Aviso CP2000 del IRS: cambios propuestos a su declaración de impuestos y cómo responder

Si no responde dentro del plazo indicado en el aviso (normalmente 30 días), el IRS tratará su silencio como una aceptación de todos los cambios propuestos. Luego emitirá un CP3219A (Notificación Estatutaria de Deficiencia), que le da 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los EE. UU. Si tampoco cumple ese plazo, el IRS tasa la cantidad total y comienza el cobro.

Sí. Puede llamar al número de teléfono que aparece en su aviso CP2000 y solicitar una prórroga, normalmente de 30 días adicionales. Por lo general, el IRS concede una prórroga sin dificultad. Asegúrese de llamar antes de que venza el plazo original.

Depende de la complejidad y de la cantidad en dólares. Si los cambios propuestos son sencillos y usted está de acuerdo con ellos, es posible que pueda responder por su cuenta. Sin embargo, si el CP2000 involucra cantidades grandes, partidas complejas como cálculos de base de costo, ingresos de negocio o varias discrepancias, un profesional de impuestos a menudo puede reducir considerablemente o eliminar el saldo propuesto. En Global Gate Tax Relief manejamos respuestas a CP2000 de forma habitual y podemos evaluar rápidamente si la ayuda profesional le ahorraría dinero.

Esto es sumamente común. Es posible que haya declarado ingresos de un 1099 en el Anexo C, el Anexo E u otro formulario, pero la computadora del IRS no los cotejó. Su respuesta debe indicar exactamente en qué parte de su declaración se declararon los ingresos, con referencias de página y una conciliación que muestre la correspondencia.

Normalmente de 60 a 90 días, aunque en los períodos de mayor volumen puede tardar hasta 120 días. Recibirá un aviso que confirma si el IRS aceptó su respuesta, hizo una propuesta revisada o emitirá un CP3219A.

Si el IRS determina que usted declaró ingresos de menos, normalmente impone una multa por falta de exactitud del 20% del pago insuficiente conforme al IRC § 6662. Sin embargo, si puede demostrar una causa razonable (por ejemplo, que confió en información incorrecta de un pagador o que el error se debió a una equivocación razonable), es posible que logre la eliminación de la multa mediante la reducción de multas.

No, no debe presentar una declaración enmendada. Presentar un Formulario 1040-X mientras un CP2000 está abierto crea dos casos separados en dos departamentos distintos del IRS, lo que causa demoras y confusión. En su lugar, responda directamente al CP2000 con el formulario de respuesta incluido en el aviso.

Comuníquese con el pagador y pida un formulario corregido (W-2c o 1099 corregido). Incluya el formulario corregido con su respuesta al CP2000. Si el pagador no emite una corrección, incluya una explicación por escrito y cualquier documentación de respaldo que muestre la cantidad correcta.

Un CP2000 en sí no afecta su puntaje de crédito. Sin embargo, si usted no responde, el IRS tasa el impuesto y luego usted no paga, con el tiempo el IRS podría presentar un gravamen por impuestos federales, que es un registro público que puede limitar su capacidad de obtener crédito (los gravámenes tributarios ya no aparecen en los informes de crédito).

No. El IRS no puede embargar su cuenta de banco, embargar su sueldo ni incautar bienes basándose únicamente en un aviso CP2000. Las acciones de cobro solo pueden comenzar después de que el impuesto se haya tasado formalmente, lo cual requiere su consentimiento o una Notificación Estatutaria de Deficiencia seguida del vencimiento del plazo de 90 días para presentar una petición. Durante este proceso, usted está protegido por el IRC § 6213.

Esto puede ocurrir si el sistema AUR procesó su declaración original antes de que se registrara su declaración enmendada. Responda al CP2000 e incluya una copia de su Formulario 1040-X junto con cualquier documentación de respaldo. Explique que presentó una declaración enmendada e indique la fecha en que la envió.

Primero, determine si la cantidad propuesta es correcta. Si está equivocada o parcialmente equivocada, impúgnela. Si de verdad debe impuestos adicionales y no puede pagar en su totalidad, tiene opciones: un plan de pagos a plazos (Installment Agreement), un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) o el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible). No permita que la falta de dinero le impida responder: la respuesta y el pago son asuntos separados.

Si el IRS no acepta su respuesta, emitirá un CP3219A (Notificación Estatutaria de Deficiencia). En ese momento, usted tiene 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los EE. UU. No necesita pagar el impuesto primero para acudir al Tribunal Tributario. Dentro del proceso ante el Tribunal Tributario, muchos casos se resuelven mediante la división de Apelaciones del IRS antes del juicio.

Por lo general, el IRS tiene tres años a partir de la fecha en que usted presentó su declaración (o de la fecha de vencimiento, la que sea posterior) para proponer impuestos adicionales, conforme al plazo de prescripción normal del IRC § 6501(a). Sin embargo, si omitió más del 25% de su ingreso bruto, el plazo se extiende a seis años conforme al IRC § 6501(e). No hay plazo de prescripción en casos de fraude ni de declaraciones no presentadas.

Si presentó una declaración conjunta con su cónyuge fallecido, usted sigue siendo responsable de responder. Si el cónyuge fallecido presentó su declaración por separado, debe responder el albacea o el representante personal del patrimonio. Incluya con su respuesta una copia del certificado de defunción y, si las tiene, las cartas testamentarias (Letters Testamentary).