Un Ofrecimiento de Transacción es un acuerdo formal entre un contribuyente y el IRS que liquida obligaciones tributarias por menos del monto total adeudado. Autorizado por la sección 7122 del Código de Impuestos Internos y regido por la sección 301.7122-1 del Reglamento del Tesoro, el programa de Ofrecimiento de Transacción reconoce que cobrar la totalidad de la obligación tributaria a algunos contribuyentes sería injusto, les causaría dificultades económicas o, sencillamente, sería imposible de cobrar.
El IRS acepta Ofrecimientos de Transacción por tres motivos:
El IRS usa una fórmula específica para calcular el monto mínimo aceptable de la oferta, conocido como potencial razonable de cobro (RCP). Entender y calcular con exactitud su RCP es la base de una solicitud de Ofrecimiento de Transacción exitosa.
El IRS determina su potencial razonable de cobro (Reasonable Collection Potential, RCP) con esta fórmula:
RCP = capital neto realizable de los bienes + (ingreso mensual disponible × multiplicador de ingresos futuros)
Esto es lo que significa cada componente:
Por ejemplo, si el capital neto de sus bienes es de $5,000 y su ingreso mensual disponible es de $200, una oferta de suma global se calcularía así: $5,000 + ($200 × 12) = $7,400, sin importar si usted debe $50,000 o $500,000.
Usted podría ser candidato para un Ofrecimiento de Transacción si:
El IRS ofrece en su sitio web una herramienta de precalificación para el Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise Pre-Qualifier) gratuita, pero esta herramienta solo da una estimación aproximada. Un análisis profesional de Global Gate Tax Relief le brinda una evaluación mucho más precisa de su elegibilidad y del monto probable de su oferta.
Llame a Global Gate Tax Relief al 1-877-800-8180 para una consulta gratuita y sin compromiso. Revisamos su situación tributaria, obtenemos sus transcripciones del IRS y hacemos un cálculo preliminar del RCP para determinar si un Ofrecimiento de Transacción es una estrategia viable en su caso.
Hacemos una revisión integral de su situación financiera, incluidos sus ingresos, gastos, bienes y deudas. Usamos las Normas Financieras de Cobro del IRS (también conocidas como gastos de manutención permitidos) para determinar su ingreso disponible, y valoramos con exactitud todos sus bienes con métodos aceptados por el IRS. Cada cifra debe poder defenderse: el IRS examinará sus finanzas con detenimiento.
Preparamos y presentamos su paquete completo de Ofrecimiento de Transacción, que incluye:
Una vez presentada la solicitud, el IRS asigna su caso a un examinador de ofrecimientos (Offer Examiner), quien revisa toda la documentación y verifica su información financiera. Este proceso suele tardar 7-12 meses. Durante este período, la actividad de cobro del IRS queda suspendida según el IRC § 6331(k), lo que significa que no habrá embargos bancarios ni de sueldo mientras su oferta esté pendiente.
Si el examinador de ofrecimientos cuestiona algún aspecto de su solicitud, nuestro equipo responde directamente y aporta documentación adicional o argumentos legales que respalden su caso. Negociamos en su nombre en cada etapa.
Si se acepta su Ofrecimiento de Transacción, usted debe:
Si no cumple estas condiciones, el IRS puede revocar el acuerdo y restablecer la totalidad de la obligación original.
Liquide su obligación tributaria por una fracción del saldo total adeudado y ahorre, a menudo, decenas o cientos de miles de dólares
Una vez aceptado y cumplido, los años tributarios incluidos en el acuerdo quedan totalmente resueltos, sin obligaciones pendientes
Todas las acciones de cobro del IRS se detienen mientras su oferta está pendiente, incluidos los embargos de sueldo y los embargos bancarios
El IRS libera cualquier gravamen por impuestos federales dentro de los 30 días siguientes al pago total de la oferta aceptada
Elija entre un pago de suma global (dentro de 5 meses) o pagos periódicos (hasta 24 meses)
Un Ofrecimiento de Transacción detiene el proceso de cobro del IRS antes de que llegue a las acciones más severas, como la incautación de bienes
Los profesionales con experiencia toman en cuenta el tiempo que le queda a la CSED al definir la estrategia de la oferta, lo que puede reducir aún más el monto ofrecido
Maria, diseñadora gráfica que trabaja por cuenta propia en Phoenix, debía $182,000 en impuestos federales sobre el ingreso por tres años de ingresos de trabajo independiente declarados de menos. Después de que un divorcio la dejó como único sostén de sus dos hijos, vivía con aproximadamente $4,800 al mes. Sus bienes incluían una casa modesta con $15,000 de capital neto y un vehículo de $6,500 con un préstamo de $4,000.
Global Gate Tax Relief calculó su RCP:
–Capital neto en bienes: $15,000 (casa) + $2,500 (capital neto del vehículo) = $17,500
– Ingreso mensual disponible después de los gastos permitidos por el IRS: -$150 (negativo: sus gastos permitidos superaban sus ingresos)
– Multiplicador de ingresos futuros: 12 × $0 = $0 – RCP total: $17,500
Presentamos un Ofrecimiento de Transacción de suma global por $17,500. Después de siete meses de trámite, el examinador de ofrecimientos del IRS pidió una verificación adicional de los gastos de cuidado infantil de Maria. Entregamos la documentación y la oferta fue aceptada. Maria pidió prestados $17,500 a un familiar y liquidó $182,000 de obligación tributaria, con un ahorro de más de $164,000.
Nuestros profesionales están autorizados para representarlo ante el IRS y tienen amplia experiencia en la preparación y negociación de Ofrecimientos de Transacción.
Usamos métodos aceptados por el IRS y las Normas Financieras de Cobro para asegurarnos de que el monto de su oferta se calcule correctamente: ni demasiado alto (lo que le costaría dinero) ni demasiado bajo (lo que arriesgaría un rechazo).
Preparamos cada formulario y documento de respaldo según las especificaciones del IRS, lo que reduce al mínimo las demoras y las solicitudes de información adicional.
No nos limitamos a presentar la solicitud y esperar. Trabajamos con el examinador de ofrecimientos durante todo el proceso de revisión para defender su caso
Llame al 1-877-800-8180 para averiguar si califica antes de comprometerse a nada
Si su oferta es rechazada inicialmente, evaluamos si conviene apelar ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS (IRS Independent Office of Appeals) y lo representamos durante todo el proceso de apelación
Históricamente, las tasas de aceptación de los Ofrecimientos de Transacción del IRS han oscilado entre el 30% y el 40% de las solicitudes procesadas. Sin embargo, la tasa de aceptación de las solicitudes preparadas por profesionales es mucho más alta, porque los profesionales verifican la elegibilidad antes de presentarlas y preparan paquetes más exactos y completos.
Desde la presentación hasta la decisión final, el proceso del Ofrecimiento de Transacción suele tardar 7-12 meses. Los casos complejos o los que requieren documentación adicional pueden tardar más. Durante este tiempo, la actividad de cobro del IRS queda suspendida según el IRC § 6331(k).
Si se rechaza su oferta, usted tiene 30 días para solicitar una apelación ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Evaluamos el motivo del rechazo y le indicamos si es probable que una apelación prospere. Si un Ofrecimiento de Transacción no es viable, analizamos otras estrategias de resolución, como un plan de pagos a plazos (Installment Agreement) o el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible).
Sí. Debe enviar un cargo por solicitud de $205 (no se cobra a los contribuyentes de bajos ingresos que califican) y un pago inicial: el 20% de la oferta en una oferta de suma global, o la primera cuota mensual en una oferta de pagos periódicos.
No. Según el IRC § 6331(k), por lo general se le prohíbe al IRS embargar su sueldo, sus cuentas bancarias u otros bienes mientras un Ofrecimiento de Transacción está pendiente, durante los 30 días siguientes a un rechazo y durante cualquier apelación.
El Ofrecimiento de Transacción en sí no aparece en los informes de crédito. Sin embargo, si el IRS presentó un gravamen por impuestos federales antes de que usted presentara su oferta, ese gravamen sigue siendo un registro público que los prestamistas pueden encontrar (los gravámenes tributarios ya no aparecen en los informes de crédito). Una vez pagado en su totalidad el Ofrecimiento de Transacción, el gravamen se libera, y usted puede solicitar su retiro con el Formulario 12277.
No. Debe estar al día con sus declaraciones —es decir, todas las declaraciones de impuestos requeridas deben estar presentadas— antes de que el IRS considere un Ofrecimiento de Transacción. Le ayudamos a preparar y presentar todas las declaraciones atrasadas como parte de la preparación de su oferta.
Si le debe al IRS más de lo que puede pagar de manera realista, un Ofrecimiento de Transacción puede ser su mejor camino hacia un nuevo comienzo. Pero el proceso exige exactitud, que todo esté completo y una visión estratégica, y lo que está en juego si se hace mal es demasiado como para correr el riesgo.
