پاسخ کوتاه
مبلغ استردادی EITC معمولاً به یکی از سه دلیل نگه داشته میشود. طبق قانون (قانون PATH یا PATH Act)، سازمان خدمات درآمد داخلی آمریکا (IRS) نمی‌تواند پیش از اواسط فوریه هیچ مبلغ استردادی‌ای را برای اظهارنامه‌ای که EITC یا ACTC درخواست کرده بپردازد. اطلاعیه CP75 یعنی یک حسابرسی بخش مربوط به اعتبار را از مبلغ استردادی نگه داشته است. نامه‌های دیگر نشانه بررسی هویت، کسر بدهی از مبلغ استردادی یا ممنوعیت هستند.
نکات کلیدی
- IRC 6402(m) پرداخت مبلغ استردادی را برای اظهارنامه‌هایی که EITC یا ACTC درخواست کرده‌اند، برای مؤدیانی که سال مالیاتی آن‌ها سال تقویمی است، پیش از 15 فوریه ممنوع میکند و این توقف کل مبلغ استردادی را در بر می‌گیرد.
- برای فصل تسلیم اظهارنامه 2026، IRS اعلام کرد که بیشتر کسانی که زودهنگام با درخواست EITC/ACTC اظهارنامه الکترونیکی با واریز مستقیم تسلیم کرده‌اند و مشکلی ندارند، می‌توانند تا 2 مارس انتظار دریافت مبلغ استردادی را داشته باشند.
- CP75 یعنی حسابرسی پیش از پرداخت استرداد: IRS بخش‌های مربوط به EITC، ACTC و اعتبارهای مشابه را از مبلغ استردادی تا پایان حسابرسی نگه میدارد.
- در ریز حساب مالیاتی شما، TC 570 نشانه توقف مبلغ استردادی و TC 420 یا 424 نشانه ارجاع به حسابرسی است، اما فقط نامه IRS میگوید چه چیزی بررسی میشود.
- به هر نامه حسابرسی تا مهلت آن با رونوشت مدارک خواسته‌شده پاسخ دهید؛ کمک رایگان از مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد و TAS در دسترس است.
سه دلیل متفاوت برای توقف مبلغ استردادی EITC
«توقف مبلغ استردادی» سه وضعیت بسیار متفاوت را در بر می‌گیرد. این وضعیت‌ها در ابزار Where’s My Refund شبیه هم به نظر می‌رسند، اما علت‌ها، نامه‌ها و راه‌حل‌های متفاوتی دارند.
| نوع توقف | چرا اتفاق می‌افتد | نامهای که دریافت می‌کنید | چه باید بکنید | مطالعه بعدی |
|---|---|---|---|---|
| توقف طبق قانون PATH (به حکم قانون) | اظهارنامه شما EITC یا اعتبار مالیاتی تکمیلی فرزند (Additional Child Tax Credit؛ ACTC) را درخواست کرده است؛ IRS نمی‌تواند پیش از اواسط فوریه مبلغ استردادی را بپردازد | هیچ؛ خودکار است | هیچ کاری. منتظر تاریخ آزادسازی بمانید و Where’s My Refund را دنبال کنید | بخش بعدی |
| توقف به دلیل حسابرسی (بازرسی) | IRS پیش از پرداخت EITC، ACTC یا سایر اعتبارهای شما، حسابرسی مکاتبه‌ای آن‌ها را آغاز کرده است | CP75 یا CP75D (اگر مبلغ استردادی‌ای نگه داشته نشده باشد، CP75A) | مدارکی را که اطلاعیه خواسته تا مهلت آن بفرستید | توضیح اطلاعیه CP75 |
| سایر توقف‌ها | تأیید هویت، کسر بابت مانده دیگر، درخواست در دوره ممنوعیت EITC، نبود فرم 8862، خطای محاسباتی | اطلاعیه‌های سری CP5071 یا نامه 5447C (هویت)، اطلاعیه کسر بدهی، CP75C، اطلاعیه خطای محاسباتی | بستگی به نامه دارد؛ بیشتر آن‌ها به پاسخ یا اقدامی از سوی شما نیاز دارند | ممنوعیت EITC و فرم 8862 |
اولی یک قاعده تقویمی است که کاری از شما نمی‌خواهد. دومی حسابرسی است و سکوت به قیمت از دست دادن اعتبار تمام میشود. سومی گروهی متنوع است که در آن نامه به شما میگوید چه چیزی کم است.
توقف طبق قانون PATH: چرا مبالغ استردادی EITC تا اواسط فوریه منتظر می‌مانند
طبق IRC 6402(m)، قاعده‌ای که به توقف قانون PATH (PATH Act) معروف است، IRS نمی‌تواند پیش از روز 15 از ماه دوم پس از پایان سال مالیاتی، اعتبار یا مبلغ استردادی‌ای به مؤدی‌ای بپردازد که EITC یا بخش قابل استرداد اعتبار مالیاتی فرزند را درخواست کرده است. برای مؤدیانی که سال مالیاتی آن‌ها سال تقویمی است، این تاریخ 15 فوریه است. IRS آن را چنین بیان میکند: «طبق قانون، نمی‌توانیم مبالغ استردادی EITC یا ACTC را پیش از اواسط فوریه بپردازیم.»
- کل مبلغ استردادی را در بر می‌گیرد. IRS میگوید این توقف «کل مبلغ استردادی شما را شامل میشود، نه فقط بخشی را که به اعتبار درخواستی شما مربوط است.»
- نشانه مشکل نیست. هر اظهارنامه‌ای که در اوایل فصل با این اعتبارها تسلیم شود منتظر می‌ماند، چه مشکلی وجود داشته باشد چه نه.
- هیچ‌کس نمی‌تواند آن را زودتر آزاد کند. خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (Taxpayer Advocate Service) میگوید برای این اظهارنامه‌ها «نه TAS و نه IRS نمیتوانند هیچ بخشی از مبلغ استردادی شما را پیش از آن تاریخ آزاد کنند»، حتی در صورت مشکلات مالی شدید.
آنچه IRS برای فصل تسلیم اظهارنامه 2026 (اظهارنامه‌های سال مالیاتی 2025) اعلام کرد: بیشتر کسانی که زودهنگام با درخواست EITC یا ACTC اظهارنامه تسلیم کرده‌اند، اگر اظهارنامه را آنلاین تسلیم کرده، واریز مستقیم را انتخاب کرده و IRS مشکلی در اظهارنامه نیافته باشد، می‌توانستند تا 2 مارس انتظار دریافت مبلغ استردادی را داشته باشند. قرار بود Where’s My Refund برای بیشتر کسانی که زودهنگام با درخواست EITC/ACTC اظهارنامه تسلیم کرده‌اند تا 21 فوریه وضعیت به‌روزشده را نشان دهد. IRS هر فصل تاریخ‌های جدیدی منتشر میکند، پس صفحه «چه زمانی در صورت درخواست EITC یا ACTC منتظر مبلغ استردادی باشید» (When to expect your refund if you claimed the EITC or ACTC) را برای سال جاری بررسی کنید.
اگر اواسط مارس بگذرد و نه مبلغ استردادی برسد و نه نامهای، احتمالاً تأخیر دلیلی غیر از قانون PATH دارد. دو بخش بعدی را بررسی کنید.
توقف به دلیل حسابرسی: CP75، CP75A و CP75D
اگر IRS تصمیم بگیرد اعتبارهای شما را پیش از پرداخت حسابرسی کند، اطلاعیه‌ای از سری CP75 دریافت می‌کنید. راهنمای داخلی IRS برای حسابرسی EITC (IRM 4.19.14) آن‌ها را این‌گونه توصیف میکند:
- CP75 برای پرونده‌های پیش از پرداخت استرداد به کار می‌رود تا به شما اعلام کند IRS بخش EITC و/یا ACTC از مبلغ استردادی شما را با تأخیر پرداخت میکند. صفحه CP75 در وب‌سایت IRS میگوید که IRS «بخش‌های EIC، اعتبار مالیاتی تکمیلی فرزند (ACTC) و/یا اعتبار تخفیف بازیابی (Recovery Rebate Credit؛ RRC) از مبلغ استردادی شما» را تا پایان حسابرسی نگه میدارد؛ اگر اعتبار مالیاتی حق بیمه درمانی (Premium Tax Credit) درخواست کرده باشید، آن بخش هم ممکن است نگه داشته شود. بقیه مبلغ استردادی شما همچنان میتواند پرداخت شود.
- CP75D به شما اعلام میکند که IRS پرداخت کل مبلغ استردادی شما را در طول حسابرسی به تأخیر انداخته است؛ این حسابرسی اغلب درآمد و مالیات کسرشده‌ای را که گزارش کردهاید در بر می‌گیرد. صفحه IRS برای آن میگوید: «مبلغ استردادی شما را تا روشن شدن نتیجه حسابرسی نگه می‌داریم.»
- CP75A نسخه پس از پرداخت استرداد است: حسابرسی پس از پرداخت مبلغ استردادی، یا برای اظهارنامه‌ای با مانده قابل پرداخت یا مانده صفر آغاز میشود، پس مبلغ استردادی‌ای برای نگه داشتن وجود ندارد.
هر اطلاعیه آنچه را IRS بررسی میکند فهرست میکند و شامل یک فرم پاسخ و فهرستی از مدارک قابل قبول است. برای EITC با فرزند واجد شرایط، این فهرست فرم 886-H-EIC است؛ ببینید: چه مدارکی اقامت و نسبت را ثابت می‌کنند.
توقف حسابرسی چقدر طول میکشد. صفحه EITC در وب‌سایت IRS میگوید IRS «این مبلغ استردادی را تا پایان حسابرسی شما نگه خواهد داشت.» مبحث مالیاتی 654 (Tax Topic 654) میگوید «دستکم 30 روز طول میکشد تا مدارکی که میفرستید بررسی شود»، و اگر مبلغ استردادی شما نگه داشته شده باشد، باید حدود هشت هفته پس از بسته شدن حسابرسی آن را دریافت کنید، به شرطی که مالیات یا بدهی دیگری نداشته باشید که IRS باید وصول کند. اگر پاسخ ندهید، IRS میگوید حسابرسی را ادامه میدهد و گزارش حسابرسی همراه با تغییرات پیشنهادی خود میفرستد که معمولاً اعتبار را حذف میکند. جزئیات اطلاعیه و نحوه پاسخ به آن در صفحه CP75 ما آمده و کل فرآیند حسابرسی در راهنمای حسابرسی EITC توضیح داده شده است.
سایر دلایل توقف مبلغ استردادی EITC
- تأیید هویت. اگر اطلاعیه‌ای از سری CP5071 یا نامه 5447C دریافت کنید، IRS از شما میخواهد تأیید کنید که اظهارنامه را خودتان تسلیم کردهاید. خدمات تأیید هویت و اظهارنامه مالیاتی IRS (Identity and Tax Return Verification Service) به شما امکان میدهد این کار را آنلاین انجام دهید؛ IRS میگوید پیش از بررسی دوباره مبلغ استردادی 2-3 هفته صبر کنید و پردازش ممکن است تا 9 هفته پس از تأیید طول بکشد. اگر نمی‌توانید آنلاین تأیید کنید، دستورالعمل اطلاعیه را دنبال کنید. پیش از اقدام بر اساس هر نامه، مطمئن شوید که واقعی است: ببینید چگونه نامه جعلی IRS را تشخیص دهید.
- کسر بدهی. مبلغ استردادی ممکن است بابت مالیات‌های فدرال معوق منظور شود (IRS اطلاعیه میفرستد)، یا اداره خدمات مالی (Bureau of the Fiscal Service) ممکن است آن را از طریق برنامه کسر بدهی وزارت خزانه‌داری (Treasury Offset Program) بابت نفقه معوق فرزند، بدهی به نهادهای فدرال، مالیات بر درآمد ایالتی یا برخی بدهی‌های بیمه بیکاری ایالتی برداشت کند. اطلاعیه این اداره نام نهاد مربوط را ذکر میکند؛ شماره تلفن بخش کسر بدهی آن 800-304-3107 است. اگر مبلغ استردادی مشترک بابت مانده همسرتان برداشت شده باشد، ممکن است بتوانید درخواست تسهیلات همسر زیان‌دیده (injured spouse relief) کنید.
- درخواست در دوره ممنوعیت EITC. اگر در زمانی که ممنوعیت 2 ساله یا 10 ساله برقرار است EITC را درخواست کنید، طبق راهنمای داخلی IRS، اطلاعیه CP75C به شما اعلام میکند که مبلغ استردادی با تأخیر روبهرو شده و پس از آن اطلاعیه قانونی کسری مالیات (Notice of Deficiency؛ نامه 3219) می‌رسد. IRS همچنین اظهارنامه‌های الکترونیکی را که در دوره ممنوعیت اعتبار درخواست می‌کنند رد میکند. ببینید: ممنوعیت EITC و فرم 8862.
- نبود فرم 8862. اگر EITC شما در حسابرسی قبلی رد شده و دوباره آن را بدون فرم 8862، در حالی که لازم است، درخواست کنید، نشریه 596 میگوید درخواست به عنوان خطای محاسباتی یا دفتری «به طور خودکار رد خواهد شد».
- بررسی‌های دیگر. IRS میگوید اگر به اطلاعات بیشتری درباره اظهارنامه‌ای با EITC یا ACTC نیاز داشته باشد، «برای شما نامه می‌فرستیم».
چگونه نوع توقف را تشخیص دهید: Where's My Refund و ریز حساب شما
ابزار Where’s My Refund (مبلغ استردادی من کجاست) به شماره تأمین اجتماعی (SSN) یا ITIN، وضعیت تسلیم اظهارنامه، سال مالیاتی و مبلغ دقیق استردادی درجشده در اظهارنامه شما نیاز دارد. IRS میگوید میتوانید حدود 24 ساعت پس از تسلیم الکترونیکی اظهارنامه سال جاری، یا 4 هفته پس از پست کردن اظهارنامه کاغذی، وضعیت را بررسی کنید. این ابزار نشان میدهد مبلغ استردادی در کدام مرحله پردازش است، نه دلیل توقف به خاطر حسابرسی را.
ریز حساب مالیاتی (account transcript) شما در حساب آنلاین IRS (Online Account) ورودی‌های کدگذاری‌شده‌ای را نشان میدهد که اغلب پیش از رسیدن نامه، توقف را آشکار می‌کنند. معانی زیر از سند 6209 IRS، بخش 8A (ویرایش 2023، آخرین نسخه منتشرشده در IRS.gov) است. راهنمای ریز حساب مالیاتی ما توضیح میدهد چگونه کل ریز حساب را دریافت کنید و بخوانید.
| کد | معنا از نظر IRS | برای شما چه معنایی دارد |
|---|---|---|
| TC 150 | اظهارنامه تسلیم و مالیات تشخیص داده شد | اظهارنامه شما پردازش شد. |
| TC 766 / TC 768 | منظور کردن اعتبار قابل استرداد / اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده | اعتبارهایی که درخواست کردهاید، که به صورت بستانکار در حساب نشان داده شده‌اند. |
| TC 570 | بدهی اضافی در انتظار و/یا توقف اعتبار؛ حساب را از پرداخت استرداد یا انتقال اعتبار برای کسر بدهی متوقف میکند | چیزی در حال بررسی است و مبلغ استردادی متوقف شده است. منتظر نامه باشید. |
| TC 571 | برگشت TC 570؛ توقف را آزاد میکند | توقفی که TC 570 ایجاد کرده بود آزاد شد. |
| TC 420 / TC 424 | نشانگر بازرسی / نشانگر درخواست بازرسی: اظهارنامه به بخش بازرسی (Examination) یا استیناف (Appeals) ارجاع شده است | حسابرسی محتمل است یا آغاز شده. نامه CP75 معمولاً آن را توضیح میدهد. |
| TC 810 / TC 811 | توقف مبلغ استردادی / لغو توقف مبلغ استردادی | توقف دستی مبلغ استردادی اعمال (810) یا برداشته (811) شد. |
| TC 971 | تراکنش متفرقه؛ معنای آن به کد اقدام بستگی دارد | توضیحی را که کنار آن چاپ شده بخوانید؛ اغلب ارسال یک اطلاعیه را ثبت میکند. |
| TC 846 | استرداد مبلغ اضافه‌پرداخت | مبلغ استردادی صادر شد؛ تاریخ آن کنارش درج شده است. |
کدها فقط سرنخ هستند: تنها نامه IRS به شما میگوید چه چیزی بررسی میشود. اگر توقفی می‌بینید و ظرف چند هفته نامهای نمی‌رسد، با IRS به شماره 800-829-1040 (IRS.gov, 2026) یا شماره درجشده روی هر اطلاعیه‌ای که دارید تماس بگیرید.
در مدتی که مبلغ استردادی شما متوقف است چه کنید
- نوع توقف را مشخص کنید. اگر پیش از اواسط فوریه است و EITC یا ACTC درخواست کردهاید، توقف قانون PATH است: صبر کنید. پس از آن، دنبال نامه بگردید و شماره آن (گوشه بالا سمت راست) را با جدول بالا تطبیق دهید.
- به هر اطلاعیه حسابرسی تا مهلت آن پاسخ دهید. رونوشت، و هرگز اصل، مدارکی را که اطلاعیه فهرست کرده، همه را یکجا، از طریق ابزار بارگذاری مدارک حسابرسی IRS (Exam Document Upload Tool)، فکس یا پست، همان‌طور که اطلاعیه میگوید، بفرستید. اگر به زمان بیشتری نیاز دارید، پیش از پایان مهلت با شماره درجشده در اطلاعیه تماس بگیرید.
- سابقه نگه دارید. از هر چیزی که میفرستید یک نسخه و مدرک تاریخ ارسال (تأییدیه بارگذاری، گزارش فکس یا رسید پست سفارشی) نگه دارید. نامه پوششی پاسخ به حسابرسی ما به شما کمک میکند پیوست‌ها را فهرست کنید.
- برای «به جریان انداختن» آن اظهارنامه دوباره یا اصلاحی تسلیم نکنید. اظهارنامه دوم برای همان سال چیزی را سرعت نمی‌بخشد؛ به نامهای که دارید پاسخ دهید.
- اگر برایتان مشکلات مالی ایجاد کرده، کمک بگیرید. خدمات وکیل مدافع مؤدی مالیاتی (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) میتواند وقتی تأخیر IRS مشکلات مالی شدید ایجاد کرده یا مسیرهای عادی به نتیجه نرسیده‌اند کمک کند، هرچند نمی‌تواند تاریخ قانون PATH را نادیده بگیرد.
اگر حسابرسی با حذف اعتبار توسط IRS پایان یابد و شما مخالف باشید، همچنان راه‌هایی دارید: مدارک بیشتر، تجدید نظر نزد IRS و دادگاه مالیاتی آمریکا (U.S. Tax Court). ببینید: نحوه اعتراض به رد EITC.
کمک رایگان و زمان مراجعه به متخصص
بیشتر توقف‌های مبلغ استردادی توسط خود مؤدی حل می‌شوند: صبر تا تاریخ قانون PATH، تأیید هویت، یا پاسخ به CP75 با مدارک درست. مؤسسات امور مؤدیان مالیاتی کم‌درآمد (Low Income Taxpayer Clinics) می‌توانند به طور رایگان یا با هزینه‌ای اندک نمایندگی مؤدیان واجد شرایط را در حسابرسی‌های EITC بر عهده بگیرند و اغلب بهترین گزینه برای نخستین تماس هستند. وقتی حسابرسی چند فرزند یا چند سال، درآمد خوداشتغالی یا یک ممنوعیت 2 ساله پیشنهادی را در بر می‌گیرد، یا وقتی مهلت پاسخ نزدیک است و یافتن سوابق دشوار است، کمک یک متخصص ارزش بیشتری دارد.
مطمئن نیستید نامه یا ریز حساب شما چه معنایی دارد؟ Global Gate Tax Relief بررسی رایگان ارائه میدهد: پیش از پیشنهاد هر کاری ریز حساب IRS شما را می‌خوانیم، به شما می‌گوییم آیا خودتان میتوانید از عهده آن برآیید، و اگر کمک بخواهید، هزینه ثابت را از قبل اعلام می‌کنیم. درخواست بررسی رایگان کنید یا با 1-877-800-8180 تماس بگیرید.
پرسش‌های متداول
اگر در اوایل فصل اظهارنامه تسلیم کردهاید، قانون PATH از IRS میخواهد کل مبلغ استردادی را تا اواسط فوریه نگه دارد. اگر چند هفته بعد هم هنوز نرسیده، دنبال نامه بگردید: CP75 یعنی حسابرسی، اطلاعیه سری CP5071 یعنی تأیید هویت، و اطلاعیه کسر بدهی یعنی پول بابت مانده دیگری برداشت شده است.
خیر. IRS میگوید توقف تا اواسط فوریه کل مبلغ استردادی شما را شامل میشود، نه فقط بخش مربوط به EITC یا ACTC.
سند 6209 IRS، TC 570 را «بدهی اضافی در انتظار و/یا توقف اعتبار» تعریف میکند. این کد مبلغ استردادی را در مدتی که IRS چیزی را بررسی میکند متوقف میکند. TC 571 آن را آزاد میکند. منتظر نامه IRS باشید که بررسی را توضیح میدهد، یا اگر نامهای نرسید تماس بگیرید.
تا پایان حسابرسی. IRS میگوید دستکم 30 روز طول میکشد تا مدارکی که میفرستید بررسی شود، و مبحث مالیاتی 654 میگوید اگر بدهی دیگری نداشته باشید، مبلغ استردادی نگهداشتهشده باید حدود هشت هفته پس از بسته شدن حسابرسی برسد.
نه پیش از تاریخ قانون PATH: TAS میگوید نه خودش و نه IRS نمیتوانند پیش از آن تاریخ هیچ بخشی از مبلغ استردادی را آزاد کنند. پس از آن، اگر تأخیر IRS مشکلات مالی شدید ایجاد کرده و نتوانستهاید از طریق مسیرهای عادی IRS آن را حل کنید، TAS میتواند کمک کند.
خیر. اصلاح اظهارنامه توقف را آزاد نمیکند و ممکن است کار را کندتر کند. به جای آن، به نامهای که IRS فرستاده پاسخ دهید یا با شماره درجشده در آن تماس بگیرید.
فقط اگر مدارک شما اعتبارها را پشتیبانی کند. در غیر این صورت، IRS گزارش حسابرسیای میفرستد که اعتبارها را حذف یا کم میکند و مبلغ استردادی شما کاهش مییابد. میتوانید با مدارک بیشتر، تجدید نظر نزد IRS یا، پس از اطلاعیه قانونی کسری مالیات (Notice of Deficiency)، از طریق دادگاه مالیاتی آمریکا (U.S. Tax Court) اعتراض کنید.
منابع
- 26 U.S.C. 6402(m), refunds on returns claiming the EITC or ACTC
- IRS: When to expect your refund if you claimed the EITC or ACTC (reviewed 25 Sep 2026)
- IRS: Letter or audit for EITC (reviewed 5 Jun 2026)
- IRS: Understanding your CP75 notice
- IRS: Understanding your CP75A notice
- IRS: Understanding your CP75D notice
- IRS Tax Topic 654, Understanding your CP75 or CP75A notice
- IRM 4.19.14, Refundable Credits Strategy (CP 75 notice series)
- IRS Document 6209 (2023), Section 8A, Master File Codes
- IRS: Where's My Refund?
- IRS: Identity and Tax Return Verification Service
- IRS Tax Topic 203, Reduced refund
- IRS Publication 596 (2025), Earned Income Credit, chapter 5
- Instructions for Form 8862 (Rev. December 2025)
- Taxpayer Advocate Service: Expediting a refund
- IRS: Low Income Taxpayer Clinics
ما هر رقم را با IRS.gov تطبیق می‌دهیم و تغییرات را در صفحه ارقام کلیدی ثبت می‌کنیم.
می‌خواهید یک متخصص حسابرسی شما را بررسی کند؟
مشاوره رایگان و بدون هیچ تعهدی. اگر پرونده شما را بپذیریم، هزینه ثابت پیش از شروع هر کاری از قبل اعلام میشود. اگر بتوانید خودتان از طریق IRS.gov کار را انجام دهید، به شما می‌گوییم. هیچ نتیجه‌ای تضمین نمی‌شود.
این صفحه اطلاعات کلی درباره قوانین IRS است، نه مشاوره مالیاتی یا حقوقی برای وضعیت شما. ارقام IRS تغییر می‌کنند؛ هر رقم به منبع رسمی خود و تاریخ آخرین بررسی ما پیوند دارد.