أفضل الطرق لتجنّب مبلغ مستحق لمصلحة الضرائب في العام المقبل (2026)

آخر تحديث: سبتمبر 2026

أفضل طريقة لتجنّب أن يكون عليك مبلغ مستحق لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في العام المقبل هي دفع ما يكفي من الضريبة خلال العام، عبر الاستقطاع من الراتب أو الدفعات المقدَّرة الربع سنوية أو كليهما، بحيث تستوفي إحدى قواعد الملاذ الآمن (safe harbor) لدى مصلحة الضرائب. ولعام 2026، يعني ذلك عمومًا دفع 90% على الأقل من ضريبة هذا العام أو 100% من ضريبة العام الماضي (110% لأصحاب الدخل الأعلى)، وفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026. تشرح الخطوات العشر أدناه كيف تصل إلى ذلك، بدءًا بالحلول التي تستغرق عشر دقائق.

1. 1

   استخدم أداة تقدير الاستقطاع الضريبي من مصلحة الضرائب

   إذا كنت تتقاضى أجرك عبر كشوف الرواتب، فإن أداة تقدير الاستقطاع الضريبي (Tax Withholding Estimator) المجانية هي أسرع حل. ووفقًا لموقع IRS.gov، تقدّر الأداة المبلغ الذي ينبغي أن يستقطعه صاحب العمل أو الجهة التي تصرف معاشك خلال العام، مستعينةً بأحدث قسائم رواتبك، وبأحدث إقرار لك إذا كان لديك دخل آخر أو كنت تفصّل الخصومات.

   في النهاية، يمكنك تنزيل النموذج W-4 معبّأً مسبقًا (أو W-4P للمعاشات). استخدمها الآن: فمع بقاء ربع من عام 2026، يوزّع تعديل النموذج W-4 الاستقطاع الإضافي على عدد أقل من الرواتب، فيكون كل تعديل أكبر لكنه يظل محتسبًا.

2. 2

   حدّث النموذج W-4 بعد أي تغيير في حياتك

   يُحدَّد الاستقطاع وفق النموذج W-4 الذي سلّمته لصاحب العمل، وربما كان ذلك قبل سنوات. والزواج أو الطلاق، أو وظيفة ثانية، أو بدء الزوج أو الزوجة العمل، أو مولود جديد، أو تجاوز أحد الأبناء سنّ الاستحقاق للائتمانات، كلها أمور قد تجعل الاستقطاع منخفضًا أكثر من اللازم.

   وفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026، قد تتمكن من الاستغناء تمامًا عن الدفعات المقدَّرة على الدخل الجانبي بأن تطلب من صاحب العمل استقطاع مبلغ أكبر من أجورك. وتخبرك أداة تقدير الاستقطاع الضريبي بمقدار الزيادة التي تطلبها، ويسري النموذج W-4 الجديد بمجرد أن تعالجه إدارة الرواتب.

3. 3

   ادفع الضريبة المقدَّرة كل ربع سنة عبر النموذج 1040-ES

   يجب عليك عمومًا دفع ضرائب مقدَّرة لعام 2026 إذا كنت تتوقع أن يكون عليك $1,000 على الأقل بعد الاستقطاع والائتمانات القابلة للاسترداد، وكان استقطاعك سيقلّ عن حدّ الملاذ الآمن، وفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026. ومواعيد الاستحقاق لعام 2026 هي:

   • 15 أبريل 2026
   • 15 يونيو 2026
   • 15 سبتمبر 2026
   • 15 يناير 2027 (غير مطلوبة إذا قدّمت إقرارك لعام 2026 في موعد أقصاه 1 فبراير 2027 ودفعت المبلغ كاملًا)

   ويشير موقع IRS.gov إلى أنه قد تُفرض عليك غرامة نقص السداد حتى لو كان لك مبلغ مسترد عند تقديم الإقرار.

4. 4

   استهدف قاعدة الملاذ الآمن، لا التقدير المثالي

   لست مضطرًا إلى توقّع ضريبتك بدقة. فوفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026، تتجنّب غرامة نقص السداد إذا غطّى استقطاعك ودفعاتك المقدَّرة في مواعيدها الأقلَّ بين 90% من ضريبتك لعام 2026 أو 100% من ضريبتك لعام 2025 (ويجب أن يغطي إقرارك لعام 2025 مدة 12 شهرًا).

   إذا تجاوز إجمالي دخلك المعدَّل لعام 2025 مبلغ $150,000 ($75,000 إذا كنت متزوجًا وتقدّم إقرارًا منفصلًا لعام 2026)، يصبح رقم العام السابق 110%. ولمن يرتفع دخله، فإن دفع ما يعادل ضريبة العام الماضي هو أبسط ملاذ آمن يمكن استيفاؤه.

5. 5

   خصّص مالًا لضريبة العمل الحر

   يدفع العاملون المستقلون والعاملون في اقتصاد المهام المؤقتة ضريبة العمل الحر إضافةً إلى ضريبة الدخل: 15.3% (12.4% للضمان الاجتماعي و2.9% لـ Medicare) على صافي الأرباح، ويجب عليك تقديم إقرار إذا بلغ صافي أرباحك $400 أو أكثر، بحسب موقع IRS.gov. ولعام 2026، يُطبَّق جزء الضمان الاجتماعي على أول $184,500 من مجموع الأجور وأرباح العمل الحر، وفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026.

   يمكنك خصم النصف المعادل لحصة صاحب العمل عند احتساب إجمالي الدخل المعدَّل. ووجود حساب ادخار منفصل تُحوَّل إليه نسبة ثابتة من كل دفعة تتلقاها يجعل الفاتورة الربع سنوية أسهل بكثير.

6. 6

   تتبّع دخلك الجانبي حتى لو لم يصلك نموذج 1099

   تغيّرت حدود إقرارات المعلومات. فبموجب قانون One, Big, Beautiful Bill، لا تقدّم الشركات عمومًا النموذج 1099-NEC أو 1099-MISC إلا عندما يبلغ مجموع المدفوعات لك $2,000 أو أكثر للمدفوعات التي تتم بعد 31 ديسمبر 2025 (بعد أن كان الحدّ $600)، مع تعديلات وفق التضخم ابتداءً من 2027، بحسب تعليمات مصلحة الضرائب للنموذجين 1099-MISC/NEC. وتقدّم تطبيقات الدفع والأسواق الإلكترونية النموذج 1099-K عندما تتجاوز المدفوعات $20,000 في أكثر من 200 معاملة، بحسب موقع IRS.gov.

   قلّة النماذج لا تعني ضريبة أقل. وموقع IRS.gov صريح في ذلك: يجب عليك الإبلاغ عن كل دخلك سواء تلقيت نموذجًا أم لا.

7. 7

   ادفع إلكترونيًا واحتفظ بالسجلات

   تُقيَّد المدفوعات الإلكترونية في حسابك بسرعة أكبر ويسهل إثباتها. ووفقًا للنموذج 1040-ES لعام 2026، يمكنك دفع الضريبة المقدَّرة عبر حسابك الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب (Online Account)، أو خدمة IRS Direct Pay من حساب بنكي، أو النظام الإلكتروني لدفع الضرائب الفيدرالية (EFTPS) الذي يتطلب التسجيل. ويتيح لك حسابك الإلكتروني جدولة المدفوعات قبل موعدها بما يصل إلى 365 يومًا، ويعرض سجل مدفوعاتك لخمس سنوات.

   جدول دفعتك المتبقية لعام 2026 ودفعات عام 2027 الأربع كلها في جلسة واحدة، ثم راجع حسابك الإلكتروني قبل تقديم الإقرار للتأكد من أن كل دفعة احتُسبت للسنة الصحيحة.

8. 8

   استخدم طريقة الدخل السنوي إذا كان دخلك غير منتظم

   إذا جاء دخلك في وقت متأخر من العام، كمكافأة نهاية العام أو عميل كبير أو بيع عقار، فقد تُضخّم الدفعات الربع سنوية المتساوية ما كان مستحقًا عليك في بداية العام. ويقول النموذج 1040-ES لعام 2026 إنه إذا استلزم تغيّر كبير بعد 31 مارس 2026 أن تبدأ دفع الضرائب المقدَّرة، فعليك احتسابها بطريقة الأقساط على أساس الدخل السنوي (annualized income installment method) الواردة في المنشور 505.

   ثم تقدّم النموذج 2210 مع الجدول AI (Schedule AI) مرفقَين بإقرارك، حتى لو لم تكن عليك غرامة، لتُثبت لمصلحة الضرائب أن مدفوعاتك تزامنت مع وقت تحقيقك للدخل.

9. 9

   راجع وضعك في سبتمبر من كل عام

   بحلول أواخر سبتمبر تكون لديك أرقام فعلية لتسعة أشهر. قارن الدخل والضريبة المدفوعة منذ بداية العام بإجمالي ضريبتك لعام 2025؛ فإذا كنت دون حدّ الملاذ الآمن، فلا يزال أمامك دفعة 15 يناير 2027 المقدَّرة والرواتب المتبقية من عام 2026 لسدّ الفجوة. وتُحتسب الغرامة بشكل منفصل لكل فترة دفع، لذا فإن التدارك المتأخر يخفّضها لكنه قد لا يُلغيها عن الأرباع السابقة.

   ابحث أيضًا عن البنود غير المتكررة: بيع الأسهم، وتوزيعات التقاعد غير الخاضعة للاستقطاع، وإعانات البطالة، وأرباح المقامرة. فأي منها قد يجعل إقرارًا متوازنًا في العادة يُظهر رصيدًا مستحقًا، لذا قدّر الضريبة على كل منها وأضفها إلى دفعة يناير أو إلى الاستقطاع المتبقي.

10. 10

    إذا ظل عليك مبلغ مستحق، فقدّم إقرارك في موعده على أي حال

    غرامة التأخر في تقديم الإقرار أكبر بكثير من غرامة التأخر في الدفع. فوفقًا لموقع IRS.gov، تبلغ غرامة عدم تقديم الإقرار 5% من الضريبة غير المدفوعة عن كل شهر أو جزء من شهر (بحد أقصى 25%)، في حين تبلغ غرامة عدم الدفع 0.5% شهريًا (وبحد أقصى 25% أيضًا)، وتنخفض إلى 0.25% خلال خطة سداد معتمدة إذا كنت قد قدّمت إقرارك في موعده.

    قدّم إقرارك في الموعد النهائي حتى لو لم تستطع الدفع، ثم أعدّ خطة سداد. وتغطي صفحة اتفاقية التقسيط لدينا وشرحنا حول غرامة عدم تقديم الإقرار مقابل غرامة عدم الدفع التفاصيل.

إذا كان رصيد هذا العام يمثّل مشكلة بالفعل

يكون منع فاتورة العام المقبل أنجح عندما يكون رصيد هذا العام تحت السيطرة. فالفوائد على الرصيد غير المدفوع تُحتسب بسعر الفائدة الفيدرالي قصير الأجل مضافًا إليه 3%، ويُعاد ضبطها كل ربع سنة، لذا قد يُبطل الرصيد المتنامي أثر الاستقطاع الجيد. ويقارن دليلنا لخدمات المساعدة في خطط السداد بين الخيارات المجانية والمدفوعة، وقد يُلغي إلغاء الغرامات (penalty abatement) الغرامات المفروضة عليك بالفعل. وتقدّم Global Gate Tax Relief استشارة مجانية على الرقم 1-877-800-8180.

الأسئلة الشائعة

أدلة وخدمات ذات صلة

• ماذا يحدث إذا لم تستطع دفع ضرائبكستة خيارات واقعية عندما تكون الفاتورة أكبر من رصيدك البنكي.
• المساعدة في الضرائب المتأخرةتسوية الأرصدة المستحقة من سنوات سابقة.
• أفضل شركات تخفيف الأعباء الضريبيةمقارنتنا المُفصَح عنها بين الشركات الوطنية والبدائل المجانية.

هذا الدليل معلومات عامة وليس استشارة ضريبية أو قانونية. تتغير القواعد الضريبية وإجراءات مصلحة الضرائب؛ راجع مصادر مصلحة الضرائب المرفقة أو تحدّث مع مختص مرخّص بشأن وضعك. تختلف النتائج من شخص لآخر.