7 formas de saldar su obligación tributaria con el IRS en 2026

Siga leyendo para conocer en detalle los costos, plazos, requisitos y tasas de éxito de cada opción.

Introducción

Si le debe impuestos atrasados al IRS, no está solo, y probablemente eso le quita el sueño. Según datos del IRS, más de 11 millones de contribuyentes individuales deben en conjunto más de $130 mil millones en cantidades tasadas sin pagar. Las cartas siguen llegando, las multas siguen aumentando y el estrés parece insoportable.

La buena noticia es esta: usted tiene opciones para saldar su obligación tributaria con el IRS, y el propio IRS ofrece varios programas diseñados para ayudar a los contribuyentes a resolver sus saldos. La clave está en entender qué opción se ajusta a su situación financiera, cuánto tiempo toma cada una y cuánto le costará realmente.

En esta guía explicamos las 7 formas más eficaces de resolver su saldo con el IRS en 2026. Para cada opción encontrará cifras reales —costos, plazos, tasas de éxito y requisitos de elegibilidad— para que pueda tomar una decisión informada y no una decisión desesperada.

Ya sea que deba $5,000 o $500,000, al menos una de estas opciones para saldar impuestos puede funcionarle. Y si no sabe por dónde empezar, nuestro equipo de Global Gate Tax Relief está aquí para guiarlo en el proceso.

Para ver un panorama completo de todas las estrategias de resolución de problemas tributarios con el IRS, visite nuestra Guía de alivio de impuestos del IRS.

Comparación rápida: las 7 opciones para saldar impuestos

Opción	Ideal para	Plazo	Costo típico	Tasa de éxito
Pago total	Quienes pueden pagar la totalidad	Inmediato	Saldo total + multas/intereses acumulados	100%
Plan de pagos a corto plazo	Saldos de menos de $100,000; puede pagar en 180 días	1–2 semanas para establecerlo	Sin cargo (en línea); $0 de intereses una vez liquidado	Muy alta
Plan de pagos a largo plazo	Saldos de hasta $50,000 o más	1–6 meses para establecerlo	Cargo de establecimiento de $29–$178 + intereses	~90%
Ofrecimiento de Transacción	Dificultad económica; no puede pagar el monto total	7–24 meses	Cargo de solicitud de $205 + monto ofrecido	~31%
No Cobrable Actualmente	Dificultad grave; no puede pagar nada	1–3 meses	$0	Moderada–alta
Reducción de multas	Primera infracción o causa razonable	2–6 meses	$0	~33% (primera vez)
Plazo de prescripción (CSED)	Saldo antiguo cerca de cumplir 10 años	Automático al vencer	$0	100% (si se cumple la CSED)

1. Pago total: pague la totalidad de su obligación tributaria con el IRS

Cómo funciona

La forma más directa de saldar su obligación tributaria con el IRS es pagar la cantidad total adeudada, incluidas todas las multas e intereses. Aunque no es realista para todos, es la manera más rápida de eliminar su obligación tributaria y detener toda actividad de cobro.

El IRS acepta el pago total mediante:

• IRS Direct Pay (transferencia desde su cuenta bancaria, gratis)
• Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS)
• Tarjeta de crédito o débito (cargo por procesamiento de 1.85%–1.98%)
• Cheque o giro postal por correo
• Efectivo en comercios minoristas participantes

Por qué considerar el pago total

Si puede conseguir los fondos —con sus ahorros, un préstamo sobre el valor líquido de su vivienda o un préstamo de familiares—, pagar la totalidad es casi siempre la mejor decisión financiera. Estas son las razones:

• Las multas se detienen de inmediato. La multa por no pagar (0.5% por mes conforme al IRC § 6651) deja de acumularse el día en que usted paga.
• Los intereses dejan de acumularse. El IRS cobra intereses compuestos diariamente (a la tasa federal a corto plazo más 3%, fijada cada trimestre, conforme al IRC § 6621).
• Sin cargos de establecimiento. A diferencia de los planes de pagos a plazos (Installment Agreements), pagar la totalidad no tiene ningún costo adicional.
• Tranquilidad inmediata. Su cuenta muestra un saldo de cero y no recibirá más avisos de cobro.

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: saldo total adeudado (impuesto + multas + intereses)
• Plazo: resolución inmediata
• Tasa de éxito: 100%

Consejo práctico: Aunque hoy no pueda pagar la totalidad, evalúe si un préstamo personal con un interés del 8%–12% podría resultarle más barato que la tasa combinada de multas e intereses del IRS, que puede superar el 10%–14% anual.

2. Plan de pagos a corto plazo (180 días o menos)

Cómo funciona

Un plan de pagos a corto plazo le da hasta 180 días para pagar la totalidad de su obligación tributaria. Esta opción está disponible si debe $100,000 o menos (incluidos impuestos, multas e intereses) y puede pagar el saldo dentro de ese período de 180 días.

Puede solicitarlo en línea mediante la herramienta de solicitud de plan de pagos en línea del IRS (Online Payment Agreement), por teléfono o por correo.

Datos clave

• Sin cargo de establecimiento si lo solicita en línea
• Las multas y los intereses siguen acumulándose durante el período de pago
• No se requiere divulgación financiera: el IRS no pide detalles sobre sus ingresos ni sus bienes
• Disponible para personas físicas y negocios

Para quién es ideal

Los planes a corto plazo funcionan bien para los contribuyentes que:

• Van a recibir una suma global (reembolso de impuestos, bono, venta de una propiedad)
• Pueden ajustar mucho su presupuesto durante los próximos 3–6 meses
• Quieren evitar los cargos de establecimiento y el proceso formal de un plan a largo plazo

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: $0 de cargo de establecimiento (en línea) + multas/intereses que siguen acumulándose
• Plazo: 1–2 semanas para establecerlo; hasta 180 días para pagar
• Tasa de éxito: muy alta; casi automática para los contribuyentes que califican

Obtenga más información sobre las opciones de pago a plazos en nuestra página del servicio de plan de pagos a plazos.

3. Plan de pagos a largo plazo (plan de pagos mensuales)

Cómo funciona

El plan de pagos a largo plazo es la forma más común en que los estadounidenses resuelven su saldo con el IRS. Conforme al IRC § 6159, el IRS le permite pagar su obligación tributaria en cuotas mensuales con el tiempo; en un plan de pagos simple (Simple Payment Plan), para saldos de $50,000 o menos, hasta la fecha de vencimiento del plazo de cobro (CSED).

Hay dos niveles:

• Simplificado: para saldos de $50,000 o menos. No se requiere divulgación financiera (Formulario 433).
• No simplificado: para saldos de más de $50,000. Requiere presentar el Formulario 433-A (o 433-F) con divulgación financiera completa.

Cargos de establecimiento

Forma de solicitud	Débito directo (DDIA)	Sin débito directo
En línea	$29	$69
Teléfono/correo/en persona	$107	$178
Bajos ingresos (≤250% del FPL)	Eximido	$43 (puede reembolsarse)

Ventajas y desventajas

Ventajas: – Detiene las acciones de cobro agresivas (embargos bancarios, embargos de sueldo) – Pagos mensuales predecibles que puede incluir en su presupuesto – Usted mantiene el control de sus bienes – Disponible incluso con obligaciones tributarias más altas

Desventajas: – Las multas y los intereses siguen acumulándose (la multa por no pagar se reduce a 0.25% por mes) – Con el tiempo, podría pagar bastante más que el saldo original – Aún podría presentarse un gravamen por impuestos federales para saldos de más de $10,000 – El incumplimiento reactiva toda la actividad de cobro

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: cargo de establecimiento de $29–$178 (eximido o de $43 para contribuyentes de bajos ingresos) + intereses continuos (tasa federal a corto plazo + 3%) y multas (0.25% por mes si presentó a tiempo)
• Plazo: inmediato en línea, más tiempo por teléfono o correo; pague antes de la fecha de vencimiento del plazo de cobro
• Tasa de éxito: aproximadamente 90% en las solicitudes simplificadas

Para una comparación más detallada de los planes de pagos a plazos con otras opciones, lea nuestra guía Ofrecimiento de Transacción frente a plan de pagos a plazos.

4. Ofrecimiento de Transacción (OIC): pague menos de lo que debe

Cómo funciona

Un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) es el programa oficial del IRS para saldar una obligación tributaria por menos de la cantidad total adeudada. Conforme al IRC § 7122, el IRS puede aceptar un pago reducido, de suma global o en pagos periódicos, si determina que:

• 1. Duda sobre la cobrabilidad (Doubt as to Collectibility): realmente no puede pagar la cantidad total antes de la fecha de vencimiento del plazo de cobro (Collection Statute Expiration Date, CSED)
• 2. Duda sobre la obligación tributaria (Doubt as to Liability): existe una disputa legítima sobre si usted debe el impuesto
• 3. Administración tributaria eficaz (Effective Tax Administration): pagar le causaría una dificultad excepcional o sería injusto

El IRS evalúa su potencial razonable de cobro (Reasonable Collection Potential, RCP), que toma en cuenta sus ingresos, gastos, bienes y capacidad futura de generar ingresos. Por lo general, su oferta debe ser igual o superior a esa cantidad de RCP.

Proceso de solicitud

• 1. Use la herramienta de precalificación del IRS (Offer in Compromise Pre-Qualifier) para verificar si es elegible
• 2. Presente el Formulario 656 (Ofrecimiento de Transacción) y el Formulario 433-A (OIC) o 433-B (OIC)
• 3. Pague el cargo de solicitud de $205 (se exime para solicitantes de bajos ingresos)
• 4. Elija una suma global (20% por adelantado) o pagos periódicos (el primer pago junto con la solicitud)
• 5. Espere de 7 a 24 meses para recibir una decisión

Estadísticas clave

• Tasa de aceptación: aproximadamente 31% en 2023 (Data Book del IRS)
• Oferta aceptada promedio: alrededor de $5,000–$6,000
• Total de ofertas recibidas (2023): ~36,000
• Total de ofertas aceptadas (2023): ~11,000

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: cargo de solicitud de $205 + la cantidad de la oferta aceptada
• Plazo: 7–24 meses
• Tasa de éxito: ~31% (bastante más alta con representación profesional)

Lea nuestra página del servicio de Ofrecimiento de Transacción para saber más sobre cómo podemos ayudarle a maximizar sus probabilidades de aprobación.

6. Reducción de multas: elimine las multas del IRS

Cómo funciona

Las multas del IRS pueden sumar entre un 25% y un 75% a su factura original de impuestos. La reducción de multas le permite solicitar que se eliminen esas multas, lo que reduce considerablemente su saldo total. El IRS ofrece tres tipos:

• 1. Reducción por primera vez (First-Time Abatement, FTA) : disponible conforme al IRM 20.1.1.3.3.2.1 si tuvo un historial de cumplimiento limpio durante los tres años anteriores. A partir del verano de 2026, el IRS está implementando gradualmente una exención automática de multas (Automatic Exemption from Penalty) para las declaraciones originales elegibles a partir del año tributario 2025, y esta reemplaza la reducción por primera vez en las declaraciones cuyo vencimiento original sea el 1 de enero de 2027 o después (IR-2026-83).
• 2. Causa razonable : disponible si circunstancias fuera de su control (enfermedad, desastre natural, muerte de un familiar, incendio, haber confiado en un mal consejo) le impidieron cumplir (IRC § 6651(a))
• 3. Excepción legal : para situaciones específicas definidas por la ley (p. ej., servicio en una zona de combate, desastres declarados por el gobierno federal)

Multas comunes que pueden reducirse

Multa	Tasa	Sección del IRC
Por no presentar la declaración	5% por mes, hasta 25%	§ 6651(a)(1)
Por no pagar	0.5% por mes, hasta 25%	§ 6651(a)(2)
Por no depositar (nómina)	2%–15%	§ 6656
Por falta de exactitud	20% del pago insuficiente	§ 6662
Multa por impuesto estimado	Variable	§ 6654

Requisitos para la reducción por primera vez

Podría calificar para la FTA si: – Presentó todas las declaraciones requeridas (o prórrogas válidas) – No ha recibido ninguna multa (o se le redujo) en los 3 años tributarios anteriores – Pagó o acordó pagar cualquier impuesto adeudado

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: $0
• Plazo: 2–6 meses (a veces la FTA se resuelve con una sola llamada telefónica)
• Tasa de éxito: aproximadamente 33% en las solicitudes de reducción por primera vez

Visite nuestra página del servicio de reducción de multas para obtener ayuda profesional con su solicitud de reducción de multas.

7. Vencimiento del plazo de prescripción (CSED)

Cómo funciona

Conforme al IRC § 6502, el IRS tiene un plazo de 10 años —que termina en la llamada fecha de vencimiento del plazo de cobro (CSED)— para cobrar una obligación tributaria a partir de la fecha en que se tasa. Una vez que pasa la CSED, el saldo deja de ser legalmente cobrable y se cancela.

Es el único método que logra la eliminación completa de su obligación tributaria sin pagar un centavo.

Reglas importantes de la CSED

• El plazo empieza a contar en la fecha de la tasación (no en la fecha de presentación)
• Ciertas acciones suspenden (pausan) el plazo de la CSED, entre ellas:
  • Presentar un Ofrecimiento de Transacción (más 30 días después de un rechazo)
  • Declararse en bancarrota (más 6 meses)
  • Estar fuera de los EE. UU. durante 6 meses continuos o más
  • Solicitar una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process, CDP)
  • Presentar una solicitud de alivio para el cónyuge inocente
• Cada año tributario tiene su propia CSED por separado
• El IRS aún puede presentar un gravamen antes de que venza la CSED

Consideraciones estratégicas

Esperar a que venza la CSED no es una estrategia para todos. Tenga en cuenta que:

• Los intereses siguen acumulándose durante los 10 años completos, y la multa por no pagar sigue aumentando hasta alcanzar su límite del 25%
• El IRS puede intensificar sus esfuerzos de cobro a medida que se acerca la CSED
• Si establece un plan de pagos a plazos, la CSED no se suspende (sigue corriendo)
• Combinar el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible, CNC) con la CSED puede ser una estrategia muy eficaz: no hace pagos mientras el plazo sigue corriendo

Costo, plazo y tasa de éxito

• Costo: $0 (pero las multas/intereses se acumulan durante todo el período)
• Plazo: hasta 10 años desde la tasación

Tasa de éxito: 100% si se llega a la CSED sin hechos que suspendan el plazo

Cómo elegir la opción adecuada

La mejor manera de saldar su obligación tributaria con el IRS depende de su situación específica. Esta es una guía rápida para decidir:

• ¿Puede pagar la totalidad? → Opción 1 (pago total) u Opción 2 (plan a corto plazo)
• ¿Puede hacer pagos mensuales? → Opción 3 (plan de pagos a plazos)
• ¿Puede pagar una cantidad reducida? → Opción 4 (Ofrecimiento de Transacción)
• ¿No puede pagar nada en este momento? → Opción 5 (estado CNC)
• ¿Las multas son una parte importante de su saldo? → Opción 6 (reducción de multas)
• ¿Su saldo es antiguo (7 años o más)? → Opción 7 (estrategia de la CSED)

Muchos contribuyentes se benefician de combinar estrategias; por ejemplo, obtener primero una reducción de multas para bajar el saldo y luego establecer un plan de pagos a plazos para el resto.

Un profesional de impuestos calificado puede analizar sus transcripciones del IRS y su situación financiera para recomendarle la combinación óptima. Programe una consulta gratuita con Global Gate Tax Relief para obtener un plan personalizado.

Preguntas frecuentes

¿Puedo saldar mi obligación tributaria con el IRS por menos de lo que debo?

Sí, pero solo mediante programas específicos. La principal manera de saldar una obligación tributaria con el IRS por una cantidad reducida es un Ofrecimiento de Transacción (OIC). En 2023, el IRS aceptó aproximadamente el 31% de las solicitudes de OIC. La cantidad que el IRS aceptará depende de su potencial razonable de cobro (RCP), una fórmula que toma en cuenta sus ingresos, gastos, bienes y el tiempo que le queda al plazo de prescripción del cobro. La mayoría de las ofertas aceptadas van de $5,000 a $6,000, pero los acuerdos pueden variar mucho según las circunstancias de cada persona. Además, el plazo de prescripción de 10 años (CSED) puede eliminar por completo la obligación tributaria si el plazo se agota. Para saber si usted califica, visite nuestra página sobre el Ofrecimiento de Transacción.

¿Qué pasa si ignoro mi obligación tributaria con el IRS?

Ignorar una obligación tributaria con el IRS es una de las peores decisiones financieras que puede tomar. El IRS tiene herramientas de cobro poderosas que la mayoría de los acreedores no tienen. Puede embargar sus cuentas bancarias, embargar su sueldo (todo lo que supere una cantidad exenta fijada por la Publicación 1494 del IRS), incautar sus bienes, presentar gravámenes por impuestos federales que pueden limitar su acceso al crédito e incluso revocar su pasaporte si debe más de $66,000. Las multas se acumulan hasta un 25% y los intereses se generan diariamente a la tasa federal a corto plazo más 3%. Una obligación de $10,000 puede duplicarse fácilmente en pocos años. Si recibió un aviso del IRS como el CP504 o el LT11, el IRS está intensificando el cobro: actúe ahora, antes de que comiencen las medidas de ejecución.

¿Cuánto tiempo le da el IRS para pagar una obligación tributaria?

Para saldos de $50,000 o menos, el IRS le permite pagar mediante un plan a largo plazo (ahora llamado plan de pagos simple o Simple Payment Plan) hasta la fecha de vencimiento del plazo de cobro, sin un límite de 72 meses. En los planes a corto plazo, tiene hasta 180 días. Sin embargo, todos los pagos deben completarse antes de la fecha de vencimiento del plazo de cobro (CSED), que es 10 años después de la fecha de la tasación. Si debe menos de $50,000, puede calificar para un plan de pagos a plazos simplificado (Streamlined Installment Agreement) sin presentar información financiera detallada. Para saldos de más de $50,000, deberá llenar el Formulario 433-A o 433-F y podría recibir un plazo de pago más corto según su capacidad de pago. Obtenga más información sobre sus opciones de plan de pagos a plazos.

¿Saldar mi obligación tributaria con el IRS afectará mi puntaje de crédito?

El acuerdo tributario en sí no aparece directamente en su informe de crédito. Sin embargo, si el IRS presenta un gravamen por impuestos federales (Aviso de Gravamen por Impuestos Federales o Notice of Federal Tax Lien), este pasa a ser un registro público que puede limitar su capacidad de obtener crédito. Conforme a la iniciativa Fresh Start del IRS, por lo general el IRS no presenta un gravamen por saldos de menos de $10,000 y puede retirar un gravamen ya presentado, a solicitud, si debe $25,000 o menos y ha hecho tres pagos consecutivos por débito directo. Un Ofrecimiento de Transacción no requiere un gravamen si su oferta se acepta rápidamente. Una vez que el gravamen se libera o se retira, su crédito puede empezar a recuperarse. Si necesita ayuda para manejar el impacto de un gravamen, consulte nuestra página sobre los programas Fresh Start del IRS.

¿Necesito un abogado de impuestos para saldar lo que le debo al IRS?

La ley no le exige contratar a un abogado de impuestos, pero la representación profesional mejora considerablemente los resultados. Los datos del IRS muestran que los Ofrecimientos de Transacción presentados con ayuda profesional tienen tasas de aceptación mucho más altas que los presentados por cuenta propia. Los especialistas en resolución de problemas tributarios y los agentes inscritos (Enrolled Agents, EA) saben cómo calcular correctamente su RCP, presentar de forma convincente su dificultad económica y negociar con los funcionarios de cobro del IRS (Revenue Officers). También pueden identificar estrategias que usted podría pasar por alto, como combinar la reducción de multas con un plan de pagos a plazos o aprovechar el estado CNC mientras corre el plazo de la CSED. En Global Gate Tax Relief ofrecemos una consulta gratuita para que conozca sus opciones antes de comprometerse a nada.

¿Puede el IRS cobrarle a mi cónyuge mi obligación tributaria?

Depende de cómo presentaron la declaración. Si presentaron una declaración conjunta, ambos cónyuges son responsables solidariamente de toda la obligación tributaria conforme al IRC § 6013(d)(3), lo que significa que el IRS puede cobrar la cantidad total a cualquiera de los dos. Sin embargo, si su cónyuge (o excónyuge) es responsable de las partidas erróneas de la declaración, usted podría calificar para el alivio para el cónyuge inocente (Innocent Spouse Relief) conforme al IRC § 6015. Este alivio puede liberarlo de una parte o de la totalidad de la obligación conjunta. Si presentaron por separado, por lo general el IRS solo puede cobrarle al cónyuge que debe el saldo, aunque en los estados con régimen de bienes gananciales (community property) la situación es más compleja.

¿Cuál es la cantidad mínima que el IRS aceptará en un Ofrecimiento de Transacción?

No hay una cantidad mínima fija. El IRS evalúa cada OIC según el potencial razonable de cobro (RCP) del contribuyente, que toma en cuenta su ingreso mensual disponible, el valor neto de sus bienes y el tiempo que le queda a su CSED. En teoría, podría ofrecer tan solo $1 si su cálculo de RCP lo justifica. En la práctica, la mayoría de las ofertas aceptadas van de $5,000 a $6,000, según las estadísticas del Data Book del IRS. El cargo de solicitud es de $205 (se exime para solicitantes de bajos ingresos con ingresos iguales o inferiores al 250% del nivel federal de pobreza). Descubra cómo se calculan las cantidades de los acuerdos en nuestra guía: ¿Por cuánto llegará el IRS a un acuerdo?.

¿Puedo saldar mi obligación tributaria si trabajo por cuenta propia?

Por supuesto. Los trabajadores por cuenta propia tienen acceso a las mismas opciones para saldar impuestos que los empleados con W-2, incluidos los planes de pagos a plazos, los Ofrecimientos de Transacción, el estado CNC y la reducción de multas. Sin embargo, hay requisitos adicionales: debe estar al día con los pagos del impuesto estimado del año en curso y, si tiene empleados, todas las declaraciones y depósitos de impuestos sobre la nómina deben estar al día. El cálculo del OIC para los trabajadores por cuenta propia también puede ser más complejo, porque el IRS evalúa de otra manera su potencial de ingresos futuros. Trabajar con un profesional de impuestos que entienda los asuntos del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia puede marcar una diferencia importante en el resultado.

Actúe hoy

Cuanto más espere para saldar su obligación tributaria con el IRS, más se acumulan las multas y los intereses. Cada mes de demora le cuesta dinero: solo la multa por no pagar suma un 0.5% por mes, y los intereses se capitalizan diariamente.

Pero esto es lo más importante: usted tiene opciones, y el IRS tiene programas diseñados específicamente para contribuyentes en su situación. Ya sea que califique para un Ofrecimiento de Transacción, necesite un plan de pagos a plazos o le convenga solicitar el estado CNC mientras corre el plazo de su CSED, hay un camino a seguir.

¿Necesita ayuda? Llame a Global Gate Tax Relief al 1-877-800-8180 para una consulta gratuita. Nuestro equipo de profesionales de impuestos ha ayudado a miles de estadounidenses a resolver sus problemas con el IRS.