هل يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ من الضمان الاجتماعي بسبب الضرائب المتأخرة؟

مقدمة

إذا كنت تتلقى مزايا الضمان الاجتماعي وعليك ضرائب متأخرة، فلعلك طرحت على نفسك سؤالًا مخيفًا: «هل يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية أن تأخذ من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بي؟»

الإجابة المختصرة هي نعم — فمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تستطيع الحجز على مزايا الضمان الاجتماعي، وهي تفعل ذلك فعلًا لتحصيل الالتزام الضريبي غير المدفوع. فمن خلال برنامج الحجز على المدفوعات الفيدرالية (Federal Payment Levy Program – FPLP)، يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ ما يصل إلى 15% من دفعتك الشهرية من الضمان الاجتماعي — بما في ذلك مزايا التقاعد، وتأمين الإعاقة من الضمان الاجتماعي (SSDI)، ومزايا الورثة.

وبالنسبة للمتقاعدين والأمريكيين ذوي الإعاقة الذين يعيشون على دخل ثابت، قد تعني خسارة 15% من مزايا الضمان الاجتماعي الفرقَ بين دفع الإيجار ومواجهة الطرد من السكن، وبين شراء الدواء والاستغناء عنه. وهذا ليس قلقًا نظريًا — فمصلحة الضرائب تحجز على ملايين المدفوعات الفيدرالية كل عام عبر برنامج FPLP.

لكن إليك ما يجب أن تعرفه: لديك حقوق، ولديك خيارات لإيقاف حجز مصلحة الضرائب على الضمان الاجتماعي أو منعه. فمن طلب وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» (Currently Not Collectible) إلى ممارسة حقك في جلسة استماع بشأن إجراءات التحصيل الواجبة (Collection Due Process)، توجد مسارات قانونية مشروعة لحماية مزاياك.

سنشرح في هذا الدليل بالتفصيل كيف يعمل حجز مصلحة الضرائب على الضمان الاجتماعي، وما المعفى منه وما غير المعفى، والأهم من ذلك كله: كيف توقفه. وإذا كنت تخضع للحجز بالفعل أو تخشى أن يحدث ذلك قريبًا، فقد توفّر عليك المعلومات الواردة هنا آلاف الدولارات.

وللاطلاع على نظرة شاملة على استراتيجيات تسوية المشكلات الضريبية مع مصلحة الضرائب، تفضّل بزيارة دليلنا لتخفيف الأعباء الضريبية لدى مصلحة الضرائب.

نعم، يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ من مزايا الضمان الاجتماعي

السند القانوني

بموجب IRC § 6331، تملك مصلحة الضرائب صلاحية الحجز على الممتلكات (مصادرتها) لسداد الالتزامات الضريبية غير المدفوعة. ومع أن أنواعًا كثيرة من المزايا الفيدرالية محمية من معظم الدائنين، فإن الالتزامات الضريبية استثناء من ذلك. إذ تعلو صلاحية مصلحة الضرائب في الحجز على معظم أوجه الحماية والإعفاء.

وتحديدًا، يخوّل IRC § 6331(h) مصلحة الضرائب استخدام الحجز المستمر على المدفوعات الفيدرالية، ومنها الضمان الاجتماعي، لتحصيل ما يصل إلى 15% من كل دفعة.

ما الذي يمكن لمصلحة الضرائب الحجز عليه

نوع مزايا الضمان الاجتماعي	هل يمكن لمصلحة الضرائب الحجز عليها؟	الحد الأقصى للحجز
مزايا التقاعد من الضمان الاجتماعي	✅ نعم	حتى 15%
تأمين الإعاقة من الضمان الاجتماعي (SSDI)	✅ نعم	حتى 15%
مزايا الورثة	✅ نعم	حتى 15%
دخل الضمان التكميلي (SSI)	❌ لا	معفى
مزايا الإعاقة للمحاربين القدامى	❌ لا	معفى
معاشات تقاعد الموظفين الفيدراليين (FERS/CSRS)	✅ نعم	حتى 15%
مزايا تقاعد عمال السكك الحديدية	✅ نعم (المستوى Tier 1)	حتى 15%

فرق مهم: دخل الضمان التكميلي (SSI) معفى من حجز مصلحة الضرائب. فهو برنامج قائم على الحاجة لذوي الدخل المنخفض جدًا، ولا تستطيع مصلحة الضرائب المساس به. أما تأمين الإعاقة من الضمان الاجتماعي (SSDI) فغير معفى — إذ يمكن لمصلحة الضرائب الحجز على ما يصل إلى 15% منه.

كيف يعمل برنامج الحجز على المدفوعات الفيدرالية (FPLP)

آلية العمل

برنامج الحجز على المدفوعات الفيدرالية نظام آلي يطابق سجلات دافعي الضرائب المتأخرين لدى مصلحة الضرائب مع قاعدة بيانات المدفوعات في وزارة الخزانة الأمريكية. وإليك كيف يعمل:

• 1. تحدد مصلحة الضرائب دافعي الضرائب المتأخرين.تراجع مصلحة الضرائب سجلاتها بحثًا عن دافعي ضرائب عليهم مبالغ مربوطة غير مدفوعة ولم يردّوا على إشعارات التحصيل.
• 2. المطابقة مع المدفوعات الفيدرالية.يطابق مكتب الخدمة المالية (Bureau of the Fiscal Service – BFS) سجلات المدينين لدى مصلحة الضرائب مع المدفوعات الفيدرالية المقبلة — ومنها الضمان الاجتماعي.
• 3. الحجز التلقائي.عند العثور على تطابق، يخفّض مكتب BFS الدفعة الفيدرالية تلقائيًا بنسبة تصل إلى 15% ويرسل ذلك المبلغ إلى مصلحة الضرائب.
• 4. الحجز المستمر.بخلاف الحجز على الحساب البنكي لمرة واحدة، فإن الحجز عبر برنامج FPLP مستمر — إذ يخفّض كل دفعة من الضمان الاجتماعي إلى أن يُسدَّد الرصيد أو يُرفع الحجز.

كيف تبدو نسبة 15% بالدولار الفعلي

المزايا الشهرية من الضمان الاجتماعي	مبلغ الحجز بنسبة 15%	المتبقي من المزايا
$1,200	$180	$1,020
$1,800	$270	$1,530
$2,200	$330	$1,870
$2,800	$420	$2,380
$3,500	$525	$2,975

بالنسبة لمن يتلقى متوسط مزايا التقاعد من الضمان الاجتماعي البالغ نحو $1,907 شهريًا (حتى عام 2025)، يعني الحجز بنسبة 15% خسارة نحو $286 شهريًا — أي $3,432 سنويًا.

قبل أن يبدأ برنامج FPLP

لا تنتقل مصلحة الضرائب مباشرةً إلى الحجز على مزايا الضمان الاجتماعي. فقبل أن يسري برنامج FPLP، يتعيّن على مصلحة الضرائب إرسال سلسلة من الإشعارات:

• 1. CP14— الإشعار الأول بالرصيد المستحق
• 2. CP501— التذكير الأول
• 3. CP503— التذكير الثاني
• 4. CP504— إشعار نية الحجز (آخر إشعار تتلقاه قبل إجراءات الحجز المحتملة)
• 5. LT11(أو الرسالة 1058 أو CP90) — الإشعار النهائي بنية الحجز وإشعار بحقك في جلسة استماع (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing)

الإشعار LT11 / الرسالة 1058 هو نقطة التحول الحاسمة. إذ يمنحك هذا الإشعار 30 يومًا لطلب جلسة استماع بشأن إجراءات التحصيل الواجبة (CDP) — وهي توقف قانونًا جميع إجراءات الحجز إلى أن يُبتّ في الجلسة.

إذا تلقيت الإشعار LT11 أو CP504، فتحرّك فورًا. فهذه الإشعارات تعني أن مصلحة الضرائب تستعد للحجز على مزايا الضمان الاجتماعي وغيرها من أصولك. تواصل مع Global Gate Tax Relief للحصول على مساعدة عاجلة.

ما المعفى من حجز مصلحة الضرائب على الضمان الاجتماعي

سقف الـ 15%

أهم أوجه الحماية هو الحد الأقصى البالغ 15%. فبخلاف حجز الأجور (حيث يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ كل ما يزيد على المبلغ المعفى من الحجز) أو الحجز على الحسابات البنكية (حيث يمكن لمصلحة الضرائب مصادرة رصيد الحساب بالكامل)، فإن برنامج FPLP مقيّد بسقف 15% من دفعتك من الضمان الاجتماعي.

دخل الضمان التكميلي (SSI) معفى بالكامل

دخل الضمان التكميلي (Supplemental Security Income – SSI) — وهو البرنامج القائم على الحاجة لكبار السن والمكفوفين وذوي الإعاقة من ذوي الدخل المنخفض جدًا — معفى تمامًا من حجز مصلحة الضرائب. فإذا كنت تتلقى دخل الضمان التكميلي، فلا تستطيع مصلحة الضرائب المساس بهذه المدفوعات.

دخل آخر معفى

إضافةً إلى دخل الضمان التكميلي، تتمتع البنود التالية عمومًا بالحماية من حجز مصلحة الضرائب:

• تعويضات إصابات العمل
• بعض مدفوعات المساعدات العامة
• إعانات البطالة(معفاة من الحجز العادي بموجب IRC § 6334(a)(4)، لكن الحجز المستمر بموجب IRC § 6331(h) يمكن أن يأخذ ما يصل إلى 15%)
• الأجور اللازمة لدفع نفقة الأطفال بموجب أمر من المحكمة
• الحد الأدنى من المبلغ المعفى— بموجب IRC § 6334، يجب على مصلحة الضرائب أن تترك لك حدًا أدنى أسبوعيًا من المبلغ المعفى يُحدَّد وفق حالة تقديم الإقرار وعدد المُعالين (ويسري هذا تحديدًا على الحجز على الأجور، لا على برنامج FPLP)

مزايا الولايات

تتفاوت الحماية المقررة للمزايا على مستوى الولايات (إعانات الإعاقة من الولاية، ومكمّلات إعانات البطالة من الولاية، وبرامج المعاشات التقاعدية في الولاية). تواصل مع الجهة الضريبية في ولايتك أو مع مختص ضرائب للحصول على الإرشاد.

كيف توقف حجز مصلحة الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي

إذا كانت مصلحة الضرائب تحجز بالفعل على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك — أو تلقيت إشعارًا بأنها تعتزم ذلك — فإليك خياراتك لإيقاف الحجز:

الخيار 1: اطلب وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» (CNC)

الأنسب لـ: دافعي الضرائب الذين تساوي نفقات معيشتهم دخلهم أو تزيد عليه

إذا كان سداد التزامك الضريبي سيُسبّب لك ضائقة اقتصادية — وخسارة 15% من مزايا الضمان الاجتماعي قد تُسبّب ذلك بالتأكيد — فقد تكون مؤهلًا لـ وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا». وفي ظل هذا الوضع:

• تتوقف جميع إجراءات الحجز، بما فيها الحجز عبر برنامج FPLP
• لا تدفع أي أقساط
• تستمر مدة التحصيل البالغة 10 سنوات (CSED) في السريان
• تراجع مصلحة الضرائب وضعك المالي بصفة دورية

يُعد وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» من أكثر الأدوات فاعلية لمتلقي الضمان الاجتماعي، لأن كثيرين منهم يعيشون على دخل ثابت بالكاد يغطي النفقات الأساسية. وكثيرًا ما تؤكد المعايير المالية للتحصيل (Collection Financial Standards) التي تعتمدها مصلحة الضرائب نفسها أن متلقي الضمان الاجتماعي ليس لديهم أي دخل متاح.

اعرف المزيد: وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا»: متى لا تستطيع مصلحة الضرائب التحصيل

الخيار 2: اطلب جلسة استماع بشأن إجراءات التحصيل الواجبة (CDP)

الأنسب لـ: دافعي الضرائب الذين تلقوا الإشعار LT11 أو الرسالة 1058 خلال الـ 30 يومًا الماضية

إذا تلقيت إشعارًا نهائيًا بنية الحجز (LT11 أو الرسالة 1058)، فأمامك 30 يومًا لطلب جلسة CDP بتقديم النموذج 12153. وخلال جلسة CDP:

• تُعلَّق جميع إجراءات الحجز قانونًا— فلا تستطيع مصلحة الضرائب الحجز على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك ما دامت الجلسة قيد النظر
• يمكنك اقتراح خيارات تسوية بديلة (وضع CNC، أو عرض التسوية (Offer in Compromise)، أو اتفاقية التقسيط (Installment Agreement))
• يراجع موظف طعون مستقل في مصلحة الضرائب حالتك
• يمكنك الطعن في مدى ملاءمة الحجز

وحتى إذا فاتتك مهلة الـ 30 يومًا، فلا يزال بإمكانك طلب جلسة الاستماع المكافئة (Equivalent Hearing) خلال 12 شهرًا — وإن كانت لا تترتب عليها الحماية القانونية نفسها بتعليق إجراءات الحجز.

الخيار 3: أبرم اتفاقية تقسيط

الأنسب لـ: دافعي الضرائب القادرين على دفع أقساط شهرية صغيرة

إذا كنت قادرًا على دفع أقساط شهرية — ولو صغيرة — فإن إبرام اتفاقية تقسيط سيوقف الحجز عبر برنامج FPLP. إذ ترفع مصلحة الضرائب الحجز بمجرد اعتماد خطة سداد رسمية.

لمتلقي الضمان الاجتماعي: – اتفاقيات التقسيط المبسّطة (للالتزامات البالغة $50,000 أو أقل) لا تتطلب إفصاحًا ماليًا مفصّلًا – اتفاقيات التقسيط بالدفع الجزئي (PPIA) تسمح بأقساط أقل من المبلغ اللازم لسداد الرصيد بالكامل قبل انتهاء مدة التقادم على التحصيل – يمكن أن تنخفض الأقساط إلى ما تستطيع إثبات قدرتك على دفعه بعد النفقات الأساسية

الخيار 4: قدِّم عرض تسوية

الأنسب لـ: دافعي الضرائب القادرين على دفع مبلغ مقطوع مخفَّض أو دفعات دورية

يتيح لك عرض التسوية تسوية التزامك الضريبي بالكامل بمبلغ أقل مما عليك. وبمجرد أن تقبل مصلحة الضرائب عرض التسوية وتسدد الدفعات المطلوبة، تُرفع جميع أنواع الحجز — بما فيها الحجز عبر برنامج FPLP.

وبالنسبة لمتلقي الضمان الاجتماعي، قد يكون عرض التسوية مفيدًا بشكل خاص للأسباب التالية: – كثيرًا ما يؤدي انخفاض الدخل الشهري إلى إمكانية تحصيل معقولة (RCP) منخفضة جدًا – محدودية الأصول تعني مبالغ عرض أقل – قد تنخفض مبالغ التسوية إلى بضع مئات من الدولارات

لكن تذكّر أن عرض التسوية يوقف سريان مدة التقادم على التحصيل (CSED) — وقد لا يكون ذلك مثاليًا إذا كان رصيدك قديمًا. ولكثير من متلقي الضمان الاجتماعي، يكون وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» هو الخيار الاستراتيجي الأفضل.

الخيار 5: سدِّد الرصيد بالكامل

الأنسب لـ: دافعي الضرائب الذين تتوفر لديهم أموال (مدخرات، أو مساعدة من العائلة، أو قيمة صافية في المنزل)

سداد الرصيد بالكامل يرفع الحجز عبر برنامج FPLP فورًا. ومع أن هذا ليس واقعيًا للجميع، ففكّر فيما إذا كان: – قرض بضمان قيمة المنزل بفائدة 6%–8% أقل تكلفة من خسارة 15% من مزايا الضمان الاجتماعي إلى أجل غير مسمى – بإمكان أفراد العائلة المساعدة بدفعة واحدة – لديك أموال تقاعدية يمكن الوصول إليها

الخيار 6: تقدَّم بطلب إفلاس (في ظروف محدودة)

الأنسب لـ: دافعي الضرائب الذين يستوفون الشروط الصارمة لإسقاط الدين

يؤدي الإفلاس تلقائيًا إلى وقف يوقف أنشطة التحصيل لدى مصلحة الضرائب، بما فيها الحجز عبر برنامج FPLP. لكن الالتزام الضريبي لا يمكن إسقاطه في الإفلاس إلا بشروط محددة جدًا (قاعدة السنوات الثلاث، وقاعدة السنتين، وقاعدة الـ 240 يومًا بموجب قانون الإفلاس، 11 U.S.C. §§ 507 و523). كما يوقف الإفلاس سريان مدة التقادم على التحصيل طوال مدته مضافًا إليها 6 أشهر، وينبغي اعتباره الملاذ الأخير.

كيف يحمي وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» متلقي الضمان الاجتماعي

لكثير من متلقي الضمان الاجتماعي، يُعد وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» أفضل حماية على الإطلاق من حجز مصلحة الضرائب. وإليك السبب:

الحسابات المالية في صالحك

تستخدم مصلحة الضرائب المعايير المالية للتحصيل لتحديد ما تستطيع دفعه. فبالنسبة لمتقاعد أعزب يتلقى $1,900 شهريًا من الضمان الاجتماعي:

الفئة	المبلغ المسموح به لدى مصلحة الضرائب
الطعام والملابس ونفقات متنوعة	$785
السكن والمرافق	$1,200–$2,000+ (المعيار المحلي)
المواصلات (إن وُجدت)	$266–$588
النفقات الطبية المدفوعة من جيبك (65 عامًا فأكثر)	$153
التأمين الصحي	المبلغ الفعلي (Medicare + التأمين التكميلي)
إجمالي النفقات المسموح بها	$2,404–$3,526+
الدخل	$1,900
الدخل المتاح	–$504 إلى –$1,626

عندما تتجاوز نفقاتك المسموح بها دخلك، لا يكون لدى مصلحة الضرائب أساس للتحصيل — ويكون وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» هو التصنيف المناسب.

وضع CNC مع مدة التقادم على التحصيل: المحصلة النهائية

بمجرد دخولك وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا»: – تحظى مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك بالحماية الكاملة – لا يُطلب منك دفع أي أقساط – تستمر مدة التحصيل البالغة 10 سنوات في السريان – إذا لم يتحسن وضعك المالي، ينقضي الرصيد نهائيًا

فبالنسبة لمتلقٍّ للضمان الاجتماعي عليه ضرائب من عام 2018 (رُبطت في 2019)، تنتهي مدة التقادم على التحصيل نحو عام 2029. ثلاث سنوات من الحماية في وضع CNC، ثم يسقط الرصيد قانونًا.

اطّلع على دليلنا المفصّل: كم يستغرق حل الالتزام الضريبي مع مصلحة الضرائب؟

منع حجز مصلحة الضرائب على الضمان الاجتماعي قبل أن يبدأ

أفضل استراتيجية هي منع الحجز من الأساس. فإذا كانت عليك ضرائب متأخرة وتتلقى مزايا الضمان الاجتماعي:

تحرّك عند تلقي الإشعار الأول

لا تنتظر الإشعار CP504 أو LT11. فبمجرد أن تتلقى أي إشعار من مصلحة الضرائب برصيد مستحق:

• 1. قدّم جميع الإقرارات الضريبية المتأخرة— فمصلحة الضرائب لن تتفاوض معك حتى تكون ملتزمًا بتقديم الإقرارات
• 2. تواصل مع مصلحة الضرائب أو مع مختص ضرائب— اطلب وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» أو رتّب خطة سداد قبل بدء إجراءات الإنفاذ
• 3. اجمع مستنداتك المالية— كشوف الحسابات البنكية، وكشوف المزايا، والنفقات الطبية، وتكاليف السكن
• 4. عدّل الاستقطاع الضريبي— إذا كانت الضرائب تُستقطع من مزايا الضمان الاجتماعي، فتأكد من أنك لا تُنشئ مبلغًا مستردًا ستقتطعه مصلحة الضرائب مقاصّةً

اعرف حقوقك

بموجب وثيقة حقوق دافع الضرائب (Taxpayer Bill of Rights، IRC § 7803(a)(3))، يحق لك: – الاطلاع — الحصول على شرح واضح لقرارات مصلحة الضرائب وإجراءاتها – خدمة جيدة — الحصول على مساعدة سريعة ولائقة – الاعتراض على مصلحة الضرائب — الاعتراض على الإجراءات الرسمية لمصلحة الضرائب وأن يُستمع إليك – الطعن — حقوق الطعن الإداري والقضائي – الإنهاء — معرفة المدة القصوى للطعن في مواقف مصلحة الضرائب – الخصوصية — معاملة معلوماتك الضريبية بسرية – الاحتفاظ بالتمثيل — الاستعانة بمختص ضرائب للتعامل مع مصلحة الضرائب نيابةً عنك

الأسئلة الشائعة

هل يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ أكثر من 15% من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بي؟

لا — فـ برنامج الحجز على المدفوعات الفيدرالية مقيّد قانونًا بسقف 15% من دفعة مزايا الضمان الاجتماعي بموجب IRC § 6331(h). ويسري حد الـ 15% هذا مهما بلغ المبلغ المستحق عليك. لكن من المهم أن تدرك أن نسبة الـ 15% تُحتسب من إجمالي مبلغ المزايا قبل أي استقطاعات أخرى (أقساط Medicare، والاستقطاع الضريبي الطوعي، وغيرها). لذا قد ينخفض صافي شيكك بأكثر من 15% مما اعتدت تلقيه. إضافةً إلى ذلك، ومع أن برنامج FPLP محدود بنسبة 15% من الضمان الاجتماعي، يمكن لمصلحة الضرائب في الوقت نفسه الحجز على أصولك الأخرى — الحسابات البنكية (الرصيد كاملًا)، والأجور، والممتلكات — دون سقف النسبة نفسه. وحماية جميع مصادر دخلك تتطلب استراتيجية تسوية شاملة.

هل يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ من مزايا تأمين الإعاقة من الضمان الاجتماعي (SSDI)؟

نعم. يخضع تأمين الإعاقة (SSDI) لحجز برنامج FPLP نفسه بنسبة 15% الذي تخضع له مزايا التقاعد من الضمان الاجتماعي. ويُفاجأ كثير من متلقي SSDI بذلك لأنهم يفترضون أن مزايا الإعاقة محمية. والفرق هو بين SSDI (تأمين الإعاقة من الضمان الاجتماعي، القائم على سجل عملك) وSSI (دخل الضمان التكميلي، القائم على الحاجة). ودخل الضمان التكميلي وحده معفى من حجز مصلحة الضرائب. فإذا كنت تتلقى SSDI وتواجه حجزًا من مصلحة الضرائب، فإن وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» هو عادةً أقوى حماية، لأن نفقات متلقي SSDI كثيرًا ما تتجاوز دخلهم وفق المعايير المالية للتحصيل لدى مصلحة الضرائب. تواصل مع مختص ضرائب فورًا إذا تلقيت إشعارات حجز.

كيف أجعل مصلحة الضرائب ترفع الحجز عن مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بي؟

أسرع الطرق لرفع الحجز عبر برنامج FPLP هي:
(1) اطلب وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» — أثبِت أن الحجز يُسبّب لك ضائقة اقتصادية (النموذج 433-F أو 433-A)؛ (2) أبرم اتفاقية تقسيط — فحتى خطة سداد بأقساط شهرية صغيرة تؤدي إلى رفع الحجز؛ (3) قدّم عرض تسوية — إذ تتوقف جميع أنواع الحجز مؤقتًا أثناء دراسة العرض؛
(4) اطلب جلسة CDP — إذا كنت ضمن مهلة الـ 30 يومًا من تلقي الإشعار LT11، فقدّم النموذج 12153 لإيقاف الحجز قانونًا؛ (5) سدّد الرصيد بالكامل. ولمعظم متلقي الضمان الاجتماعي، يُعد وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا» الخيار الأسرع والأكثر فاعلية. وكثيرًا ما يستطيع مختص الضرائب رفع الحجز خلال 2–4 أسابيع بإثبات الضائقة. اتصل بـ Global Gate Tax Relief على الرقم 1-877-800-8180 للحصول على مساعدة عاجلة في رفع الحجز.

هل ستحجز مصلحة الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي إذا رتّبت خطة سداد؟

لا. بمجرد أن تكون لديك اتفاقية تقسيط سارية، ترفع مصلحة الضرائب أي حجز قائم عبر برنامج FPLP على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. ويُفترض أن يُرفع الحجز خلال 1–2 من دورات الدفع بعد اعتماد الاتفاقية رسميًا. لكن يجب أن تلتزم بسداد أقساط اتفاقية التقسيط في مواعيدها — فإذا تعثرت (بتفويت أقساط أو بنشوء التزام ضريبي جديد)، يمكن لمصلحة الضرائب إعادة فرض الحجز. ولمتلقي الضمان الاجتماعي، قد تكفي خطة سداد بأقساط شهرية بسيطة (مثلًا $50–$100 شهريًا) لإبقاء الحجز بعيدًا. وتسمح اتفاقية التقسيط بالدفع الجزئي (Partial Payment Installment Agreement – PPIA) بأقساط تستند إلى ما تستطيع دفعه فعلًا، وقد يكون ذلك أقل من المبلغ المحسوب وفق المعايير.

هل يمكن لمصلحة الضرائب أن تأخذ من مزايا الضمان الاجتماعي لزوجي أو زوجتي بسبب التزامي الضريبي؟

إذا قدّمتما إقرارات ضريبية منفصلة، فلا تستطيع مصلحة الضرائب الحجز إلا على مزايا الضمان الاجتماعي للزوج المدين بالرصيد. أما مزايا الطرف الآخر فمحمية. لكن إذا قدّمتما إقرارات مشتركة، فإن كلا الزوجين مسؤول بالتضامن والتكافل بموجب IRC § 6013(d)(3)، ويمكن لمصلحة الضرائب الحجز على مزايا الضمان الاجتماعي لأيٍّ منكما مقابل الالتزام المشترك. وإذا كان زوجك أو زوجتك هو المسؤول عن المشكلة الضريبية، فقد تكون مؤهلًا لـ إعفاء الزوج البريء (Innocent Spouse Relief) بموجب IRC § 6015، مما قد يُسقط التزامك بالكامل. وفي الولايات التي تطبّق نظام الملكية الزوجية المشتركة (Arizona وCalifornia وIdaho وLouisiana وNevada وNew Mexico وTexas وWashington وWisconsin)، تنشأ تعقيدات إضافية. استشر مختص ضرائب للحصول على إرشاد يناسب وضعك الزوجي وولايتك.

ماذا يحدث لحجز مصلحة الضرائب عندما أبلغ 65 عامًا أو أتقاعد؟

بلوغ سن 65 أو التقاعد لا يؤثر تلقائيًا في حجز قائم من مصلحة الضرائب. فإذا كان برنامج FPLP يحجز على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك، فسيستمر الحجز بصرف النظر عن عمرك. لكن التقاعد كثيرًا ما يغيّر صورتك المالية بطرق قد تساعدك على رفع الحجز. فعندما تنتقل من دخل العمل إلى دخل ثابت من الضمان الاجتماعي، ينخفض دخلك المتاح في الغالب انخفاضًا كبيرًا — مما قد يجعلك مؤهلًا لـ وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا». إضافةً إلى ذلك، تمنح المعايير المالية للتحصيل لدى مصلحة الضرائب بدلًا أعلى للنفقات الطبية المدفوعة من جيبك لدافعي الضرائب البالغين 65 عامًا فأكثر ($153 شهريًا مقابل $75 شهريًا لمن هم دون 65)، مما يرفع نفقاتك المسموح بها ويخفّض قدرتك المحسوبة على الدفع. فإذا كنت تقترب من التقاعد وعليك حجز سارٍ، فتواصل معنا لإعادة تقييم خيارات التسوية المتاحة لك.

هل يمكنني تلقي مزايا الضمان الاجتماعي إذا كنت مدينًا لمصلحة الضرائب؟

نعم — كونك مدينًا لمصلحة الضرائب لا يمنعك من تلقي مزايا الضمان الاجتماعي. فستظل تتلقى مزاياك؛ ولا تستطيع مصلحة الضرائب إلا الحجز على ما يصل إلى 15% منها عبر برنامج FPLP. وتحدد إدارة الضمان الاجتماعي أهليتك لمزايا الضمان الاجتماعي (التقاعد، أو SSDI، أو مزايا الورثة) بناءً على سجل عملك واشتراكاتك — ولا علاقة لذلك بوضعك الضريبي. لكن إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على دخل الضمان التكميلي (SSI)، فقد يؤثر وضعك المالي العام، بما فيه الالتزامات الضريبية، في أهليتك لأن هذا البرنامج قائم على الحاجة. ومن الجدير بالذكر أيضًا أن أي مبلغ مسترد من الضرائب مستحق لك سيخضع لـ المقاصة (يُحتجز) ويُخصم من التزامك الضريبي، سواء كنت تتلقى الضمان الاجتماعي أم لا. عدّل استقطاعك الضريبي لتجنّب نشوء مبالغ مستردة.

إلى متى ستحجز مصلحة الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بي؟

الحجز عبر برنامج FPLP مستمر — إذ سيخفّض كل دفعة من الضمان الاجتماعي بنسبة 15% إلى أن يحدث أحد ما يلي: (1) سداد التزامك الضريبي بالكامل؛ (2) إبرامك اتفاقية تقسيط؛ (3) منحك وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا»؛ (4) تقديمك عرض تسوية (يتوقف الحجز مؤقتًا أثناء الدراسة)؛ (5) كسبك جلسة CDP؛ (6) انتهاء مدة التقادم على التحصيل (10 سنوات من تاريخ الربط)؛ أو (7) رفع مصلحة الضرائب الحجز لسبب آخر. ومن دون أي تحرك من جانبك، سيستمر الحجز طوال ما تبقى من عمر الرصيد — وقد يصل ذلك إلى 10 سنوات. وبمعدل $286 شهريًا (15% من متوسط المزايا)، يعني ذلك أكثر من $34,000 قد تأخذها مصلحة الضرائب من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك على امتداد مدة التقادم على التحصيل كاملة. وكلما تحركت أبكر، وفّرت أكثر. اطّلع على: بكم تقبل مصلحة الضرائب التسوية؟

احمِ مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك اليوم

إذا كانت مصلحة الضرائب تأخذ من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك — أو تهدد بذلك — فالوقت ليس في صالحك. فكل شهر يستمر فيه الحجز بنسبة 15% هو مال لن تستعيده أبدًا. وكلما طال انتظارك، صعب التفاوض على شروط تسوية مواتية.

لديك خيارات. فسواء كان وضع «غير قابل للتحصيل حاليًا»، أو اتفاقية تقسيط، أو عرض تسوية، أو جلسة CDP، يوجد مسار قانوني لحماية مزاياك وتسوية التزامك الضريبي.

استكشف جميع خيارات التسوية المتاحة لك: 7 طرق لتسوية التزامك الضريبي مع مصلحة الضرائب في 2026

هل تحتاج إلى مساعدة؟ اتصل بـ Global Gate Tax Relief على الرقم 1-877-800-8180 للحصول على استشارة مجانية. ساعد فريقنا من المختصين الضريبيين آلاف الأمريكيين على حل مشكلاتهم مع مصلحة الضرائب.