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Declaraciones de impuestos no presentadas

Presente sus declaraciones atrasadas antes de que el IRS tome medidas en su contra

Si tiene uno o más años de declaraciones de impuestos no presentadas, no es el único, pero sí está en riesgo. El IRS calcula que millones de estadounidenses no presentan cada año las declaraciones de impuestos que les corresponden, y las consecuencias de no hacer nada empeoran con cada mes que pasa. Las multas se acumulan, los intereses se capitalizan y, con el tiempo, el IRS toma cartas en el asunto y presenta en su nombre una declaración sustitutiva (Substitute for Return, SFR), una declaración que casi siempre exagera lo que usted debe porque usa el estado civil de soltero o de casado que declara por separado y podría no reconocerle las deducciones y los créditos a los que usted tiene derecho.

Además de las consecuencias económicas, las declaraciones de impuestos no presentadas pueden impedirle obtener una hipoteca, desencadenar acciones de cobro del IRS, como embargos de sueldo y embargos bancarios, y, en casos extremos, exponerlo a un proceso penal. Pero esto es lo que la mayoría de las personas no sabe: el IRS de hecho quiere que usted se presente y declare voluntariamente. La propia política de la agencia (Declaración de Política 5-133) favorece claramente trabajar con los contribuyentes que cumplen voluntariamente en lugar de presentar cargos penales. La clave está en actuar antes de que el IRS actúe en su contra.

Global Gate Tax Relief se especializa en ayudar a personas y empresas a presentar declaraciones de impuestos atrasadas y a resolver las obligaciones tributarias que resulten de ellas. Llame al 1-877-800-8180 para una consulta gratuita y confidencial.

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<span>Declaraciones de impuestos no presentadas</span>

¿Qué son las declaraciones de impuestos no presentadas?

Las declaraciones de impuestos no presentadas (también llamadas declaraciones atrasadas) son declaraciones del impuesto federal sobre los ingresos que había que presentar, pero que no se enviaron al IRS a más tardar en la fecha de vencimiento (o en la fecha de vencimiento prorrogada). Según el IRC §6012, la mayoría de las personas con ingresos brutos superiores a ciertos límites están obligadas a presentar una declaración anual del impuesto sobre los ingresos. El requisito de presentación varía según el estado civil para efectos de la declaración, la edad y el nivel de ingresos, pero para 2024 la mayoría de los contribuyentes solteros menores de 65 años con ingresos brutos superiores a $14,600 deben presentar la declaración.

Cuando usted no presenta su declaración, el IRS no se olvida de usted. El programa de Declaración Sustitutiva Automatizada (Automated Substitute for Return, ASFR) de la agencia, conforme al IRC §6020(b), le permite al IRS preparar una declaración en su nombre con la información de ingresos que reportan los empleadores, los bancos y otros pagadores (Formularios W-2, 1099, etc.). Estas declaraciones sustitutivas son desfavorables a propósito porque:

  • Usan el estado civil para efectos de la declaración más desventajoso (soltero o casado que presenta la declaración por separado)
  • Podrían no reconocerle las deducciones detalladas a las que usted tiene derecho
  • No incluyen ninguno de los créditos a los que usted podría tener derecho (crédito tributario por ingreso del trabajo, crédito tributario por hijos, créditos tributarios por estudios, etc.)
  • Incluyen todos los ingresos reportados, pero ninguno de sus gastos de negocio ni ajustes legítimos

El resultado es una liquidación de impuestos que suele ser mucho más alta que lo que usted debería si presentara su propia declaración. Una vez que el IRS liquida la SFR, esta se convierte en un saldo exigible por ley, y el IRS puede iniciar acciones de cobro, como enviar avisos CP504, presentar gravámenes por impuestos federales e incautar bienes.

La buena noticia: usted puede reemplazar una SFR con su propia declaración en cualquier momento y, posiblemente, reducir de manera considerable el saldo liquidado.

Declaraciones de impuestos

¿Quién necesita presentar declaraciones de impuestos atrasadas?

Debe ocuparse de inmediato de sus declaraciones de impuestos no presentadas si:

  • Tiene uno o más años de declaraciones de impuestos federales sin presentar
  • Recibió un aviso del IRS (CP59, CP515, CP516 o CP518) sobre declaraciones no presentadas
  • El IRS presentó una declaración sustitutiva y usted debe más de lo que le corresponde
  • Es un trabajador por cuenta propia que no ha declarado los ingresos de su negocio
  • Quiere solicitar una hipoteca, un préstamo o ayuda financiera para estudios y necesita comprobar que presentó sus impuestos
  • Quiere solicitar un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) o un plan de pagos a plazos (Installment Agreement): ambos exigen que todas las declaraciones estén presentadas
  • Quiere reclamar reembolsos de años anteriores antes de que venza el plazo de 3 años para reclamar reembolsos (IRC §6511)
  • Le preocupa una posible responsabilidad penal por no presentar sus declaraciones intencionalmente
  • Es un dueño de negocio con declaraciones de impuestos sobre la nómina sin presentar (Formularios 941 o 940)
  • Necesita resolver sus impuestos atrasados, pero no puede hacerlo hasta que todas sus declaraciones estén al día
Presentación de declaraciones atrasadas

Cómo funciona la presentación de declaraciones de impuestos no presentadas

  1. Revisión confidencial del caso

    Cuando usted se comunica con Global Gate Tax Relief al 1-877-800-8180, empezamos con una revisión confidencial de su situación tributaria. Obtenemos sus transcripciones de salarios e ingresos del IRS de cada año no presentado para determinar qué ingresos se reportaron al IRS, identificar cualquier SFR que el IRS haya presentado y evaluar la situación actual de su cuenta. El asesoramiento tributario de un profesional de impuestos autorizado a nivel federal puede estar protegido por el privilegio de confidencialidad conforme al IRC § 7525, pero solo en asuntos no penales y no respecto de la información que se usa para preparar sus declaraciones.

  2. Determinar qué años se deben presentar

    Por lo general, el IRS exige que los contribuyentes presenten las declaraciones atrasadas de los seis años más recientes para considerarlos al día; esto se basa en la Declaración de Política 5-133 del IRS y en las normas internas de cumplimiento del IRS. Sin embargo, el requisito específico depende de su situación:

    • Si usted debe impuestos, el IRS normalmente exige seis años de declaraciones
    • Si le corresponden reembolsos, debe presentar todos los años que pueda dentro del plazo para reclamar reembolsos (3 años a partir de la fecha de vencimiento original)
    • Si el IRS presentó SFR, presentamos declaraciones originales para reemplazarlas, sin importar el año
    • Para programas de resolución como el Ofrecimiento de Transacción o los planes de pagos a plazos, todas las declaraciones obligatorias deben estar presentadas antes de que el IRS tramite su solicitud

  3. Reconstruir los registros y preparar las declaraciones

    Muchos contribuyentes con declaraciones no presentadas tienen registros incompletos o perdidos. Nuestro equipo usa varias fuentes para reconstruir su información tributaria:

    • Transcripciones de salarios e ingresos del IRS (que muestran todos los Formularios W-2, 1099 y otros ingresos reportados)
    • Estados de cuenta bancarios y financieros
    • Declaraciones de años anteriores e información de partidas trasladadas a años posteriores
    • Registros y correspondencia de impuestos estatales
    • Registros del negocio, recibos y datos contables

    Preparamos cada declaración para incluir todas las deducciones, créditos y ajustes a los que usted tiene derecho, lo que da como resultado la obligación tributaria más baja que sea legalmente correcta para cada año. Esto es especialmente importante al reemplazar declaraciones sustitutivas, que suelen exagerar su obligación tributaria en miles de dólares.

  4. Estrategia de presentación

    No nos limitamos a presentar todas las declaraciones al mismo tiempo y sin un plan. Desarrollamos una estrategia de presentación basada en sus circunstancias específicas:

    • Orden de presentación: determinamos el orden óptimo para presentar las declaraciones con el fin de proteger los reembolsos, establecer la base de las partidas que se trasladan a años posteriores y crear la posición más sólida para la resolución
    • Consideraciones sobre la divulgación voluntaria: si existe algún riesgo penal, evaluamos si conviene hacer una divulgación voluntaria ante la División de Investigación Criminal del IRS (IRS Criminal Investigation) antes de presentar las declaraciones
    • Camino al cumplimiento: cada declaración se presenta de manera que lo acerque al cumplimiento total y a la elegibilidad para los programas de resolución

  5. Resolver las obligaciones tributarias resultantes

    Una vez presentadas todas las declaraciones, nos ocupamos de cualquier saldo resultante con la estrategia de resolución más adecuada. Esto puede incluir:

    • Reducción de multas del IRS: eliminación de las multas por no presentar la declaración y por no pagar
    • Plan de pagos a plazos: establecimiento de pagos mensuales accesibles
    • Ofrecimiento de Transacción: liquidación del saldo total por menos de lo que se debe
    • No Cobrable Actualmente: su cuenta pasa al estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible), un estado por dificultad económica, si usted no puede pagar
    • Programa Fresh Start del IRS: acceso a opciones de alivio ampliadas

  • 3,000+

    contribuyentes ayudados

  • Con licencia federal

    profesionales de impuestos

  • Desde 2017

    Resolviendo saldos con el IRS
BENEFICIOS

Beneficios de presentar sus declaraciones atrasadas

  1. Detenga el reloj de las multas

    Las multas por no presentar la declaración (5% por mes, hasta un máximo del 25%) dejan de acumularse en el momento en que usted presenta, lo que le ahorra una cantidad considerable de dinero

  2. Reemplace las SFR desfavorables

    Presentar su propia declaración con las deducciones y los créditos correspondientes puede reducir su saldo con el IRS en un 50% o más en comparación con la declaración sustitutiva

  3. Reclame sus reembolsos

    Es posible que le corresponda un reembolso por retenciones o pagos del impuesto estimado, pero para reclamarlo debe presentar la declaración dentro de los 3 años siguientes a la fecha de vencimiento original (IRC §6511)

  4. Reduzca el riesgo penal

    Presentar voluntariamente las declaraciones atrasadas reduce drásticamente el riesgo de un proceso penal por no presentar la declaración intencionalmente, conforme al IRC §7203

  5. Acceda a opciones de resolución

    No puede calificar para un plan de pagos a plazos, un Ofrecimiento de Transacción ni el programa Fresh Start del IRS hasta que haya presentado todas las declaraciones obligatorias

  6. Elimine los obstáculos en el cobro

    A menudo el IRS no ofrece alternativas de cobro (como el estado CNC) hasta que usted esté al día con la presentación de sus declaraciones

  7. Tranquilidad

    Se acabó la angustia por las cartas del IRS, los posibles cargos penales o la incertidumbre financiera

Escenario de ejemplo

5 años de declaraciones no presentadas y un ahorro de $67,000

James, consultor de TI por cuenta propia en Atlanta, no había presentado sus declaraciones de impuestos federales de los años tributarios 2019 a 2023. Había ganado entre $85,000 y $120,000 cada año, pero la complejidad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia lo abrumaba y lo seguía posponiendo. Para cuando llamó a Global Gate Tax Relief, el IRS ya había presentado declaraciones sustitutivas para 2019–2022 y le había liquidado un saldo combinado de $142,000, que incluía $38,000 solo en multas por no presentar la declaración.

Nuestro equipo obtuvo las transcripciones de salarios e ingresos de James y reconstruyó sus gastos de negocio con estados de cuenta bancarios, registros de tarjetas de crédito y facturas de proveedores. Preparamos las cinco declaraciones y reclamamos la deducción por oficina en el hogar, los gastos de vehículo, las primas de seguro médico, las aportaciones para la jubilación y otras deducciones de negocio legítimas que las SFR habían ignorado por completo.

Los resultados fueron impresionantes: la obligación tributaria real de James en los cinco años fue de $75,000, aproximadamente la mitad de lo que el IRS había liquidado mediante las SFR. Después de presentar las declaraciones originales y obtener la reducción por primera vez (First-Time Abatement, FTA) de las multas de un año y la reducción por causa razonable de las multas por no presentar la declaración, redujimos su saldo total a aproximadamente $75,000. Luego le establecimos un plan de pagos a plazos no simplificado de $1,250 al mes. Ahorro total frente a las liquidaciones originales de las SFR: aproximadamente $67,000.

POR QUÉ ELEGIRNOS

Por qué elegir a Global Gate Tax Relief para sus declaraciones no presentadas

  • Agentes inscritos con licencia y especialistas en resolución de problemas tributarios

    Nuestros profesionales están autorizados a nivel federal para preparar declaraciones y representarlo ante el IRS en todos los asuntos relacionados con años tributarios no presentados

  • Consulta gratuita y confidencial

    Llame al 1-877-800-8180 para hablar en privado sobre sus declaraciones no presentadas y conocer sus opciones sin costo alguno

  • Experiencia en la reconstrucción de registros

    La falta de registros no tiene por qué impedirle presentar sus declaraciones. Reconstruimos su información tributaria a partir de las transcripciones del IRS, los registros bancarios y otras fuentes

  • Evaluación del riesgo penal

    Evaluamos cualquier riesgo de un proceso penal y le aconsejamos sobre la divulgación voluntaria cuando corresponda, para protegerlo de las consecuencias más graves

  • Resolución completa

    No solo presentamos las declaraciones: nos encargamos de todo lo que viene después, como la reducción de multas, los planes de pagos, los acuerdos de liquidación y el cumplimiento continuo

  • Sin juicios

    Hemos ayudado a clientes que llevaban más de 10 años sin presentar declaraciones. Sea cual sea su situación, estamos aquí para ayudarlo a seguir adelante

PREGUNTAS FRECUENTES

Preguntas comunes sobre las declaraciones de impuestos no presentadas

Por lo general, el IRS exige las declaraciones atrasadas de los seis años más recientes para considerar que usted está al día con la presentación, según la Declaración de Política 5-133 del IRS. Sin embargo, esto puede variar. Si el IRS presentó declaraciones sustitutivas, presentaremos declaraciones originales para esos años con el fin de corregir las liquidaciones. Si usted busca una solución específica (Ofrecimiento de Transacción, plan de pagos a plazos), el IRS exige que todas las declaraciones estén presentadas antes de tramitar su solicitud.

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Cuanto más tiempo espere para presentar sus declaraciones de impuestos atrasadas, más multas e intereses se acumulan y mayor es el riesgo de que el IRS tome medidas de cobro. Global Gate Tax Relief puede ayudarlo a ponerse al día, reemplazar las declaraciones sustitutivas desfavorables y resolver cualquier obligación tributaria resultante mediante programas diseñados para ayudar a los contribuyentes a empezar de nuevo.

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