| Параметр | Информация |
|---|---|
| Тип уведомления | Взыскание — намерение наложить арест на (изъять) ваш возврат по налогу штата |
| Степень срочности | ВЫСОКАЯ — действуйте в течение 30 дней |
| Предыдущее уведомление | CP503 (второе напоминание о сумме к оплате) |
| Следующее уведомление | LT11 / письмо 1058 (окончательное уведомление о намерении наложить арест) |
| Право на арест | Может сразу наложить арест на ваш возврат по налогу штата |
| Что нужно сделать | Немедленно урегулировать задолженность — план выплат, компромиссное предложение или другая договоренность |
| Основание в IRC | IRC § 6331(d) — обязательное уведомление перед арестом |
| Срок для ответа | 30 дней с даты уведомления |
| Срок для ответа | 30 дней с даты уведомления |
| Можно ли обжаловать? | Не через слушание CDP (это право появляется с LT11); но вы можете оспорить сумму или договориться об урегулировании |
Уведомление IRS CP504 — четвертое и самое серьезное уведомление о сумме к оплате в цепочке взыскания IRS. Его официальное название — «Уведомление о намерении наложить арест на ваше имущество или права на имущество» (Notice of Intent to Seize (Levy) Your Property or Rights to Property). Проще говоря, IRS сообщает, что начнет изымать ваши активы, если вы не заплатите или не договоритесь.
CP504 приходит после того, как вы уже получили — и оставили без ответа — CP14 (первоначальный счет), CP501 (первое напоминание) и CP503 (второе напоминание). К моменту прихода CP504 ваше налоговое обязательство растет за счет штрафов и процентов уже от 3 до 5 месяцев. IRS исчерпало «мягкие» напоминания, и это уведомление знаменует переход от выставления счетов к принудительному взысканию.
Особенно тревожно то, что CP504 — первое уведомление, которое дает IRS реальное законное право принимать меры взыскания. В частности, после CP504 IRS может наложить арест на (изъять) ваш возврат по подоходному налогу штата. Это не угроза, а юридическое уведомление, которое IRS обязано направить по IRC § 6331(d), прежде чем изымать определенные активы.
Вы получили CP504, потому что верно все перечисленное ниже:
Вот что означает каждый раздел уведомления CP504:
В верхней части уведомления указаны «Notice CP504», дата уведомления, ваш номер социального обеспечения (SSN, частично скрыт) и налоговый год, к которому относится задолженность. Дата уведомления очень важна: 30-дневный срок для ответа отсчитывается от нее, а не от того дня, когда вы вскрыли письмо.
В этом разделе указана общая сумма к оплате с разбивкой: - Налог: первоначально начисленная сумма налога - Штрафы: штраф за неуплату (0.5% в месяц, но не более 25% по IRC § 6651), а также штраф за непредставление декларации, если он применим - Проценты: начисляются с ежедневной капитализацией и на налог, и на штрафы (федеральная краткосрочная ставка плюс 3%, IRS устанавливает ее ежеквартально) - Итого к оплате: сумма всех трех составляющих
Важно: сверьте эту сумму со своими данными. IRS тоже ошибается. Если первоначальная сумма налога или налоговый год указаны неверно, у вас есть основания оспорить уведомление.
Это ключевой раздел. В нем говорится о намерении IRS наложить арест на ваш возврат по налогу штата. Формулировки юридические и официальные, со ссылкой на полномочия IRS по IRC § 6331. Это не предложение, а юридическое заявление о том, что IRS воспользуется своим правом на взыскание, если вы не урегулируете задолженность.
В этом разделе объясняется, как связаться с IRS: указан бесплатный номер телефона по вашему делу, почтовый адрес и информация о ваших правах. Там же упоминается возможность запросить соглашение об уплате в рассрочку или другую договоренность.
IRS перечисляет ваши варианты: - Заплатить всю сумму - Оформить план выплат - Связаться с IRS, если вы не согласны с суммой
В этом разделе подробно объясняется, как рассчитываются штрафы и проценты, и содержится предупреждение, что они будут начисляться, пока задолженность не будет погашена полностью. Проценты капитализируются ежедневно по IRC § 6601, а штраф за неуплату увеличивается на 0.5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц, пока задолженность не погашена.
Внизу уведомления (или на отрывной части) находится платежный купон с адресом IRS для отправки платежей. Заплатить можно также онлайн на IRS.gov/payments, по телефону или электронным переводом.
Здесь указаны бесплатный номер IRS, почтовый адрес для переписки и сведения о вашем местном центре помощи налогоплательщикам (Taxpayer Assistance Center). В этом разделе также упоминается Служба защиты налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service, TAS) — на случай, если вы испытываете финансовые трудности.
Нет — CP504 НЕ является окончательным уведомлением перед арестом вашей заработной платы и банковских счетов. Это одно из самых распространенных заблуждений о CP504.
Вот в чем разница:
Таким образом, хотя CP504 — крайне серьезное уведомление и относиться к нему нужно как к чрезвычайной ситуации, оно не последнее, которое вы получите, прежде чем IRS начнет удерживать вашу зарплату или заморозит банковский счет. В процессе есть еще один шаг — LT11.
Однако это не повод тянуть время. Между CP504 и LT11 может пройти всего 30 дней. А после получения LT11 у вас останется лишь 30 дней, прежде чем IRS сможет забрать все. Действовать нужно СЕЙЧАС — пока у вас максимум вариантов и рычагов.
Если вы не ответите на CP504, дальше произойдет следующее:
| Сроки | Что происходит |
|---|---|
| Сразу после CP504 | IRS может наложить арест на ваш возврат по подоходному налогу штата за текущий год |
| Через 30–60 дней после CP504 | IRS присылает LT11 (письмо 1058) — окончательное уведомление о намерении наложить арест и о вашем праве на слушание |
| Через 30 дней после LT11 | IRS может наложить арест на заработную плату, банковские счета, дебиторскую задолженность, пособия Social Security (до 15%), автомобили, недвижимость |
| Через 21 день после ареста счета | Банк перечисляет замороженные средства в IRS (ваши деньги потеряны) |
| В любое время | IRS может зарегистрировать федеральный налоговый залог (публичная запись, которая может ограничить доступ к кредиту), который может распространяться на все ваше имущество |
Чтобы решить, как ответить, важно понимать полномочия IRS на этапе CP504:
| После CP504 IRS МОЖЕТ: | После CP504 IRS (ПОКА) НЕ МОЖЕТ: |
|---|---|
| Наложить арест на ваш возврат по подоходному налогу штата | Удерживать вашу заработную плату (сначала нужно LT11) |
| Продолжать начислять штрафы и проценты | Заморозить ваш банковский счет (сначала нужно LT11) |
| Зарегистрировать федеральный налоговый залог (если он еще не зарегистрирован) | Конфисковать ваш автомобиль или недвижимость (сначала нужно LT11) |
| Зачесть ваш федеральный налоговый возврат в счет задолженности (это возможно в любой момент) | Удерживать ваши пособия Social Security (нужны LT11 + CP91) |
| Сообщить о задолженности в Госдепартамент (отказ в паспорте при задолженности свыше $66,000 в 2026 году, по данным IRS.gov) | Изъять пенсионные счета (нужны дополнительные юридические шаги) |
| Передать дело частному коллекторскому агентству | Арестовать вас или угрожать уголовным преследованием за неуплату налогов |
| Перейти к LT11, если вы не ответите | Связываться с вашим работодателем по поводу задолженности (без ареста заработной платы) |
Сделайте глубокий вдох. CP504 — это серьезно, но решаемо. Тысячи налогоплательщиков каждый месяц урегулируют ситуации с CP504, а у IRS есть несколько программ, созданных, чтобы помочь. Главное — действовать немедленно: не на следующей неделе и не тогда, когда «будет время». Сегодня.
Прочитайте уведомление полностью. Запишите дату уведомления, налоговый год, сумму задолженности и номер телефона IRS, указанный в уведомлении. Запишите крайний срок — 30 дней.
Сверьте сумму в CP504 со своими данными: - Верно ли указан налоговый год? - Совпадает ли первоначальная сумма налога с той, что вы задекларировали (или что начислило IRS)? - Нет ли платежей, которые не учтены? - Выглядят ли расчеты штрафов и процентов обоснованными?
Если что-то кажется неверным, соберите документы, чтобы это оспорить. Если сумма верна, переходите к шагу 3.
Честно оцените, что вам по силам: - Можете ли вы заплатить всю сумму? Если да, заплатите немедленно, чтобы остановить начисление всех штрафов и процентов. - Потянете ли вы ежемесячные платежи? Посчитайте, сколько вы реально можете платить в месяц. - Испытываете ли вы финансовые трудности? (Не хватает денег на базовые расходы: жилье, еду, коммунальные услуги, медицинскую помощь.)
От этой оценки зависит, какой вариант урегулирования вам подходит.
С учетом оценки своих финансов выберите один из вариантов урегулирования, подробно описанных в следующем разделе. Самые распространенные пути: - Полная оплата — если она вам по силам - Соглашение об уплате в рассрочку — если вы можете вносить ежемесячные платежи - Компромиссное предложение — если вы не можете заплатить всю сумму, но можете сделать разумное предложение - Статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible) — если вы испытываете реальные финансовые трудности
Если задолженность меньше $10,000 и ситуация простая, возможно, вы сможете урегулировать ее сами онлайн или по телефону. Если налоговое обязательство превышает $10,000, касается нескольких налоговых годов или ситуация сложная, наймите налогового специалиста.
В Global Gate Tax Relief мы работаем с делами по CP504 каждый день. Наша команда может: - Немедленно связаться с IRS от вашего имени - Не допустить перехода к LT11 - Добиться наилучшего возможного урегулирования - Взять на себя все документы и общение с IRS 📞 Позвоните по номеру 1-877-800-8180 или свяжитесь с нами онлайн → 📥 Скачайте: чек-лист ответа на CP504 — наш бесплатный чек-лист проведет вас по каждому шагу с конкретными формами, номерами телефонов и сроками.
Кому подходит: налогоплательщикам, которые могут заплатить всю сумму (включая штрафы и проценты). Заплатить можно онлайн на IRS.gov/payments, по телефону или чеком, отправленным вместе с платежным купоном. Полная оплата сразу останавливает начисление всех штрафов и предотвращает дальнейшие меры взыскания. Проценты начисляются до даты платежа.
Совет: даже если вы можете заплатить всю сумму, после этого имеет смысл запросить освобождение от штрафов, чтобы вернуть часть уплаченных штрафов.
Кому подходит: налогоплательщикам, которые не могут заплатить всю сумму сразу, но могут вносить регулярные ежемесячные платежи. По IRC § 6159 IRS обязано принять ваш запрос на соглашение об уплате в рассрочку (Installment Agreement), если вы должны $10,000 или меньше по подоходному налогу (без учета штрафов и процентов), можете погасить долг в течение 3 лет и соответствуете остальным условиям (гарантированное соглашение об уплате в рассрочку). Для задолженности до $50,000 упрощённый план платежей (Simple Payment Plan; ранее — упрощенное соглашение об уплате в рассрочку (Streamlined Installment Agreement)) предусматривает погашение до даты истечения срока взыскания без представления финансовой справки.
Как подать заявку: - Онлайн: IRS.gov/opa (онлайн-заявка на соглашение об уплате, Online Payment Agreement) - По телефону: позвоните по номеру, указанному в уведомлении CP504 - По почте: отправьте форму 9465 (заявка на соглашение об уплате в рассрочку) - Через налогового специалиста: мы можем договориться об условиях от вашего имени Главное преимущество на этапе CP504: соглашение об уплате в рассрочку останавливает эскалацию взыскания. Пока соглашение действует и вы его соблюдаете, LT11 вам НЕ придет.
Кому подходит: налогоплательщикам, которые должны значительно больше, чем когда-либо реально смогут заплатить. Компромиссное предложение (Offer in Compromise) по IRC § 7122 позволяет урегулировать налоговое обязательство, заплатив меньше полной суммы долга. IRS учитывает ваши доходы, расходы, активы и будущую способность зарабатывать (это называется разумным потенциалом взыскания, Reasonable Collection Potential, RCP). Пример: если вы должны $47,000, а IRS на основе вашего финансового положения определяет ваш RCP в $12,000, оно может принять предложение на $12,000 в счет урегулирования всей задолженности. Как подать заявку: отправьте форму 656 (компромиссное предложение) вместе с формой 433-A (OIC) (справка о финансовом положении) и сбором за подачу заявления $205 (для заявителей с низким доходом он не взимается).
Главное преимущество: пока IRS рассматривает ваше предложение (обычно 6–12 месяцев), эскалация взыскания останавливается. Однако это сложный процесс, и мы настоятельно рекомендуем обратиться к специалистам.
Кому подходит: налогоплательщикам в реальном тяжелом финансовом положении, которые не могут заплатить ничего. Если уплата налогового обязательства не позволит вам покрывать базовые расходы на жизнь (аренду или ипотеку, еду, коммунальные услуги, медицинскую помощь, транспорт), IRS может присвоить вашему счету статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible, CNC). Он приостанавливает большинство мер взыскания — никаких арестов, никаких залогов (в большинстве случаев), никаких удержаний из зарплаты. Как подать заявку: свяжитесь с IRS или поручите налоговому специалисту подать форму 433-F или 433-A, подтверждающую ваши финансовые трудности. IRS сравнит ваши доходы и расходы со своими нормативами допустимых расходов на проживание (Allowable Living Expense, ALE).
Важно: пока действует статус CNC, штрафы и проценты продолжают начисляться, но и срок до даты истечения срока взыскания (Collection Statute Expiration Date, CSED) продолжает идти. Если статус CNC сохранится до истечения CSED (10 лет с даты начисления), задолженность по закону больше нельзя будет взыскать.
Кому подходит: налогоплательщикам, у которых была уважительная причина не заплатить вовремя. IRS может снять штрафы, если вы докажете наличие уважительной причины (reasonable cause) — например, тяжелой болезни, стихийного бедствия, смерти члена семьи или того, что вы положились на неверный совет налогового специалиста. Кроме того, если вы соблюдали налоговые требования в предыдущие 3 налоговых года, вам доступно освобождение от штрафа за первое нарушение (First-Time Abatement, FTA).
Освобождение от штрафов может существенно уменьшить задолженность. Штрафы за неуплату могут достигать 25% суммы налога, и их снятие заметно снижает общую сумму.
Важно: уведомление CP504 не дает права на слушание по надлежащей процедуре взыскания (Collection Due Process, CDP). Это право возникает, когда вы получаете LT11 или CP90 (окончательное уведомление о намерении наложить арест) или письмо 3172 (уведомление о регистрации федерального налогового залога).
Тем не менее на этапе CP504 стоит знать о слушаниях CDP, потому что это ваш самый сильный инструмент, если IRS перейдет к LT11. Запрос на слушание CDP по IRC § 6330: - Приостанавливает аресты по охваченным налоговым периодам до завершения слушания - Позволяет предложить вариант урегулирования (соглашение об уплате в рассрочку, OIC, CNC) - Дает доступ к независимому сотруднику отдела апелляций IRS - Сохраняет за вами право подать иск в Налоговый суд США, если вы не согласны с решением
| Критерий | CP503 | CP504 | LT11 |
|---|---|---|---|
| Место в цепочке | 3-е уведомление | 4-е уведомление | 5-е (окончательное) уведомление |
| Официальное название | Второе напоминание — срочно | Намерение наложить арест на ваше имущество | Окончательное уведомление о намерении наложить арест |
| Срочность | Средняя | ВЫСОКАЯ | КРИТИЧЕСКАЯ |
| Право на арест | Нет | Только возврат по налогу штата | ВСЕ активы (зарплата, банк, имущество, Social Security) |
| Право на слушание CDP | Нет | Нет | Да — в течение 30 дней |
| Регистрация залога | Возможна | Вероятна | Почти неизбежна |
| Начисление штрафов | Да | Да | Да |
| Что это значит | «Пожалуйста, заплатите — это срочно» | «Мы начинаем забирать ваши деньги» | «Это последний шанс, прежде чем мы заберем все» |
| Лучший ответ | Заплатить или договориться об урегулировании | Немедленно договориться об урегулировании | Запросить слушание CDP + договориться об урегулировании |
| Обычный срок до следующего уведомления | ~5 недель | ~30–60 дней | 30 дней до ареста |
CP504 принципиально отличается от CP14, CP501 и CP503. Те уведомления были напоминаниями об оплате без права на принудительное взыскание. CP504 дает IRS право наложить арест на ваш возврат по налогу штата. Это начало принудительного взыскания, а не просто очередное письмо.
Некоторые налогоплательщики рассуждают так: «CP504 — не окончательное уведомление, значит, время еще есть». Формально это так, но ждать LT11 — опасная игра. К приходу LT11 выбор вариантов заметно сужается, и вам придется уложиться в 30 дней, когда на кону ваша зарплата и банковские счета. Действуйте после CP504 — не ждите, пока кризис усугубится.
Если звонить в IRS, чтобы просто «поговорить» о CP504 без четкого плана, вы потеряете время и даже можете навредить своему делу. Сотрудники IRS могут подталкивать вас к полной оплате или к плану выплат на условиях, которые вам не по силам. Перед звонком определитесь, какой вариант урегулирования вы хотите получить, и подготовьте свои финансовые данные.
Под давлением стресса некоторые налогоплательщики соглашаются на условия соглашения об уплате в рассрочку, которые не смогут выдержать. Если вы нарушите план выплат, IRS может сразу перейти к LT11 и аресту — без повторной цепочки уведомлений. Соглашайтесь только на такой платеж, который реально сможете вносить каждый месяц в течение следующих 5–6 лет.
Многие налогоплательщики даже не знают о существовании компромиссного предложения или статуса CNC. Они думают, что вариантов всего два: «заплатить все» или «получить арест». Это не так. В рамках программы Fresh Start у IRS есть несколько программ для налогоплательщиков в разном финансовом положении.
Если вы должны больше $10,000, урегулирование налоговых проблем значительно усложняется. Уполномоченные агенты IRS (Enrolled Agents, EA) и специалисты по урегулированию налоговых проблем знают процедуры IRS, умеют эффективно вести переговоры и часто добиваются лучших результатов, чем налогоплательщики, представляющие себя сами. Профессиональная помощь почти всегда обходится дешевле, чем дополнительные штрафы, проценты и арестованные активы, с которыми вы столкнетесь в одиночку.
Каждый звонок, письмо и платеж, связанные с CP504, нужно документировать. Если вы звоните в IRS, записывайте дату, время, имя сотрудника, номер его удостоверения и суть разговора. Отправляйте все заказными письмами с уведомлением о вручении. IRS обрабатывает миллионы документов, и бумаги теряются — ваши записи защищают вас.
Клиент: самозанятый графический дизайнер, 38 лет Налоговое обязательство: $47,000 (за 2022 и 2023 налоговые годы вместе) Полученное уведомление: CP504 — намерение наложить арест на возврат по налогу штата
Наша клиентка три года работала на себя и не вносила расчетные налоговые платежи. К тому моменту, когда она подала декларации за 2022 и 2023 годы, она задолжала $38,000 налога плюс $9,000 штрафов и процентов — всего $47,000. Она игнорировала уведомления CP14, CP501 и CP503, потому что просто не могла заплатить.
Получив CP504, она поняла, что IRS настроено серьезно. Она ожидала возврат по налогу штата в $4,200, который IRS изъяло бы. Но еще больше она боялась лишиться дохода из-за удержания из зарплаты, если дело дойдет до LT11.
Неделя 1: мы сразу связались с IRS от ее имени и оформили свои полномочия уполномоченного представителя (по форме 2848, доверенность). Мы подтвердили сумму задолженности и убедились, что все обязательные декларации у нее поданы.
Неделя 2: мы провели полный финансовый анализ по форме 433-A (справка о финансовом положении, Collection Information Statement), задокументировав ее ежемесячные доходы, расходы, активы и обязательства. Ее ежемесячный чистый доход составлял $4,800, а допустимые ежемесячные расходы — $4,200, то есть располагаемый доход — всего $600.
Неделя 3: по результатам анализа мы пришли к выводу, что она — отличный кандидат на соглашение о рассрочке с частичной уплатой (Partial Payment Installment Agreement, PPIA). Ее разумный потенциал взыскания (Reasonable Collection Potential, RCP) показал, что она не сможет выплатить все $47,000 до даты истечения срока взыскания (Collection Statute Expiration Date, CSED).
Неделя 4: мы направили в IRS предложение о PPIA: $600 в месяц в течение 72 месяцев, всего $43,200, — с прощением оставшейся суммы по истечении CSED.
Итог: – ✅ IRS приняло соглашение об уплате в рассрочку на $550 в месяц (скорректировав одну категорию расходов) – ✅ Арест на возврат по налогу штата так и не был наложен (мы вмешались вовремя) – ✅ Дело так и не дошло до LT11 – ✅ Клиентка избежала удержания из зарплаты, ареста банковского счета и налогового залога – ✅ Примерно $8,400 налоговой задолженности будут прощены по истечении CSED
Общая стоимость услуг Global Gate: $3,500 — и клиентка избежала потенциального кризиса на $47,000.
Сроки: 4 недели от первой консультации до одобрения IRS.
CP504 — это «Уведомление о намерении наложить арест на ваше имущество или права на имущество» (Notice of Intent to Seize (Levy) Your Property or Rights to Property). Это четвертое уведомление в цепочке взыскания; его присылают после того, как CP14, CP501 и CP503 остались без ответа. CP504 — первое уведомление, которое дает IRS реальное право принимать меры взыскания, а именно налагать арест на ваш возврат по подоходному налогу штата. Это серьезная эскалация по сравнению с прежними напоминаниями и сигнал о том, что принудительное взыскание уже идет.
Нет. CP504 не является окончательным уведомлением перед арестом вашей заработной платы и банковских счетов. Эта роль принадлежит LT11 (письмо 1058) — «окончательному уведомлению о намерении наложить арест» (Final Notice of Intent to Levy). Однако CP504 все же дает IRS право изъять ваш возврат по налогу штата и означает, что до LT11 обычно остается всего 30–60 дней. Не ждите LT11 — урегулируйте ситуацию сейчас, пока у вас больше вариантов.
После CP504 IRS может наложить арест на ваш возврат по подоходному налогу штата и зачесть ваш федеральный налоговый возврат в счет задолженности. Оно также может зарегистрировать федеральный налоговый залог. Однако пока оно не может удерживать вашу зарплату, замораживать банковский счет или конфисковывать другое имущество — для этого нужно следующее уведомление, LT11, и 30-дневный период ожидания. Именно из-за таких ограниченных полномочий действовать на этапе CP504 выгоднее всего.
У вас есть 30 дней с даты уведомления (она напечатана вверху письма). Обратите внимание: считается дата, указанная в уведомлении, а не дата, когда вы получили его по почте. Если уведомление пришло поздно и у вас осталось меньше 10 дней, немедленно обратитесь к налоговому специалисту или позвоните в IRS и объясните ситуацию. Каждый день промедления добавляет штрафы и проценты и приближает вас к LT11.
Да, конечно. На этапе CP504 можно запросить соглашение об уплате в рассрочку. При задолженности $50,000 или меньше вы можете иметь право на упрощенное соглашение об уплате в рассрочку, для которого не нужны подробные финансовые документы. Подать заявку можно онлайн на IRS.gov/opa, по телефону или по форме 9465. Соглашение об уплате в рассрочку останавливает эскалацию взыскания: пока оно действует, LT11 вам не придет.
Отдельного «штрафа» за игнорирование CP504 нет, но последствия серьезные: IRS изымет ваш возврат по налогу штата, продолжит начислять штрафы и проценты (они могут увеличить задолженность на 25% и больше), зарегистрирует федеральный налоговый залог (публичная запись, которая может ограничить ваш доступ к кредиту) и пришлет LT11 — окончательное уведомление перед арестом заработной платы, банковских счетов и имущества. Один только штраф за неуплату составляет 0.5% в месяц по IRC § 6651(a)(2).
Само уведомление CP504 в кредитной истории не отображается. Однако CP504 часто означает, что федеральный налоговый залог вот-вот будет зарегистрирован или уже зарегистрирован. Федеральные налоговые залоги больше не отражаются в кредитных отчетах, но это публичные записи, из-за которых может быть трудно получить ипотеку, автокредит или кредитную карту. Урегулирование налогового обязательства до регистрации залога защищает вашу кредитную историю.
Если ваш платеж и CP504 разминулись в пути, убедитесь, что платеж обработан: проверьте свой онлайн-аккаунт IRS или позвоните по номеру, указанному в уведомлении. Если платеж погасил задолженность, IRS должно прислать подтверждение. Если платеж был частичным, оставшуюся сумму вместе со штрафами и процентами все равно нужно урегулировать. Сохраняйте подтверждения платежей.
Да. Если вы считаете, что сумма неверна — из-за незачтенных платежей, ошибок в расчете налога или кражи личных данных, — оспорьте ее в письменной форме. Отправьте письмо по адресу, указанному в уведомлении, с объяснением, почему вы не согласны, и подтверждающими документами (квитанциями об оплате, исправленными расчетами и т. п.). Отправьте его заказным письмом с уведомлением о вручении. IRS обязано рассмотреть ваше возражение, хотя это не останавливает процесс взыскания автоматически.
Штрафы и проценты начисляются до полного погашения задолженности — даже во время переговоров и в период действия соглашения об уплате в рассрочку. Однако пока соглашение действует, ставка штрафа за неуплату снижается с 0.5% до 0.25% в месяц. Проценты (федеральная краткосрочная ставка плюс 3%, устанавливается ежеквартально) нельзя отменить или снизить, пока задолженность не погашена.
Если вы должны меньше $10,000 и ситуация простая, возможно, вы справитесь сами. Если налоговое обязательство превышает $10,000, касается нескольких налоговых годов, финансовая ситуация сложная или вы рассматриваете компромиссное предложение, настоятельно рекомендуем обратиться к специалистам. Специалисты по урегулированию налоговых проблем ежедневно ведут переговоры с IRS и часто добиваются лучших условий, чем налогоплательщики, представляющие себя сами. В Global Gate Tax Relief консультация бесплатная — звоните по номеру 1-877-800-8180.
Да — с помощью компромиссного предложения (OIC) по IRC § 7122. Если IRS придет к выводу, что взыскать всю сумму маловероятно, оно может принять меньшую сумму. Право на это зависит от ваших доходов, расходов, активов и будущей способности зарабатывать. В последние годы IRS одобряло примерно 30% заявок на OIC, причем средняя принятая сумма была значительно ниже исходной задолженности. Профессиональная подготовка заявки значительно повышает шансы на одобрение.
CP504B — разновидность CP504, которую получают налогоплательщики с задолженностью по налогам бизнеса (например, по налогам на заработную плату по форме 941 или налогу на безработицу по форме 940). Содержание и последствия те же — это уведомление о намерении наложить арест, — но CP504B касается именно налоговых обязательств бизнеса. Срочность и порядок действий такие же.
Как правило, IRS не звонит первым по поводу неуплаченных налогов, особенно на этапе уведомлений. Если вам звонит человек, который представляется сотрудником IRS и говорит о вашем CP504, это, скорее всего, мошенничество. IRS общается в основном через обычную почту США. Если вам поступил подозрительный звонок, положите трубку и сами позвоните в IRS по номеру, напечатанному в вашем настоящем уведомлении CP504.
Нет. В тюрьму за то, что вы не можете заплатить налоги, не сажают. Неуплата — гражданско-правовой, а не уголовный вопрос. Для взыскания неуплаченных налогов IRS использует гражданско-правовые меры: аресты, залоги и конфискацию имущества, а не лишение свободы. Уголовная ответственность наступает только за налоговое мошенничество, уклонение от уплаты налогов или умышленную неподачу деклараций. Если вам угрожают тюрьмой из-за неуплаченных налогов, это мошенничество.
Если CP504 было отправлено на ваш старый адрес и вы получили его уже после истечения срока (или не получили вовсе), немедленно свяжитесь с IRS, чтобы обновить адрес и объяснить ситуацию. Сразу подайте форму 8822 (изменение адреса). IRS не обязано отправлять уведомления повторно, но доказательство того, что вы не получили уведомление вовремя, может помочь объяснить запоздалый ответ, особенно если дело уже дошло до LT11.
Вы прочитали это руководство — теперь пора действовать. Каждый день ожидания увеличивает вашу задолженность и приближает IRS к принудительному взысканию.
Если вы можете заплатить всю сумму:
Сразу заплатите на IRS.gov/payments, чтобы остановить начисление штрафов и процентов.
Если вам нужен план выплат:
Подайте заявку онлайн на IRS.gov/opa или позвоните в IRS по номеру, указанному в уведомлении.
Если вы должны больше $10,000 или не можете вносить ежемесячные платежи:
Позвоните в Global Gate Tax Relief по номеру 1-877-800-8180, чтобы получить бесплатную консультацию без обязательств. Мы изучим ваше уведомление CP504, проанализируем ваше финансовое положение и порекомендуем лучший путь — будь то соглашение об уплате в рассрочку, компромиссное предложение, статус «в настоящее время не подлежит взысканию» или другой вариант.
Мы помогли тысячам налогоплательщиков урегулировать ситуацию с уведомлениями CP504 и не допустить ареста. Наша команда уполномоченных агентов IRS и специалистов по урегулированию налоговых проблем берет на себя все — от первого звонка в IRS до итогового письма об урегулировании.
