¿Reembolso con EITC retenido? Retraso por la Ley PATH o retención por auditoría del IRS

Tres razones distintas por las que se retiene un reembolso con EITC

“Reembolso retenido” abarca tres situaciones muy distintas. Se ven parecidas en la herramienta ¿Dónde está mi reembolso? (Where’s My Refund), pero tienen causas, cartas y soluciones diferentes.

La primera es una regla de calendario que no requiere nada de usted. La segunda es una auditoría, y guardar silencio le cuesta el crédito. La tercera es un grupo mixto en el que la carta le indica qué falta.

La retención por la Ley PATH: por qué los reembolsos con EITC esperan hasta mediados de febrero

Según el IRC 6402(m), la regla conocida como retención por la Ley PATH, el IRS no puede emitir un crédito ni un reembolso a un contribuyente que reclame el EITC o la parte reembolsable del crédito tributario por hijos antes del día 15 del segundo mes después del cierre del año tributario. Para quienes declaran por año calendario, es el 15 de febrero. El IRS lo expresa así: “Por ley, no podemos emitir reembolsos con EITC o ACTC antes de mediados de febrero”.

• Abarca todo el reembolso. El IRS indica que la retención “incluye todo su reembolso, no solo la parte relacionada con el crédito que reclamó”.
• No es señal de un problema. Todas las declaraciones de principio de temporada con estos créditos esperan, haya o no algún problema.
• Nadie puede liberarlo antes. El Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) indica que, para estas declaraciones, “ni el TAS ni el IRS pueden liberar ninguna parte de su reembolso antes de esa fecha”, ni siquiera en caso de dificultad económica.

Lo que indicó el IRS para la temporada de declaraciones de 2026 (declaraciones del año tributario 2025): la mayoría de quienes presentaron temprano reclamando el EITC o el ACTC podían esperar su reembolso a más tardar el 2 de marzo si presentaron en línea, eligieron depósito directo y el IRS no encontró problemas en la declaración. Para la mayoría de esos contribuyentes, ¿Dónde está mi reembolso? debía mostrar un estado actualizado a más tardar el 21 de febrero. El IRS publica fechas nuevas cada temporada, así que consulte su página “Cuándo esperar su reembolso si reclamó el EITC o el ACTC” (When to expect your refund if you claimed the EITC or ACTC) para el año en curso.

Si pasa mediados de marzo sin reembolso y sin carta, es probable que el retraso se deba a algo distinto de la Ley PATH. Revise las dos secciones siguientes.

La retención por auditoría: CP75, CP75A y CP75D

Si el IRS decide auditar sus créditos antes de pagarlos, usted recibe un aviso de la serie CP75. El manual del IRS sobre auditorías del EITC (IRM 4.19.14) los describe así:

• El CP75 se usa en casos previos al reembolso, para informarle que el IRS está retrasando la parte de su reembolso correspondiente al EITC y/o al ACTC. La página del IRS sobre el CP75 indica que retiene “las partes del EIC, del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) y/o del Crédito de Recuperación de Reembolso (RRC) de su reembolso” hasta que concluya la auditoría; si reclamó el Crédito Tributario de Prima, también puede retenerse esa parte. El resto de su reembolso todavía puede pagarse.
• El CP75D le informa que el IRS retrasó todo su reembolso mientras audita, a menudo los ingresos y la retención que usted declaró. Su página del IRS dice: “Estamos reteniendo su reembolso hasta conocer los resultados de la auditoría”.
• El CP75A es la versión posterior al reembolso: la auditoría se abre después de que se pagó el reembolso, o en una declaración con saldo adeudado o saldo cero, así que no hay reembolso que retener.

Cada aviso enumera lo que el IRS está revisando e incluye un formulario de respuesta y una lista de documentos aceptables. Para el EITC con un hijo calificado, esa lista es el Formulario 886-H-EIC; consulte qué documentos comprueban la residencia y el parentesco.

Cuánto dura la retención por auditoría. La página del IRS sobre el EITC indica que “retendrá este reembolso hasta que concluya su auditoría”. El Tema 654 indica que el IRS tarda “al menos 30 días en revisar los documentos que usted envía” y que, si su reembolso fue retenido, debería recibirlo unas ocho semanas después del cierre de la auditoría, siempre que no deba otros impuestos o deudas que el IRS tenga que cobrar. Si usted no responde, el IRS indica que continuará la auditoría y enviará un informe de revisión con los cambios propuestos, que por lo general eliminan el crédito. Los detalles del aviso y cómo responderlo están en nuestra página sobre el CP75, y el proceso completo de auditoría está en la guía de auditorías del EITC.

Otras razones por las que se detiene un reembolso con EITC

• Verificación de identidad. Si recibe un aviso de la serie CP5071 o la Carta 5447C, el IRS quiere que confirme que usted presentó la declaración. Su Servicio de Verificación de Identidad y de Declaraciones de Impuestos (Identity and Tax Return Verification Service) le permite hacerlo en línea; el IRS indica que espere de 2 a 3 semanas antes de volver a consultar su reembolso y que el procesamiento puede tardar hasta 9 semanas después de la verificación. Si no puede verificar su identidad en línea, siga las instrucciones del aviso. Antes de actuar ante cualquier carta, asegúrese de que sea auténtica: consulte cómo detectar una carta falsa del IRS.
• Una compensación. Un reembolso puede aplicarse a impuestos federales atrasados (el IRS envía un aviso), o la Oficina del Servicio Fiscal (Bureau of the Fiscal Service) puede retenerlo mediante el Programa de Compensación del Tesoro (Treasury Offset Program) para cubrir manutención infantil atrasada, deudas con agencias federales, impuestos estatales sobre los ingresos o ciertas deudas estatales por desempleo. El aviso de esa oficina nombra a la agencia; su línea para compensaciones es el 800-304-3107. Si se tomó un reembolso conjunto por el saldo de su cónyuge, es posible que pueda solicitar el alivio para el cónyuge perjudicado.
• Un reclamo durante una prohibición del EITC. Si reclama el EITC mientras rige una prohibición de 2 o de 10 años, el manual del IRS indica que un CP75C le informa que el reembolso se retrasó y que después llega una Notificación Estatutaria de Deficiencia (Statutory Notice of Deficiency, Carta 3219). El IRS también rechaza las declaraciones electrónicas que intentan reclamar un crédito durante una prohibición. Consulte la prohibición del EITC y el Formulario 8862.
• La falta del Formulario 8862. Si su EITC fue denegado en una auditoría anterior y lo vuelve a reclamar sin el Formulario 8862 cuando es obligatorio, la Publicación 596 indica que el reclamo “se denegará automáticamente” como error matemático o administrativo.
• Otra revisión. El IRS indica que, si necesita más información sobre una declaración con EITC o ACTC, “le enviaremos una carta”.

Cómo saber qué retención tiene: ¿Dónde está mi reembolso? y su transcripción

¿Dónde está mi reembolso? requiere su número de Seguro Social o ITIN, su estado civil para efectos de la declaración, el año tributario y la cantidad exacta del reembolso que figura en su declaración. El IRS indica que puede consultarlo unas 24 horas después de presentar electrónicamente una declaración del año en curso, o 4 semanas después de enviar por correo una declaración en papel. Muestra en qué etapa del procesamiento está el reembolso, no el motivo de una retención por auditoría.

Su transcripción de cuenta, en su Cuenta en línea del IRS, muestra entradas codificadas que con frecuencia revelan una retención antes de que llegue la carta. Los significados de abajo provienen del Documento 6209 del IRS, Sección 8A (edición de 2023, la más reciente publicada en IRS.gov). Nuestra guía de la transcripción de cuenta explica cómo obtener y leer la transcripción completa.

Los códigos son pistas: solo la carta del IRS le dice qué se está revisando. Si ve un congelamiento y no llega ninguna carta en unas semanas, llame al IRS al 800-829-1040 (IRS.gov, 2026) o al número de cualquier aviso que tenga.

Qué hacer mientras su reembolso está retenido

1. Identifique la retención. Antes de mediados de febrero, con un reclamo de EITC o ACTC, es la retención por la Ley PATH: espere. Después de esa fecha, busque una carta y compare su número (esquina superior derecha) con la tabla anterior.
2. Responda a cualquier aviso de auditoría antes de su plazo. Envíe copias, nunca originales, de los documentos que enumera el aviso, todos al mismo tiempo, mediante la herramienta de carga de documentos de revisión del IRS (Exam Document Upload Tool), por fax o por correo, según indique el aviso. Si necesita más tiempo, llame al número del aviso antes de que venza el plazo.
3. Lleve un registro. Guarde una copia de todo lo que envía y un comprobante de la fecha (confirmación de carga, registro del fax o recibo de correo certificado). Nuestra carta de presentación para responder a una auditoría le ayuda a enumerar los documentos adjuntos.
4. No vuelva a presentar ni enmiende la declaración para “destrabarlo”. Una segunda declaración del mismo año no acelera nada; responda a la carta que tiene.
5. Pida ayuda si le causa dificultades. El Servicio del Defensor del Contribuyente (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) puede ayudar cuando un retraso del IRS causa dificultades económicas o los canales normales no han funcionado, aunque no puede pasar por alto la fecha de la Ley PATH.

Si la auditoría termina con la eliminación del crédito por parte del IRS y usted no está de acuerdo, todavía tiene opciones: más documentos, Apelaciones del IRS y el Tribunal Tributario (U.S. Tax Court). Consulte cómo impugnar la denegación del EITC.

Ayuda gratuita y cuándo recurrir a un profesional

La mayoría de las retenciones de reembolso las resuelve el propio contribuyente: esperar la fecha de la Ley PATH, verificar su identidad o responder a un CP75 con los documentos correctos. Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Low Income Taxpayer Clinics) pueden representar de forma gratuita o por una tarifa pequeña a los contribuyentes que reúnen los requisitos en auditorías del EITC, y con frecuencia son la mejor primera llamada. Un profesional aporta más cuando la auditoría abarca varios hijos o varios años, ingresos de trabajo por cuenta propia o una prohibición propuesta de 2 años, o cuando el plazo de respuesta está cerca y los registros son difíciles de encontrar.

¿No está seguro de lo que significa su carta o su transcripción? Global Gate Tax Relief ofrece una revisión gratuita: leemos su transcripción del IRS antes de sugerir algo, le decimos si puede resolverlo usted mismo y, si desea ayuda, le indicamos una tarifa fija por adelantado. Solicite una revisión gratuita o llame al 1-877-800-8180.

Preguntas frecuentes

Siga leyendo en la Guía de auditorías del IRS

• Auditorías del EITCPor qué el IRS cuestiona el EITC y cómo responder.
• El Aviso CP75, explicadoLa carta de auditoría que retiene la parte del reembolso correspondiente al crédito.
• Documentos del EITC (Formulario 886-H-EIC)Qué registros comprueban la residencia y el parentesco.
• Su transcripción de cuenta del IRSCómo obtenerla y leer cada código de transacción.
• Impugnar la denegación del EITCApelaciones, Tribunal Tributario y reconsideración.