Cómo responder a un aviso del IRS: la guía universal paso a paso

Los plazos para responder varían según el tipo de aviso. La mayoría de los avisos de saldo adeudado (CP14, CP501) le dan unos 21 días. Las solicitudes de audiencia CDP (LT11, CP90) deben presentarse dentro de 30 días. Las Notificaciones Estatutarias de Deficiencia (CP3219A) le dan 90 días. El plazo se cuenta a partir de la fecha que figura en el aviso, no de la fecha en que lo recibió. Revise siempre el plazo específico de su aviso.

Ignorar un aviso del IRS nunca hace que el problema desaparezca: lo empeora. El IRS sigue un calendario de cobro estructurado que se intensifica con cada aviso ignorado. Empieza con un simple aviso de saldo adeudado y avanza con advertencias cada vez más graves hasta que el IRS embarga su cuenta bancaria, embarga su sueldo o incauta sus bienes. Mientras tanto, las multas y los intereses se acumulan y hacen crecer su saldo considerablemente.

Sí, y legalmente los avisos enviados a su “última dirección conocida” se consideran válidos aunque usted se haya mudado y nunca los haya recibido. El IRS usa la dirección de la declaración de impuestos que presentó más recientemente o la del Formulario 8822 (cambio de dirección). Si se mudó, presente el Formulario 8822 de inmediato y revise su cuenta en línea del IRS para ver si hay avisos que no recibió. Esto es especialmente peligroso con los avisos enviados por correo certificado, como el LT11: el plazo de 30 días para la CDP corre a partir de la fecha del aviso, independientemente de la entrega.

Si realmente no puede pagar, tiene opciones. Es posible que califique para el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible, CNC), que pausa temporalmente la mayor parte de la actividad de cobro. Podría reunir los requisitos para un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) para liquidar su saldo por menos de lo que debe. O para un plan de pagos a plazos con pagos basados en su capacidad real de pago. Lo peor que puede hacer es no hacer nada: el IRS tiene programas específicos para personas con dificultades económicas, pero usted tiene que solicitarlos.

Responder a un aviso del IRS no reinicia por sí solo el plazo de cobro de 10 años (fecha de vencimiento del plazo de cobro, Collection Statute Expiration Date, CSED). Sin embargo, ciertas acciones (como presentar un Ofrecimiento de Transacción, solicitar un plan de pagos a plazos mientras el IRS lo procesa o declararse en bancarrota) pueden suspender (pausar) la CSED. Su respuesta a un aviso simplemente atiende el asunto planteado y protege sus derechos durante el proceso.

No. El IRS no acepta respuestas, impugnaciones ni información tributaria por correo electrónico. Todas las respuestas por escrito deben enviarse por correo postal de EE. UU. (preferiblemente certificado), por fax (al número que figura en el aviso) o mediante un portal en línea aprobado por el IRS. El correo electrónico no es un canal seguro para la información tributaria, y el IRS no procesará respuestas enviadas por ese medio.

Si envía su respuesta por correo certificado con acuse de recibo, recibirá una confirmación física de entrega (la tarjeta verde). Si la envía por fax, guarde la confirmación de transmisión que muestra la fecha, la hora y el número de fax de destino. Si responde en línea a través del sitio web del IRS, guarde la página de confirmación o tome una captura de pantalla. Guarde siempre copias de todo lo que envíe, incluidos todos los anexos.

Esto es una señal de alerta de una de dos situaciones: (1) usted estaba obligado a presentar la declaración y no lo hizo, y el IRS preparó una declaración sustitutiva (Substitute for Return, SFR) en su nombre; estas suelen dar como resultado un impuesto más alto, porque el IRS no incluye las deducciones ni los créditos a los que usted podría tener derecho; o (2) alguien presentó una declaración fraudulenta con su número de Seguro Social (robo de identidad). Revise su cuenta en línea del IRS para ver si se presentó una declaración. Si se trata de una SFR, presente su propia declaración para reemplazarla. Si se trata de robo de identidad, complete el Formulario 14039 del IRS y comuníquese con nosotros al 1-877-800-8180.

Por lo general, no: no necesita pagar mientras esté impugnando activamente un aviso. Sin embargo, los intereses y las multas siguen acumulándose sobre cualquier saldo no pagado. Si su impugnación tarda meses en resolverse y al final sí debe el dinero, deberá más que la cantidad original. Algunos contribuyentes optan por pagar la cantidad bajo protesta y solicitar un reembolso si la impugnación se resuelve a su favor. Es una decisión que depende de cada caso y que conviene tomar con un profesional de impuestos.

Puede estar de acuerdo parcialmente. Responda por escrito e indique con claridad con qué partidas está de acuerdo y cuáles impugna. Pague la cantidad con la que está de acuerdo para que dejen de acumularse intereses y multas sobre esa parte. Presente documentación que respalde su impugnación de las partidas restantes. El IRS procesará la parte acordada y seguirá revisando por separado las partidas impugnadas.

Inicie sesión en su cuenta en línea del IRS en IRS.gov/account. En la sección “Notices” (avisos), puede ver copias digitales de la mayoría de los avisos recientes. Si el aviso no está disponible en línea, puede llamar al IRS al 1-800-829-1040 para pedir una copia. También puede solicitar la transcripción completa de su cuenta tributaria, que muestra todos los avisos emitidos, los pagos recibidos y el saldo actual de cada año tributario.