son deducibles en el Anexo C, igual que en cualquier otro negocio de dueño único. Las pérdidas pueden compensar sus ingresos del Formulario W-2, pero las pérdidas constantes pueden atraer el escrutinio del IRS.
¿Debo usar la tarifa estándar por milla o los gastos reales?
El mejor método depende de su situación específica. La tarifa estándar por milla (70 centavos por milla para 2025; 72.5 centavos de enero a junio de 2026 y 76 centavos de julio a diciembre de 2026) es más sencilla y a menudo conviene más con vehículos nuevos y de bajo consumo de combustible que recorren muchas millas de negocios. El método de gastos reales suele convenir más con vehículos costosos, vehículos más antiguos con altos costos de mantenimiento o cuando su porcentaje de uso para el negocio es muy alto. Debe elegir la tarifa estándar por milla en el primer año en que usa el vehículo para el negocio para conservar esa opción en los años siguientes. Una vez que cambia a gastos reales, no puede volver atrás. Haga ambos cálculos para ver cuál le da la deducción más alta.
¿Qué pasa si no reclamé deducciones en años anteriores?
Si no reclamó deducciones legítimas en declaraciones ya presentadas, puede presentar una declaración enmendada (Formulario 1040-X) para reclamarlas. Para reclamar un reembolso, por lo general debe enmendarla dentro de los 3 años a partir de la fecha de presentación original (o de los 2 años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, si es posterior). Si las deducciones omitidas generan un pago en exceso, recibirá un reembolso. En el caso de las declaraciones no presentadas, asegúrese de incluir todas las deducciones a las que tenga derecho al presentarlas; esto es especialmente importante si el IRS presentó una declaración sustitutiva (Substitute for Return, SFR) que no incluyó ninguna de sus deducciones. Un profesional de impuestos puede revisar sus declaraciones anteriores para identificar deducciones omitidas por las que valga la pena enmendarlas.
Deje de pagar de más: reclame lo que le corresponde
Cada dólar en deducciones no reclamadas es dinero que usted le entrega al IRS y que podría conservar en su negocio. Tómese el tiempo de revisar cada deducción de esta lista, establezca sistemas adecuados de registro y considere trabajar con un profesional de impuestos que se especialice en los impuestos de pequeños negocios.
¿Necesita ayuda? Llame a Global Gate Tax Relief al 1-877-800-8180 para una consulta gratuita. Nuestro equipo de profesionales de impuestos ha ayudado a miles de estadounidenses a resolver sus problemas con el IRS.