پاسخ کوتاه
اغلب نیاز ندارید. اگر همه اظهارنامه‌ها را تسلیم کرده‌اید، مبلغی که بدهکارید در سقف طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan) است و توان پرداخت ماهانه دارید، میتوانید خودتان از طریق درخواست آنلاین قرارداد پرداخت (Online Payment Agreement) سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) طرح را تنظیم کنید. کمک متخصص معمولاً زمانی ارزشش را دارد که مصادره، مأمور وصول، سال‌های تسلیمنشده، مالیاتهای حقوق و دستمزد، پیشنهاد سازش، حسابرسی یا اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه در میان باشد.
نکات کلیدی
- مبحث مالیاتی 311 (Tax Topic 311) IRS: میتوانید خودتان نماینده خود نزد IRS باشید.
- اظهارنامه‌ها را تسلیم کرده‌اید، در سقف طرح پرداخت ساده هستید و توان پرداخت ماهانه دارید؟ آنلاین درخواست دهید؛ IRS فوراً تصمیم خود را اعلام میکند.
- همچنین میتوانید خودتان درخواست بخشودگی جریمه را تلفنی مطرح کنید، درخواست جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات را تسلیم کنید و پیشنهاد سازش ارائه دهید.
- کمک حرفه‌ای معمولاً در این موارد ارزشش را دارد: مصادره، مأمور وصول، سال‌های تسلیمنشده، مالیاتهای حقوق و دستمزد، پیشنهاد سازش، حسابرسی، اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه یا ماندهای که به آن اعتراض دارید.
- Global Gate میگوید به تماس‌گیرندگانی که مانده کمی دارند میگوید چگونه خودشان موضوع را حل کنند.
چه کسانی می‌توانند بدون متخصص به مانده IRS رسیدگی کنند
اگر همه این موارد درباره شما صدق میکند، معمولاً میتوانید خودتان این کار را انجام دهید:
- همه اظهارنامه‌های مالیاتی لازم را تسلیم کرده‌اید.
- مجموع مالیات، جریمه‌ها و بهره‌ای که بدهکارید $50,000 (IRS.gov, ژوئیه 2026) یا کمتر است (سقف طرح پرداخت ساده (Simple Payment Plan) برای اشخاص)، یا میتوانید کل مانده را ظرف 180 روز (IRS.gov, 2026) بپردازید.
- توان پرداخت ماهانه دارید.
- هیچ مصادره‌ای روی دستمزد یا حساب بانکی شما نیست و مهلت هیچ اطلاعیه نهایی را از دست نداده‌اید.
- هیچ مأمور وصولی به پرونده شما گمارده نشده است و در حسابرسی نیستید یا به مبلغی که بدهکارید اعتراض ندارید.
این شرایط شامل افراد زیادی می‌شود. IRS میگوید حدود 90% (IRS.gov, 2026) از مؤدیان مالیاتی حقیقی بدهکار واجد شرایط طرح پرداخت ساده هستند (که پیش‌تر قرارداد اقساطی ساده‌شده نام داشت). Global Gate Tax Relief، که خدمات نمایندگی می‌فروشد، میگوید به تماس‌گیرندگانی که مانده کمی دارند میگوید چگونه خودشان موضوع را حل کنند، زیرا پرداخت هزینه برای آن‌ها چیزی بیش از آنچه IRS مستقیماً به خودشان می‌دهد به همراه ندارد.
آیا میتوانید خودتان با IRS مذاکره کنید؟
بله. مبحث مالیاتی 311 (Tax Topic 311) سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) میگوید: «میتوانید خودتان نماینده خود نزد IRS باشید، یا میتوانید به شخص دیگری اجازه دهید نماینده شما باشد.» منشور حقوق مؤدیان مالیاتی (Taxpayer Bill of Rights) نیز حق داشتن نماینده مجاز به انتخاب خودتان و حق کمک‌گرفتن از مؤسسه امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد (Low Income Taxpayer Clinic) را «در صورتی که توان پرداخت هزینه نماینده را نداشته باشند» به رسمیت می‌شناسد.
برای بیشتر مانده‌ها، «مذاکره» واژه درستی نیست. درباره طرح پرداخت ساده چانه‌زنی نمی‌شود: اگر معیارها را داشته باشید و اقساط مانده را به‌موقع تسویه کند، IRS آن را تأیید میکند. مذاکره واقعی (درباره هزینه‌های مجاز، ارزش خالص داراییها یا مبلغ مناسب پیشنهاد سازش) در طرح‌هایی که به صورت اطلاعات مالی نیاز دارند، در پیشنهادهای سازش (Offer in Compromise) و در پرونده‌هایی با مأمور وصول رخ می‌دهد. این همان مرز میان منطقه سبز و منطقه قرمز در ادامه است.
جدول ارزیابی: آیا به متخصص مالیاتی نیاز دارید؟
| وضعیت شما | خودتان انجام دهید؟ | چرا |
|---|---|---|
| اظهارنامه‌ها تسلیم شده، بدهی در سقف طرح پرداخت ساده، توان پرداخت ماهانه | بله | آنلاین درخواست دهید؛ IRS فوراً به شما میگوید که طرح تأیید شده است یا نه. |
| توان پرداخت کامل ظرف 180 روز | بله | اگر کمتر از $100,000 (IRS.gov, 2026) بدهکار باشید، طرح پرداخت کوتاه‌مدت هزینه راه‌اندازی $0 (IRS.gov, 2026) دارد. |
| جریمه‌ها با سابقه‌ای که در غیر این صورت پاک است | بله | با شماره روی اطلاعیه خود تماس بگیرید؛ برخی درخواست‌ها تلفنی تأیید می‌شوند. بخشودگی جریمه را ببینید. |
| اطلاعیه CP14 یا هر اطلاعیه نخستین مانده دیگر | معمولاً | وقت دارید؛ مانده را تأیید کنید و یک طرح انتخاب کنید. |
| طرح موجود، مانده سال جدید | معمولاً | طرح را آنلاین با هزینه $6 (IRS.gov, 2026) اصلاح کنید. |
| اطلاعیه نهایی (LT11، نامه 1058) که هنوز در مهلت 30 روز (IRS.gov, 2026) است | تا حدی | برای حفظ حق جلسه استماع، فرم 12153 را خودتان تسلیم کنید؛ سپس درباره کمک گرفتن تصمیم بگیرید. |
| مانده بیش از سقف طرح پرداخت ساده | ممکن، دشوارتر | طرح به صورت اطلاعات مالی (فرم 433-F یا 433-A) نیاز دارد و IRS هزینه‌های شما را می‌سنجد. |
| پیشنهاد سازش | ممکن، دشوارتر | میتوانید خودتان درخواست دهید، اما مبلغ پیشنهاد به قواعد مربوط به ارزش خالص داراییها و درآمد آینده بستگی دارد. |
| مصادره دستمزد یا حساب بانکی | کمک ارزشش را دارد | آزادسازی به این بستگی دارد که چه چیزی را، و چقدر سریع، به IRS نشان دهید. |
| مأمور وصول گمارده شده است | کمک ارزشش را دارد | وصول میدانی مهلت تعیین میکند و فرم‌های مالی مفصل می‌خواهد. |
| چند سال اظهارنامه تسلیمنشده | کمک ارزشش را دارد | پیش از آنکه هر گزینه‌ای در دسترس باشد، باید اظهارنامه‌ها از نو تهیه شوند. |
| مالیاتهای حقوق و دستمزد یا مالیاتهای امانی | کمک ارزشش را دارد | مسئولیت شخصی بابت جریمه بازیافت وجوه امانی و سقف‌های سخت‌گیرانه‌تر برای طرح پرداخت. |
| حسابرسی یا ماندهای که به آن اعتراض دارید | بستگی دارد | مهلت‌های سخت‌گیرانه؛ سوابق و استدلال‌ها نتیجه را تعیین میکنند. |
| اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه (CP508C) | بستگی دارد | تاریخ‌های سفر آن را از نظر زمانی حیاتی میکنند؛ یک طرح واجد شرایط میتواند آن را لغو کند. |
«کمک ارزشش را دارد» یعنی یک نماینده دارای مجوز معمولاً نتیجه، ریسک یا زمان را آن‌قدر تغییر می‌دهد که پرداخت هزینه توجیه شود. به این معنا نیست که نمی‌توانید خودتان این کار را انجام دهید.
تنظیم طرح پرداخت IRS به دست خودتان: گام به گام
- مانده را تأیید کنید. وارد حساب آنلاین IRS (Online Account) خود شوید و مبلغ بدهی را به تفکیک سال مالیاتی بررسی کنید. راهنمای ما درباره اینکه چگونه بفهمید چقدر بدهکارید توضیح می‌دهد چرا ممکن است این مبلغ با اطلاعیه شما فرق داشته باشد.
- هر اظهارنامه تسلیم‌نشده‌ای را تسلیم کنید. IRS برای طرح پرداخت ساده الزام میکند که همه اظهارنامه‌های لازم تسلیم شده باشند.
- طرح را انتخاب کنید. اگر میتوانید ظرف 180 روز کامل بپردازید، طرح کوتاه‌مدت؛ اگر $50,000 یا کمتر بدهکارید، طرح پرداخت ساده.
- از طریق درخواست آنلاین قرارداد پرداخت اقدام کنید. از درخواست آنلاین قرارداد پرداخت (Online Payment Agreement) IRS استفاده کنید. به حساب آنلاین نیاز دارید که مدرک شناسایی عکس‌دار می‌خواهد، و نیز به شماره مسیریابی (routing) و شماره حساب بانکی خود برای برداشت مستقیم.
- برداشت مستقیم را انتخاب کنید. این گزینه کمترین هزینه راه‌اندازی آنلاین را دارد، $29 (IRS.gov, 2026) (در مقابل $69 (IRS.gov, 2026) بدون برداشت مستقیم)، و این هزینه برای مؤدیان کمدرآمد معاف (IRS.gov, 2026) است.
- تأییدیه را ذخیره کنید. IRS بهصورت آنلاین فوراً تصمیم خود را اعلام میکند. تأییدیه و جدول پرداخت‌های خود را نگه دارید.
- به‌روز بمانید. مالیاتهای آینده را به‌موقع اظهار و پرداخت کنید. اگر درآمدتان تغییر کرد، به‌جای جاانداختن یک قسط، طرح را آنلاین اصلاح کنید.
در مدتی که پرداخت می‌کنید، بهره همچنان محاسبه می‌شود (نرخ کوتاه‌مدت فدرال به‌اضافه 3 واحد درصد، که هر فصل بازتنظیم می‌شود؛ در این فصل 7% (IRS.gov, ژوئیه تا دسامبر 2026))، و جریمه عدم پرداخت ممکن است در طول یک طرح تأییدشده به 0.25% (IRS.gov, 2026) در ماه کاهش یابد. اگر نمی‌توانید آنلاین درخواست دهید، فرم 9465 از طریق پست قابل استفاده است؛ راهنمای فرم 9465 و راهنمای طرح پرداخت ساده ما را ببینید.
کارهای دیگری که بدون متخصص میتوانید انجام دهید
- بخشودگی جریمه. IRS میگوید از دستورالعمل‌های اطلاعیه خود پیروی کنید؛ برخی درخواست‌ها ممکن است تلفنی تأیید شوند، وگرنه از فرم 843 استفاده کنید. معافیت خودکار از جریمه (Automatic Exemption from Penalty) (IR-2026-83 (IRS.gov, ژوئیه 2026)) خودبه‌خود برای اظهارنامه‌های واجد شرایط اعمال می‌شود؛ AEP را ببینید.
- پیشنهاد سازش. واجد شرایط بودن را با ابزار پیشارزیابی پیشنهاد سازش (Pre-Qualifier) بررسی کنید. طبق IRS.gov، اشخاص می‌توانند پیشنهاد را از طریق حساب آنلاین خود ارائه کنند یا از دفترچه فرم 656-B استفاده کنند. هزینه $205 (IRS.gov, 2026) و یک پرداخت اولیه الزامی است، مگر اینکه واجد شرایط کم‌درآمدی باشید. راهنمای پیشنهاد سازش را ببینید.
- درخواست جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process). فرم 12153، اگر ظرف 30 روز پس از اطلاعیه LT11 یا نامه 1058 تسلیم شود، حقوق تجدید نظر شما را حفظ میکند. برنامه اقدام اطلاعیه نهایی شما را قدم به قدم راهنمایی میکند.
- کمک رایگان. خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) همیشه رایگان است و وقتی کمک میکند که مشکلی با IRS برای شما مشکل مالی ایجاد کرده یا مسیرهای عادی نتیجه نداده‌اند (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)). مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد می‌توانند بهصورت رایگان یا با هزینهای اندک، نزد IRS و در دادگاه از مؤدیان واجد شرایط نمایندگی کنند.
موارد پرخطری که کمک حرفه‌ای معمولاً ارزشش را دارد
این‌ها وضعیت‌هایی هستند که اشتباه در آن‌ها گران تمام می‌شود یا مهلتها کوتاه است:
- مأمور وصول گمارده شده است. وصول میدانی یعنی یک کارمند مشخص IRS، مهلت‌های تعیین‌شده و فرم‌های مالی مفصل. یک مأمور وصول با شما تماس گرفته است را ببینید.
- مصادره هم‌اکنون اعمال شده است. مصادره حساب بانکی یا مصادره دستمزد نیازمند درخواست‌های سریع و مشخص از IRS است. IRS حساب بانکی شما را مسدود کرده است و راه‌های توقف مصادره IRS را ببینید.
- چند سال اظهارنامه تسلیمنشده. تا زمانی که این اظهارنامه‌ها تسلیم نشوند، هیچ کار دیگری پیش نمی‌رود. عقب‌ماندن از تسلیم اظهارنامه را ببینید.
- مالیاتهای حقوق و دستمزد. مالیاتهای کسرشده از حقوق کارکنان ممکن است از طریق جریمه بازیافت وجوه امانی (Trust Fund Recovery Penalty) به بدهی شخصی تبدیل شوند، و کسب‌وکاری که مالیاتهای امانی بدهکار است سقف پایین‌تری برای طرح پرداخت ساده دارد: $25,000 (IRS.gov, ژوئیه 2026).
- پیشنهاد سازش یا طرحی که بر پایه صورت کامل اطلاعات مالی است. هزینه‌های مجاز و ارزش خالص داراییها نتیجه را تعیین میکنند. تسهیلات بر اساس اندازه مانده نشان می‌دهد هر بازه شامل چه چیزهایی است.
- حسابرسی. آیا برای حسابرسی IRS به نماینده نیاز دارید را ببینید.
- اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه (passport certification). این اعلام شامل مانده‌های معوق جدی بیش از $66,000 (IRS.gov, 2026) می‌شود؛ قواعد گذرنامه را ببینید.
- فکر می‌کنید مانده نادرست است. اعتراض‌ها اطلاعیه‌ها و مهلت‌های خاص خود را دارند. چگونه به مانده IRS اعتراض کنید را ببینید.
دو مثال (ارقام فرضی)
مثال (ارقام فرضی): انجام کار به دست خود. ماریا پس از یک کار جانبی بدون کسر مالیات، بابت یک سال $18,400 بدهکار است. اظهارنامه‌هایش تسلیم شده، مصادره‌ای در کار نیست و میتواند ماهانه $320 بپردازد. او بهصورت آنلاین برای طرح پرداخت ساده با برداشت مستقیم درخواست می‌دهد. $18,400 تقسیم بر $320 می‌شود 57.5، پس حدود 58 قسط، به‌اضافه بهره‌ای که همچنان محاسبه می‌شود. یک متخصص فقط هزینهای اضافه می‌کرد و چیز دیگری نه.
مثال (ارقام فرضی): کمک بگیرید. دن بابت چهار سال $140,000 بدهکار است، دو سال اظهارنامه تسلیمنشده دارد، یک کسب‌وکار کوچک با کارمند دارد و یک اطلاعیه CP504 و سپس یک اطلاعیه LT11 به تاریخ هفته گذشته دریافت کرده است. او از همه سقف‌های آنلاین فراتر است، مالیاتهای حقوق و دستمزد ممکن است او را شخصاً مسئول کنند و مهلت درخواست جلسه استماع در حال سپری شدن است. او باید همین حالا فرم 12153 را تسلیم کند و یک نماینده دارای مجوز را برای تسلیم اظهارنامه‌های معوق و تهیه صورت اطلاعات مالی به کار بگیرد.
اگر واقعاً به کمک نیاز دارید
مدرک صلاحیتی را انتخاب کنید که با مشکل جور است (Enrolled Agent، حسابدار رسمی یا وکیل مالیاتی)، مسیرها را صادقانه مقایسه کنید (انجام کار به دست خود، کمک رایگان یا یک شرکت) و پیش از پرداخت، هزینه را کتبی دریافت کنید. Global Gate Tax Relief یک مشاوره رایگان و بدون تعهد ارائه میکند؛ اگر پرونده را بپذیرد، پیش از شروع هر کاری هزینه ثابت را از قبل اعلام میکند و پیش از بررسی ریز سوابق مالیاتی (transcript) IRS شما، هیچ رقم تسویه‌ای اعلام نمی‌کند و هیچ نتیجه‌ای را وعده نمی‌دهد. درخواست بررسی رایگان دهید یا با 1-877-800-8180 تماس بگیرید. اگر بتوانید خودتان کار را انجام دهید، به شما گفته می‌شود چگونه.
پرسش‌های متداول
معمولاً نه. اگر همه اظهارنامه‌های لازم را تسلیم کرده‌اید و مجموع مالیات، جریمه‌ها و بهره‌ای که بدهکارید $50,000 یا کمتر است، میتوانید خودتان آنلاین درخواست دهید و IRS فوراً به شما میگوید که طرح تأیید شده است یا نه.
بله. IRS میگوید میتوانید خودتان نماینده خود باشید. میتوانید بدون کمک هیچکس برای طرح پرداخت، بخشودگی جریمه، جلسه استماع فرآیند قانونی وصول مالیات (Collection Due Process) یا پیشنهاد سازش درخواست دهید. کمک زمانی بیشترین فایده را دارد که IRS یک صورت کامل اطلاعات مالی را بسنجد.
وقتی مصادره، مأمور وصول، چند سال اظهارنامه تسلیمنشده، مالیاتهای حقوق و دستمزد، پیشنهاد سازش، حسابرسی، اعلام بدهی به وزارت امور خارجه برای گذرنامه یا ماندهای که به آن اعتراض دارید در میان باشد. در این موارد، نتیجه، ریسک یا مهلتها معمولاً پرداخت هزینه را توجیه میکنند.
بله. واجد شرایط بودن را با ابزار پیشارزیابی (Pre-Qualifier) IRS بررسی کنید، سپس پیشنهاد را از طریق حساب آنلاین خود یا با دفترچه فرم 656-B ارائه کنید. پیشنهادها به ارزش خالص داراییها و درآمد آینده بستگی دارند؛ پس قواعد را با دقت بخوانید یا اگر ارقام به مرز نزدیکاند کمک بگیرید.
بله. خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) همیشه رایگان است و وقتی کمک میکند که مشکلی با IRS برای شما مشکل مالی ایجاد کرده است. مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کمدرآمد (Low Income Taxpayer Clinics) بهصورت رایگان یا با هزینهای اندک، نزد IRS و در دادگاه از مؤدیان واجد شرایط نمایندگی میکنند.
نه برای طرح پرداخت ساده: اگر واجد شرایط باشید، شرایط IRS صرفنظر از اینکه چه کسی درخواست دهد یکسان است. متخصص زمانی میتواند مؤثر باشد که طرح به صورت اطلاعات مالی وابسته است یا اقدام وصول از قبل آغاز شده است.
منابع
- IRS Tax Topic 311, Power of attorney information (reviewed 24 Sep 2026)
- IRS: Taxpayer Bill of Rights (reviewed 22 May 2026)
- IRS: Online payment agreement application (reviewed 14 Sep 2026)
- IRS: Your online account (reviewed 16 Oct 2026)
- IRS: Penalty relief (reviewed 9 Sep 2026)
- IRS: Offer in compromise (reviewed 19 Oct 2026)
- IRS: Offer in Compromise Pre-Qualifier
- IRS: The Taxpayer Advocate Service is your voice at the IRS (reviewed 14 Oct 2026)
- IRS: Low Income Taxpayer Clinics (reviewed 2 Apr 2026)
ما هر رقم را با IRS.gov تطبیق می‌دهیم و تغییرات را در صفحه ارقام کلیدی ثبت می‌کنیم.
می‌خواهید یک متخصص گزینه‌های شما را بررسی کند؟
مشاوره رایگان و بدون هیچ تعهدی. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت پیش از شروع هر کاری از قبل اعلام می‌شود. اگر بتوانید خودتان از طریق IRS.gov کار را انجام دهید، به شما می‌گوییم. هیچ نتیجه‌ای تضمین نمی‌شود.
این صفحه اطلاعات کلی درباره قوانین IRS است، نه مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت شما. ارقام IRS تغییر میکنند؛ هر رقم به منبع رسمی خود و تاریخ آخرین بررسی ما پیوند دارد.