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Guías de alivio de impuestos del IRS

Los formularios del IRS que debe conocer cuando le debe

Formularios 9465, 433-F, 433-A, 656, 843, 2848, 12153, 9423, 911, 8857 y más: qué hace cada formulario del IRS cuando usted debe impuestos atrasados, verificado en IRS.gov en 2026.

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Actualizado en septiembre de 2026

Si le debe al IRS, los formularios más importantes son el Formulario 9465 o la herramienta en línea para un plan de pagos, el Formulario 433-F o 433-A para mostrar su situación financiera, el Formulario 656 para un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise), el Formulario 12153 para apelar un embargo o un gravamen, y el Formulario 2848 si alguien lo va a representar. Los demás tratan sobre multas, apelaciones, solicitudes de cónyuge inocente y transcripciones. Las fechas de revisión que se indican abajo corresponden a las versiones vigentes en IRS.gov en septiembre de 2026; descargue siempre la más reciente antes de presentar un formulario.

  1. Formulario 9465, Solicitud para un plan de pagos a plazos

    Con el Formulario 9465 se le pide al IRS un plan de pagos mensuales cuando usted no puede pagar la totalidad. El IRS indica que no se use si puede pagar en 180 días o si prefiere hacer la solicitud en línea, y la mayoría de las personas físicas que deben $50,000 o menos entre impuestos, multas e intereses pueden usar en su lugar la solicitud de plan de pagos en línea (Online Payment Agreement), con un cargo de establecimiento más bajo (2026, según IRS.gov).

    Si prefiere que los pagos se descuenten de su cheque de pago, su empleador completa el Formulario 2159, Acuerdo de deducción de nómina. Consulte nuestra página sobre planes de pagos a plazos (Installment Agreement).

  2. Formulario 433-F, Declaración de información de cobro

    El Formulario 433-F (Rev. 7-2024) es la declaración financiera más breve del IRS: cuentas bancarias y de inversión, bienes inmuebles, vehículos, empleo e ingresos del hogar, y gastos de manutención mensuales. Según las instrucciones del Formulario 9465 (Rev. julio de 2024), por lo general lo necesita cuando debe más de $50,000, cuando debe entre $25,000 y $50,000 y no pagará por débito directo ni por deducción de nómina, o cuando el pago que propone no liquidará el saldo antes de que venza el plazo de cobro.

    Este último caso es un plan de pagos a plazos con pago parcial (Partial Payment Installment Agreement), que según IRS.gov se revisa cada dos años.

  3. Formulario 433-A, Declaración de información de cobro para asalariados y trabajadores por cuenta propia

    El Formulario 433-A (Rev. 6-2026) es la declaración financiera más extensa; a menudo se solicita cuando se asigna un funcionario de cobro del IRS (Revenue Officer) o cuando el IRS necesita más detalle del que ofrece el Formulario 433-F, especialmente en el caso de trabajadores por cuenta propia. Abarca bienes, obligaciones, ingresos y gastos del negocio, y gastos del hogar, y se firma bajo pena de perjurio.

    No lo confunda con el Formulario 433-A (OIC), que se usa solo para Ofrecimientos de Transacción y tiene sus propias reglas y documentos adjuntos. Los negocios usan el Formulario 433-B correspondiente. Sea cual sea la versión, las cifras deben coincidir con sus estados de cuenta bancarios, porque el IRS las verifica.

  4. Formulario 656 y Formulario 433-A (OIC), Ofrecimiento de Transacción

    Un Ofrecimiento de Transacción requiere el Formulario 656 más un Formulario 433-A (OIC) firmado para personas físicas o un Formulario 433-B (OIC) para negocios, todos incluidos en el folleto del Formulario 656-B (Rev. 4-2026). Para 2026, IRS.gov indica un cargo de solicitud no reembolsable de $205 y, en el caso de una oferta de suma global, el pago del 20% de la cantidad ofrecida junto con la solicitud. Las personas físicas que cumplen las pautas de la certificación de bajos ingresos del Formulario 656 no envían el cargo ni los pagos.

    Si cree que no debe el impuesto en absoluto, el Formulario 656-L, que es aparte, cubre la duda sobre la obligación tributaria (Doubt as to Liability). Consulte nuestra página sobre el Ofrecimiento de Transacción.

  5. Formulario 843, Reclamación de reembolso y solicitud de reducción

    Según IRS.gov, el Formulario 843 se usa para reclamar un reembolso o solicitar la reducción de ciertos impuestos, intereses, multas, cargos y adiciones al impuesto. Para quienes deben, suele ser la vía escrita para pedirle al IRS que elimine una multa por no presentar la declaración o por no pagar, por causa razonable o por reducción por primera vez (First-Time Abatement).

    El alivio de multas reduce el saldo que luego pagará o negociará, así que conviene revisarlo antes de un plan de pagos o un ofrecimiento. Nuestra página sobre reducción de multas explica los motivos válidos.

  6. Formulario 2848 y Formulario 8821, para autorizar a alguien a actuar en su nombre

    El Formulario 2848, Poder Legal y Declaración del Representante, permite que una persona autorizada para ejercer ante el IRS, como un abogado, un contador público autorizado (CPA) o un agente inscrito (Enrolled Agent, EA), lo represente y reciba su información tributaria confidencial. El Formulario 8821 es más limitado: permite que alguien examine o reciba su información, pero no que lo represente.

    IRS.gov permite presentar ambos formularios en línea. El folleto del OIC recuerda que en el 2848 deben indicarse todos los años y formularios involucrados, incluido el año tributario en curso. Sin un 2848 válido registrado, un representante no puede hablar por usted por teléfono ni en una apelación.

  7. Formulario 12153, Solicitud de audiencia de debido proceso de cobro o audiencia equivalente

    El Formulario 12153 (Rev. 7-2022) es la vía para apelar la presentación de un gravamen o un embargo propuesto ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS (Independent Office of Appeals). Según la Publicación 1660, una solicitud de audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process, CDP) generalmente debe presentarse dentro de los 30 días siguientes a un aviso de embargo, como el LT11 o la Carta 1058, o antes de la fecha que figura en un aviso de gravamen. Las solicitudes tardías pueden presentarse como audiencia equivalente (Equivalent Hearing) dentro de un año, marcando la casilla de audiencia equivalente.

    En el formulario usted indica los motivos de su desacuerdo o la alternativa que propone, como un plan de pagos a plazos, un ofrecimiento o el retiro del gravamen.

  8. Formulario 9423, Solicitud de apelación de cobro

    El Formulario 9423 (Rev. 2-2020) se usa para el Programa de Apelaciones de Cobro (Collection Appeals Program, CAP), que abarca más acciones que el CDP: gravámenes, embargos, incautaciones y planes de pagos a plazos rechazados, cancelados o modificados. La Publicación 1660 establece plazos cortos. Si interviene un funcionario de cobro, el formulario debe tener matasellos dentro de los 3 días hábiles siguientes a su reunión con el gerente de Cobro, y el rechazo de un plan de pagos a plazos debe apelarse a más tardar el día 30 después de la carta de rechazo.

    Las decisiones del CAP son más rápidas, pero no se pueden llevar a los tribunales.

  9. Formulario 911, Solicitud de asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente

    Con el Formulario 911 (Rev. 6-2026) se le pide al Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service), una oficina independiente dentro del IRS, que intervenga. La ayuda del TAS es gratuita. Puede ayudar cuando un problema con el IRS le está causando dificultades económicas, cuando ha intentado resolver un asunto por los canales normales sin éxito o cuando un proceso del IRS no funciona como debería. El formulario también sirve como solicitud de una Orden de Asistencia al Contribuyente (Taxpayer Assistance Order).

    Describa el problema y el alivio específico que desea en la sección del formulario sobre su asunto tributario.

  10. Formulario 8857, Solicitud de alivio para el cónyuge inocente

    Con el Formulario 8857 se le pide al IRS que lo libere de impuestos, multas e intereses de una declaración conjunta cuando usted considera que solo su cónyuge o excónyuge debería ser responsable; es el alivio para el cónyuge inocente (Innocent Spouse Relief). Las instrucciones (Rev. junio de 2021) indican que se presente en cuanto tenga conocimiento de la obligación y, por lo general, a más tardar 2 años después del primer intento del IRS de cobrarle. El alivio equitativo de un saldo no pagado por lo general puede solicitarse dentro del período de cobro.

    No espere a tener toda la documentación completa para presentarlo; las instrucciones indican que no se demore.

  11. Formulario 4506-T y transcripciones en línea

    Antes de elegir cualquier opción, obtenga sus transcripciones del IRS. Con el Formulario 4506-T se solicitan transcripciones de la declaración, de la cuenta tributaria, de salarios e ingresos, del registro de cuenta y de verificación de no presentación, y muchas personas pueden obtener los mismos datos más rápido con la herramienta Get Transcript en línea. Su transcripción de cuenta muestra las fechas de tasación, que determinan su fecha de vencimiento del plazo de cobro (Collection Statute Expiration Date, CSED), y los pagos y multas ya registrados, para que pueda revisar una factura línea por línea.

    Quizás también oiga hablar del Formulario 4506-C: es la versión IVES que usan los prestamistas para verificar ingresos, no un formulario para resolver lo que usted debe.

  12. Formulario 12277, Solicitud de retiro de un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales presentado

    Con el Formulario 12277 se le pide al IRS que retire el Aviso de Gravamen por Impuestos Federales (Notice of Federal Tax Lien) público (Formulario 668(Y)). El retiro elimina el aviso público, pero usted sigue debiendo el saldo. Conforme al programa Fresh Start del IRS, IRS.gov describe una vía de retiro para los contribuyentes que deben $25,000 o menos y pagan mediante un plan de pagos a plazos por débito directo, si cumplen los requisitos de cumplimiento (2026, según IRS.gov).

    Si ya pagó la totalidad, no necesita este formulario para obtener la liberación: el IRS indica que libera un gravamen dentro de los 30 días siguientes al pago. El retiro y la liberación son resultados distintos, así que pregunte cuál de los dos va a obtener.

¿Qué formulario necesita primero?

  • Acaba de recibir una factura y puede pagar a lo largo del tiempo: la solicitud de plan de pagos en línea o el Formulario 9465.
  • Recibió un LT11, una Carta 1058 o un aviso de gravamen: el Formulario 12153, dentro del plazo.
  • No puede pagar nada: una declaración de información de cobro y luego un ofrecimiento o una revisión por dificultad económica.
  • Alguien le va a ayudar: primero el Formulario 2848, para que pueda ver su cuenta.

Para comparar empresas que presentan estos formularios por usted, consulte nuestras listas de servicios de ayuda con planes de pagos del IRS y de servicios de ayuda con el Ofrecimiento de Transacción. Global Gate Tax Relief ofrece una consulta gratuita en el 1-877-800-8180.

Preguntas frecuentes

No siempre. IRS.gov indica que las personas físicas que deben $50,000 o menos entre impuestos, multas e intereses y que han presentado todas las declaraciones requeridas pueden solicitar en línea un plan a largo plazo, y quienes deben menos de $100,000 pueden solicitar en línea un plan a corto plazo de 180 días o menos (2026).

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Esta guía es información general, no asesoramiento tributario ni legal. Las reglas tributarias y los procedimientos del IRS cambian; consulte las fuentes del IRS enlazadas o hable con un profesional con licencia sobre su situación. Los resultados individuales varían.