عرض التسوية أم اتفاقية التقسيط: أيهما يناسبك؟

مقدمة

أنت مدين بمبلغ لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، وقد حصرت خياراتك في اثنين: عرض التسوية (Offer in Compromise) أو اتفاقية التقسيط (Installment Agreement). كلاهما برنامج مشروع من برامج مصلحة الضرائب يمكنه تسوية التزامك الضريبي، لكنهما يعملان بطريقتين مختلفتين تمامًا، وتختلف تكلفتهما، وقد صُمّم كل منهما لوضع مالي مختلف.

الاختيار بين عرض التسوية واتفاقية التقسيط ليس قرارًا ماليًا فحسب، بل هو قرار استراتيجي. فإذا اخترت الخيار الخطأ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع عشرات الآلاف من الدولارات أكثر مما يلزم، أو انتظار قرار لا يأتي أبدًا لشهور، أو رفض طلبك وخسارة رسوم الطلب.

إليك الفرق الجوهري: يتيح لك عرض التسوية تسوية التزامك الضريبي بمبلغ أقل مما عليك، وأحيانًا بجزء زهيد منه. أما اتفاقية التقسيط فتتيح لك سداد كامل المبلغ المستحق على مدى فترة زمنية بدفعات شهرية يمكنك تحمّلها. الأول يخفّض ما عليك، والثانية تمنحك مزيدًا من الوقت فقط.

في هذه المقارنة المباشرة، سنشرح شروط الأهلية والتكاليف والمدد الزمنية والمزايا والعيوب وسيناريوهات واقعية لكل خيار، حتى تتخذ القرار الأذكى لوضعك. كما سنقدّم مخططًا نصيًا لاتخاذ القرار يساعدك على تحديد أيهما أفضل: عرض التسوية أم التقسيط، بناءً على وضعك المالي الشخصي.

للاطلاع على نظرة أشمل على جميع الخيارات المتاحة، راجع دليلنا الشامل لتخفيف الأعباء الضريبية لدى مصلحة الضرائب.

مقارنة جنبًا إلى جنب: عرض التسوية مقابل اتفاقية التقسيط

الميزة	عرض التسوية (OIC)	اتفاقية التقسيط (IA)
ما الذي يفعله	يسوّي الالتزام بمبلغ أقل من المستحق	تسدّد الرصيد كاملًا على مدى فترة زمنية
المبلغ المدفوع	يعتمد على RCP (غالبًا 10%–30% من الرصيد)	الرصيد كاملًا + الفوائد + الغرامات
رسوم الطلب	$205 (تُعفى منها الفئات منخفضة الدخل)	$29–$178 بحسب طريقة التقديم (وتُعفى أو تبلغ $43 لذوي الدخل المنخفض)
المدة حتى الموافقة	7–24 شهرًا	1–6 أشهر
نسبة القبول	~31% (الكتاب الإحصائي لمصلحة الضرائب 2023)	~90% (المبسّطة)
الإفصاح المالي	كامل (النموذج 433-A OIC)	المبسّطة: لا يلزم؛ غير المبسّطة: كامل
حد الالتزام الضريبي	لا يوجد حد أقصى	المبسّطة: ≤$50,000؛ غير المبسّطة: لا حد أقصى
الغرامات/الفوائد أثناء الإجراءات	تستمر في التراكم؛ ويتوقف التحصيل	تستمر في التراكم؛ مع معدل غرامة مخفَّض (0.25% شهريًا)
الامتثال الضريبي المطلوب	يجب أن تكون جميع الإقرارات مقدَّمة	يجب أن تكون جميع الإقرارات مقدَّمة
الأثر على CSED	يوقف (يعلّق) مهلة السنوات الـ 10	لا يوقف المهلة
الامتياز الضريبي الفيدرالي	قد يبقى حتى الوفاء بشروط العرض	قد يُسجَّل للالتزامات >$10,000
خطر الرفض	متوسط إلى مرتفع (نسبة رفض 69%)	منخفض في طلبات الاتفاقية المبسّطة
الأنسب لـ	دافعي الضرائب العاجزين فعلًا عن سداد المبلغ كاملًا	دافعي الضرائب القادرين على تحمّل دفعات شهرية

ما هو عرض التسوية؟

عرض التسوية (OIC) اتفاق بينك وبين مصلحة الضرائب يتيح لك تسوية التزامك الضريبي بمبلغ أقل من كامل المبلغ المستحق. وبموجب IRC § 7122، يجوز لمصلحة الضرائب قبول مبلغ مخفَّض إذا رأت أن العرض يمثّل أقصى ما يمكنها أن تتوقع تحصيله بشكل معقول.

كيف تحسب مصلحة الضرائب عرضك

تستخدم مصلحة الضرائب معادلة تُسمّى إمكانية التحصيل المعقولة (Reasonable Collection Potential – RCP):

RCP = صافي حقوق الملكية في الأصول + (الدخل الشهري المتاح × مُضاعِف الدخل المستقبلي)

• صافي حقوق الملكية في الأصول:القيمة السوقية العادلة لممتلكاتك وسياراتك وحساباتك البنكية واستثماراتك وحسابات التقاعد، مطروحًا منها ما عليك من ديون مرتبطة بها، مضروبةً في 80%–100%
• الدخل الشهري المتاح:إجمالي دخلك الشهري مطروحًا منه نفقات المعيشة التي تسمح بها مصلحة الضرائب (استنادًا إلى المعايير المالية للتحصيل (Collection Financial Standards))
• مُضاعِف الدخل المستقبلي:12 شهرًا (عرض الدفعة الواحدة) أو 24 شهرًا (عرض الدفعات الدورية)

يجب عمومًا أن يساوي عرضك قيمة RCP أو يتجاوزها حتى يُقبل.

خيارات الدفع في عرض التسوية

نوع الدفع	الدفعة المقدَّمة	الرصيد المتبقي	المُضاعِف
دفعة واحدة	20% مع الطلب	الرصيد خلال 5 أشهر من القبول	دخل 12 شهرًا
دفعات دورية	الدفعة الأولى مع الطلب	دفعات شهرية على مدى 6–24 شهرًا	دخل 24 شهرًا

شروط الأهلية

• يجب تقديم جميع الإقرارات الضريبية
• يجب أن تكون مدفوعات الضرائب المقدَّرة للسنة الحالية مسدَّدة أولًا بأول (إن وُجدت)
• ألا تكون طرفًا في إجراءات إفلاس قائمة
• يجب أن يكون لديك تمديد ساري المفعول أو إقرار مقدَّم للسنة الضريبية الحالية
• يجب اجتياز تقييم أداة التأهل المسبق (Pre-Qualifier) التابعة لمصلحة الضرائب

تعرّف على المزيد عن إجراءات عرض التسوية في صفحة خدمة عرض التسوية لدينا.

ما هي اتفاقية التقسيط؟

اتفاقية التقسيط ترتيب رسمي مع مصلحة الضرائب يتيح لك سداد التزامك الضريبي بدفعات شهرية على مدى فترة محددة، تصل إلى تاريخ انتهاء مدة التقادم على التحصيل في خطة الدفع المبسّطة (Simple Payment Plan). وبموجب IRC § 6159، تُلزَم مصلحة الضرائب بقبول بعض طلبات اتفاقية التقسيط عند استيفاء شروط معينة.

أنواع اتفاقيات التقسيط

النوع	مبلغ الالتزام	الشروط	سرعة الموافقة
المضمونة	≤$10,000	تقديم جميع الإقرارات؛ عدم وجود اتفاقية تقسيط خلال السنوات الـ 5 السابقة؛ القدرة على السداد خلال 3 سنوات	تلقائية
المبسّطة	≤$50,000	تقديم جميع الإقرارات؛ القدرة على السداد قبل CSED	سريعة (1–2 أسبوع عبر الإنترنت)
غير المبسّطة	>$50,000	إفصاح مالي كامل (النموذج 433-A/F)	1–6 أشهر
الدفع الجزئي (PPIA)	أي مبلغ	عدم القدرة على السداد الكامل قبل CSED؛ ويلزم إفصاح مالي	1–6 أشهر

ما الذي تدفعه

مع اتفاقية التقسيط، تدفع: – الرصيد الضريبي كاملًا – الفوائد بسعر الفائدة الفيدرالي قصير الأجل + 3% – غرامة عدم الدفع المخفَّضة بنسبة 0.25% شهريًا (بدلًا من 0.5%) – رسوم الإعداد التي تتراوح بين $29 و$178

شروط الأهلية

• يجب تقديم جميع الإقرارات الضريبية
• للاتفاقية المبسّطة: إجمالي الرصيد ≤$50,000
• يجب أن تسوّي الدفعات الالتزام بالكامل قبل CSED
• الدفع بالخصم المباشر اختياري للخطط البالغة $50,000 أو أقل (لكنه يخفّض رسوم الإعداد)

للاطلاع على التفاصيل كاملة، تفضّل بزيارة صفحة خدمة اتفاقية التقسيط لدينا.

مزايا كل خيار وعيوبه

عرض التسوية: المزايا

• تدفع أقل بكثير من رصيدك الضريبي الكامل
• بداية جديدة: التزام مُسوّى وصفحة نظيفة
• توفير في الغرامات والفوائد: لا تدفع المبالغ المتراكمة التي تتجاوز عرضك
• يتوقف نشاط التحصيل أثناء مراجعة عرض التسوية (بالإضافة إلى 30 يومًا بعد أي رفض)
• متاح لأي مبلغ التزام: بلا حد أقصى

عرض التسوية: العيوب

• نسبة قبول منخفضة (~31% في 2023): معظم العروض تُرفض
• مدة معالجة طويلة (7–24 شهرًا من الانتظار)
• يوقف CSED: يعلّق مهلة التقادم البالغة 10 سنوات
• إفصاح مالي كامل مطلوب: إجراءات تكشف تفاصيل حياتك المالية
• رسوم طلب قدرها $205 غير قابلة للاسترداد
• يجب الالتزام بالقوانين الضريبية لمدة 5 سنوات بعد القبول وإلا أُلغي الاتفاق
• دفعة مقدَّمة مطلوبة (20% في عرض الدفعة الواحدة؛ الدفعة الشهرية الأولى في عرض الدفعات الدورية)

اتفاقية التقسيط: المزايا

• نسبة موافقة مرتفعة (~90% للاتفاقية المبسّطة)
• إعداد سريع: يمكن الحصول على الموافقة عبر الإنترنت خلال أيام
• دفعات شهرية ثابتة ومتوقَّعة يمكنك بناء ميزانيتك عليها
• لا إفصاح مالي في الاتفاقية المبسّطة (≤$50,000)
• تستمر مهلة CSED في السريان: قد ينقضي الالتزام قبل أن تنتهي من السداد
• توقف إجراءات التحصيل الصارمة (الحجز على الحسابات، وحجز الأجور)
• رسوم طلب أقل ($29 عبر الإنترنت مع الخصم المباشر)

اتفاقية التقسيط: العيوب

• تدفع المبلغ كاملًا بالإضافة إلى الفوائد والغرامات
• التكلفة الإجمالية أعلى بكثير من الرصيد الأصلي
• الامتياز الضريبي الفيدرالي (federal tax lien) قد يُسجَّل للالتزامات التي تزيد على $10,000
• التخلّف عن السداد يعيد إجراءات التحصيل الصارمة على كامل الرصيد المتبقي
• تستمر الغرامات (وإن كانت بمعدل مخفَّض قدره 0.25% شهريًا)
• ضغط مالي بسبب الدفعات الشهرية التي قد تمتد لسنوات

مخطط اتخاذ القرار: عرض التسوية أم اتفاقية التقسيط؟

استخدم هذا المخطط النصي لتحديد أيهما أفضل لوضعك: عرض التسوية أم اتفاقية التقسيط:

البداية: هل تستطيع سداد الرصيد كاملًا قبل انتهاء مدة التقادم على التحصيل؟
│
├── نعم ← هل تستطيع تحمّل الدفعات الشهرية بارتياح؟
│ │
│ ├── نعم ← اتفاقية التقسيط هي على الأرجح أفضل خيار لك.
│ │ فهي أسرع وأسهل ونسبة الموافقة عليها مرتفعة.
│ │
│ └── لا ← فكّر في اتفاقية التقسيط بالدفع الجزئي (PPIA).
│ تدفع ما تستطيع تحمّله؛ ويبقى الرصيد المتبقي
│ قائمًا حتى CSED.
│
└── لا ← هل لديك أصول أو دخل كبير يمكن لمصلحة الضرائب الحجز عليه؟
│
├── نعم ← قد يوفّر لك عرض التسوية المال.
│ قيمة RCP الخاصة بك تحدد مبلغ عرضك.
│ فكّر في الاستعانة بمختص لزيادة فرص القبول.
│
└── لا ← هل دخلك المتاح وأصولك شبه معدومة؟
│
├── نعم ← وضع “غير قابل للتحصيل حاليًا” (CNC)
│ قد يكون أفضل من عرض التسوية. لا دفعات،
│ وتستمر مهلة CSED في السريان.
│ انظر: /currently-not-collectible-status/
│
└── بعضها ← عرض التسوية هو على الأرجح
أفضل خيار لك. فانخفاض قيمة RCP يعني أن مصلحة الضرائب
قد تقبل تسوية بمبلغ صغير.

سيناريوهات واقعية

السيناريو 1: أسرة من الطبقة المتوسطة بالتزام يمكن التعامل معه

الوضع: على Sarah وTom مبلغ $35,000 من الضرائب المتأخرة عن عامي 2022 و2023. يبلغ دخل الأسرة المشترك $110,000. ويملكان منزلًا بحقوق ملكية قدرها $50,000 ومدخرات قدرها $15,000.

الخيار الأفضل: اتفاقية التقسيط المبسّطة

• الدفعة الشهرية: ~$486 شهريًا على مدى 72 شهرًا
• لا يلزم إفصاح مالي (الالتزام أقل من $50,000)
• الموافقة خلال 1–2 أسبوع عبر الإنترنت
• التكلفة الإجمالية: ~$35,000 + ~$8,000 فوائد/غرامات = ~$43,000

لماذا لا يكون عرض التسوية؟ لأن دخلهما وأصولهما تعني أن قيمة RCP ستتجاوز على الأرجح $35,000، مما يجعل عرض التسوية بلا جدوى، إذ سترفض مصلحة الضرائب أي عرض يقل عمّا يمكنهما دفعه بشكل واضح.

السيناريو 2: محارب قديم من ذوي الإعاقة بالتزام ضخم

الوضع: على James مبلغ $120,000 من الضرائب المتأخرة نتيجة نشاط تجاري فاشل. وهو الآن يتقاضى إعانة إعاقة قدرها $2,200 شهريًا. ويستأجر شقة، وليست لديه أصول تُذكر.

الخيار الأفضل: عرض التسوية

• الدخل الشهري المتاح بعد النفقات التي تسمح بها مصلحة الضرائب: ~$0
• حقوق الملكية في الأصول: ~$0
• حساب RCP: $0 (الأصول) + $0 × 12 = $0
• عرض واقعي: $100–$500 (تقبل مصلحة الضرائب عادةً العروض التي تزيد قليلًا على RCP)
• التوفير: أكثر من $119,500 مقارنةً بالرصيد الكامل

لماذا لا تكون اتفاقية التقسيط؟ لأن James لا يستطيع فعليًا تحمّل دفعات شهرية. ومن المستحيل الاستمرار في اتفاقية تقسيط، وستدرك مصلحة الضرائب ذلك.

السيناريو 3: مقاولة تعمل لحسابها الخاص بدخل متوسط

الوضع: على Maria مبلغ $65,000 من الضرائب المتأخرة. وهي مستشارة مستقلة تكسب $75,000 سنويًا، ولديها مدخرات قدرها $5,000، ولا تملك حقوق ملكية في منزل، ولديها سيارة قيمتها $8,000.

الخيار الأفضل: عرض التسوية (مع مساعدة مختص)

• الدخل الشهري المتاح بعد النفقات التي تسمح بها مصلحة الضرائب: ~$400
• حقوق الملكية في الأصول: ~$5,000 (مدخرات) + ~$3,000 (حقوق الملكية في السيارة) = $8,000
• RCP (دفعة واحدة): $8,000 + ($400 × 12) = $12,800
• العرض المحتمل: ~$13,000–$15,000
• التوفير: ~$50,000 مقارنةً بالرصيد الكامل

لماذا لا تكون اتفاقية التقسيط؟ لأن الدفعة الشهرية اللازمة لسداد $65,000 قبل انقضاء مدة التقادم على التحصيل الخاصة بها (نحو $903 شهريًا + الفوائد إذا تبقّى 72 شهرًا) تتجاوز ما تستطيع Maria تحمّله، كما أنها ستدفع أكثر بكثير من مبلغ التسوية في عرض التسوية.

السيناريو 4: صاحب دخل مرتفع مرّ بعام سيئ

الوضع: على David مبلغ $28,000 عن سنة ضريبية سيّل فيها استثماراته دون أن يحسب حساب الضرائب. يكسب $150,000 سنويًا ويملك أصولًا كبيرة.

الخيار الأفضل: اتفاقية التقسيط المبسّطة (أو خطة سداد قصيرة الأجل)

• يستطيع بسهولة تحمّل ~$389 شهريًا لمدة 72 شهرًا
• موافقة سريعة وأوراق قليلة
• يعود إلى الامتثال فورًا

لماذا لا يكون عرض التسوية؟ لأن دخل David المرتفع وأصوله ستجعل قيمة RCP أعلى بكثير من $28,000. وسترفض مصلحة الضرائب أي عرض يقدّمه، وسيهدر أكثر من 7 أشهر و$205.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

• 1. التقدّم بعرض تسوية وأنت مؤهل بوضوح لاتفاقية تقسيط: يهدر الوقت والمال، ويوقف مهلة CSED
• 2. اختيار اتفاقية تقسيط دون التحقق أولًا من قيمة RCP: فقد تكون مؤهلًا لعرض تسوية يوفّر عليك عشرات الآلاف
• 3. تقديم عرض تسوية دون مساعدة مختص: تنخفض نسبة الرفض البالغة 69% انخفاضًا كبيرًا مع التوجيه المتخصص
• 4. تجاهل الأثر على CSED: عرض التسوية يوقف مهلة السنوات الـ 10، واتفاقية التقسيط لا توقفها
• 5. التخلّف عن السداد في أيٍّ من الاتفاقين: يعيد الرصيد كاملًا بالإضافة إلى جميع الغرامات والفوائد المتراكمة
• 6. عدم التفكير في وضع CNC: إذا كنت لا تستطيع تحمّل أيٍّ من الخيارين، فقد يكون وضع CNC أنسب

الأسئلة الشائعة

هل يمكنني الانتقال من اتفاقية تقسيط إلى عرض تسوية؟

نعم، يمكنك طلب الانتقال من اتفاقية التقسيط إلى عرض التسوية إذا تغيّر وضعك المالي. وستحتاج إلى تقديم النموذج 656 مع رسوم الطلب البالغة $205، وإثبات أنك لم تعد قادرًا على سداد الرصيد كاملًا. وضع في اعتبارك أن دفعات اتفاقية التقسيط تُعلَّق عادةً طوال فترة مراجعة عرض التسوية (7–24 شهرًا). لكن إذا رُفض العرض، فقد تحتاج إلى استئناف الدفعات أو التفاوض على اتفاقية تقسيط جديدة. ومن المهم أن يقيّم مختص ضرائب ما إذا كانت قيمة RCP الخاصة بك تدعم فعلًا تسوية بمبلغ أقل قبل إجراء هذا الانتقال، لأن رفض عرض التسوية يهدر وقتًا ثمينًا ويوقف مهلة CSED.

ماذا يحدث إذا رُفض عرض التسوية الخاص بي؟

إذا رُفض عرض التسوية، فأمامك 30 يومًا للطعن في القرار عبر مكتب الطعون (Office of Appeals) التابع لمصلحة الضرائب. وخلال فترة الطعن، يظل نشاط التحصيل معلَّقًا. وإذا لم تطعن (أو رُفض طعنك)، تستأنف مصلحة الضرائب جهود التحصيل. وتُخصم أي دفعات سدّدتها مع طلبك من رصيدك لكنها لا تُردّ إليك. ورسوم الطلب البالغة $205 غير قابلة للاسترداد. وبعد الرفض، يمكنك التقدّم بعرض تسوية جديد إذا تغيّرت ظروفك، أو التفاوض على اتفاقية تقسيط، أو بحث وضع CNC. ويمكن أن يحسّن التمثيل المهني خلال إجراءات الطعن فرصك في إلغاء القرار تحسينًا كبيرًا.

أيهما أفضل لالتزام صغير: عرض التسوية أم خطة السداد؟

بالنسبة إلى الالتزامات الضريبية الصغيرة (أقل من $10,000)، تكون اتفاقية التقسيط هي الأفضل في جميع الحالات تقريبًا. والسبب أن مصلحة الضرائب أقل ميلًا إلى قبول عرض تسوية لمبلغ صغير، لأنها ترى أنها تستطيع تحصيل الرصيد كاملًا عبر خطة تقسيط. كما أن رسوم طلب عرض التسوية البالغة $205، والوقت الذي يستغرقه (7–24 شهرًا)، والدفعة المقدَّمة البالغة 20%، تجعل إجراءات عرض التسوية عبئًا لا يتناسب مع الالتزامات الصغيرة. أما اتفاقية التقسيط المضمونة لضريبة الدخل البالغة $10,000 أو أقل (دون احتساب الغرامات والفوائد) فهي تلقائية إذا استوفيت المعايير الأساسية بموجب IRC § 6159(c)، ولا تتطلب إفصاحًا ماليًا، ويمكن إعدادها عبر الإنترنت في دقائق. احتفظ باستراتيجية عرض التسوية للالتزامات التي يبرّر فيها التوفير المحتمل خوض هذه الإجراءات.

كيف يؤثر كل خيار على مدة التقادم البالغة 10 سنوات؟

هذا فرق جوهري كثيرًا ما يُغفل عنه. عرض التسوية يوقف (يعلّق) CSED، أي مدة التحصيل البالغة 10 سنوات، طوال فترة النظر في العرض، بالإضافة إلى 30 يومًا بعد القرار النهائي. فإذا استغرقت معالجة عرضك 18 شهرًا ثم رُفض، تكون قد أضفت فعليًا 19 شهرًا إلى عمر رصيدك. أما اتفاقية التقسيط فلا توقف CSED. وهذا يعني أنه بينما تسدّد دفعاتك الشهرية، تستمر مهلة السنوات الـ 10 في السريان. وفي بعض الحالات، يجد دافعو الضرائب المرتبطون باتفاقيات تقسيط أن التزامهم المتبقي قد انقضى قبل أن ينتهوا من السداد. وهذا يجعل اتفاقيات التقسيط أفضل من الناحية الاستراتيجية للالتزامات القديمة التي تقترب من تاريخ CSED.

هل يمكنني التفاوض على مبلغ دفعة اتفاقية التقسيط؟

في اتفاقيات التقسيط المبسّطة (الالتزامات ≤$50,000)، تقسم مصلحة الضرائب رصيدك على عدد الأشهر المتبقية قبل تاريخ انتهاء مدة التقادم على التحصيل لتحديد الحد الأدنى للدفعة الشهرية. لكن في الاتفاقيات غير المبسّطة أو اتفاقيات التقسيط بالدفع الجزئي (Partial Payment Installment Agreement – PPIA)، يوجد مجال للتفاوض. ففي اتفاقية PPIA، تقدّم النموذج 433-A أو 433-F مع تفاصيل دخلك ونفقاتك، وتحسب مصلحة الضرائب ما يمكنك تحمّله بشكل معقول. وإذا لم توافق على حسابها، يمكنك الاعتراض على بنود نفقات محددة أو تقديم مستندات تثبت ظروفًا خاصة. ويمكن أن يؤدي تفاوض مختص ضرائب نيابةً عنك إلى دفعات شهرية أقل بكثير.

ماذا لو لم أستطع تحمّل أيٍّ من الخيارين؟

إذا كنت فعلًا لا تستطيع تحمّل دفعة عرض تسوية أو اتفاقية تقسيط، فقد تكون مؤهلًا لوضع “غير قابل للتحصيل حاليًا” (Currently Not Collectible – CNC). وضع CNC ليس تسوية، بل هو تجميد مؤقت لمعظم أنشطة التحصيل لدى مصلحة الضرائب. وخلال هذا الوضع لا تدفع شيئًا، لكن الغرامات والفوائد تستمر في التراكم. والميزة الاستراتيجية أن مهلة CSED البالغة 10 سنوات تستمر في السريان، مما قد يؤدي إلى انقضاء الضريبة بالكامل. وقد تكون مؤهلًا أيضًا لإلغاء الغرامات لتخفيض رصيدك الإجمالي. اقرأ دليلنا الكامل عن وضع “غير قابل للتحصيل حاليًا” لمعرفة المزيد.

الخلاصة

لا توجد إجابة واحدة تصلح للجميع في المفاضلة بين عرض التسوية واتفاقية التقسيط. فالاختيار الصحيح يعتمد كليًا على دخلك وأصولك وإجمالي رصيدك وعمر هذا الرصيد وقدرتك الواقعية على السداد بمرور الوقت.

إليك أبسط قاعدة عامة:

• إذا كانت مصلحة الضرائب تستطيع تحصيل المبلغ كاملًا منك ← اتفاقية التقسيط
• إذا كانت مصلحة الضرائب لا تستطيع واقعيًا تحصيل المبلغ كاملًا ← عرض التسوية
• إذا كنت لا تستطيع تحمّل أي مبلغ ← غير قابل للتحصيل حاليًا

لا تعتمد على التخمين، بل احصل على توجيه متخصص. فخطأ في حساب RCP أو تقديم عرض تسوية في توقيت غير مناسب قد يكلّفك سنوات وآلاف الدولارات.

لمزيد من استراتيجيات التسوية، اطّلع على دليلنا 7 طرق لتسوية التزامك الضريبي لدى مصلحة الضرائب في 2026.

هل تحتاج إلى مساعدة؟ اتصل بـ Global Gate Tax Relief على الرقم 1-877-800-8180 للحصول على استشارة مجانية. لقد ساعد فريقنا من متخصصي الضرائب آلاف الأمريكيين على تسوية مشكلاتهم مع مصلحة الضرائب.