Пропустили 15 октября или получили уведомление IRS? Смотрите чек-лист на конец года.Уведомление IRS? Чек-лист на конец года

Арест банковского счета IRS

Как не дать IRS забрать деньги с вашего банковского счета

Представьте: вы проверяете баланс счета и обнаруживаете, что заморожен каждый доллар — деньги на аренду, на продукты, отложенные на детский сад. Арест банковского счета (bank levy) — одна из самых разрушительных мер взыскания, которые может принять государство, и часто он происходит без того предупреждения, которого ждут налогоплательщики. Хотя IRS обязано направить уведомления до ареста банковского счета, многие пропускают эти уведомления или неправильно их понимают, пока не становится слишком поздно. Если IRS уже наложило арест на ваш банковский счет или вы получили уведомление с такой угрозой, время решает все. У вас есть ограниченный срок, чтобы действовать, прежде чем ваши средства безвозвратно перейдут к IRS. В Global Gate Tax Relief мы помогаем налогоплательщикам останавливать аресты IRS, возвращать замороженные средства и выстраивать планы урегулирования, которые предотвращают новые аресты. Наложили ли арест на ваш счет вчера или вы пытаетесь предотвратить его заранее, звоните нам по номеру 1-877-800-8180 — важен каждый час.

Получите бесплатную налоговую консультацию
Арест банковского счета IRS

Что такое арест банковского счета IRS?

Арест банковского счета IRS — это законное изъятие средств с вашего банковского счета в счет неуплаченного налогового обязательства. Согласно IRC §6331, IRS имеет широкие полномочия налагать арест на имущество — в том числе банковские счета, заработную плату, пенсионные счета и другие активы, — если налогоплательщик не уплатил налог после надлежащего уведомления и требования об уплате.

Накладывая арест на банковский счет, IRS направляет форму 668-A(C)(DO) (уведомление об аресте, Notice of Levy) непосредственно в ваш банк. Получив эту форму, банк по закону обязан заморозить средства на вашем счете в пределах суммы ареста. Затем банк удерживает эти средства в течение 21-дневного срока и только после этого перечисляет их в IRS.

Эти 21 день крайне важны — это ваша возможность действовать.

Арест банковского счета IRS

Кому грозит арест банковского счета IRS

Вам может грозить арест банковского счета, если:

  • У вас есть неуплаченная налоговая задолженность, и вы не отвечали на уведомления IRS
  • Вы получили уведомление CP504 с предупреждением о намерении наложить арест
  • Вы получили окончательное уведомление о намерении наложить арест (Final Notice of Intent to Levy, LT11) или уведомление CP90 и не запросили в течение 30 дней слушание по надлежащей процедуре взыскания (Collection Due Process, CDP)
  • Вы самозанятый, и IRS не может наложить арест на заработную плату (поэтому арест банковского счета становится основным инструментом принудительного взыскания)
  • У вас есть неуплаченные налоги за несколько лет, и нет действующего плана урегулирования
  • Вашему делу назначен налоговый инспектор по взысканию (Revenue Officer), а вы не выходили на связь
АРЕСТ СЧЕТА И НАЛОГОВЫЙ ЗАЛОГ

Арест счета и налоговый залог: в чем разница

Многие налогоплательщики путают арест банковского счета с налоговым залогом, но это принципиально разные вещи:

  • Налоговый залог — это законное притязание на ваше имущество (включая недвижимость, транспортные средства и финансовые активы), которое обеспечивает интересы IRS в отношении ваших активов. Он ничего не забирает сразу — он защищает приоритетное положение государства среди кредиторов. Залог регистрируется публично путем подачи уведомления о федеральном налоговом залоге (Notice of Federal Tax Lien) и может ограничить ваш доступ к кредиту.
  • Арест банковского счета — это фактическое изъятие. Он забирает ваши деньги. Когда 21-дневный срок удержания истекает, замороженные средства перечисляются в IRS и засчитываются в погашение вашего налогового обязательства.

Проще говоря: залог означает «у нас есть право требования». Арест означает «мы забираем это сейчас».

Важно также понимать, что арест банковского счета — это разовое действие: он изымает средства, находящиеся на счете в момент обработки ареста. Будущие поступления он автоматически не затрагивает. Однако IRS может (и часто так и делает) налагать повторные аресты, фактически превращая изъятие ваших средств в непрерывный процесс.

КАК ЭТО ПРОИСХОДИТ

Как происходит арест банковского счета IRS

Вот пошаговый порядок действий IRS до и во время ареста банковского счета:

  1. Начисление и уведомление

    IRS начисляет налог и направляет уведомление CP14 с требованием об уплате. За ним следуют повторные напоминания (CP501, CP503).

  2. Уведомление о намерении наложить арест (CP504)

    CP504 — последнее уведомление о сумме к оплате в стандартной последовательности. В нем прямо говорится, что IRS намерено обратить взыскание на ваш налоговый возврат по налогам штата и может наложить арест на другое имущество, в том числе банковские счета.

  3. Окончательное уведомление — право на слушание CDP (LT11/CP90/письмо 1058)

    Не менее чем за 30 дней до ареста IRS обязано направить «Окончательное уведомление о намерении наложить арест и уведомление о вашем праве на слушание» (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing). Это уведомление — как правило, LT11 или CP90 — дает вам 30 дней, чтобы запросить слушание по надлежащей процедуре взыскания (CDP) согласно IRC §6330. Это ваш самый важный срок. Запрос слушания CDP останавливает арест на время рассмотрения дела.

  4. Наложение ареста (форма 668-A)

    Если вы не ответите в течение 30 дней (или слушание CDP не приведет к урегулированию), IRS направляет форму 668-A в ваш банк. Как правило, IRS знает, в каком банке у вас счет, потому что финансовые учреждения сообщают о процентах и других выплатах в формах 1099 и других информационных отчетах, а ваши прошлые декларации и платежи показывают, где у вас счет.

  5. Заморозка на 21 день

    Банк замораживает средства на вашем счете (в пределах суммы ареста) и уведомляет вас. В течение этих 21 дня вы не можете пользоваться замороженными средствами, но банк еще не перечислил их в IRS.

  6. Перечисление в IRS

    Через 21 день, если арест не снят, банк перечисляет замороженные средства в IRS. Деньги засчитываются в погашение вашего налогового обязательства.

Арест банковского счета IRS

Средства, защищенные от ареста счета IRS

Не все деньги на вашем банковском счете могут быть изъяты. Согласно федеральному законодательству и законам штатов, некоторые средства полностью или частично защищены от ареста IRS:

  • Пособия Social Security — не защищены от ареста IRS. IRC §6334(c) ограничивает защиту пунктами, перечисленными в §6334(a), и Social Security в их число не входит. IRS может забирать до 15% каждой выплаты через Федеральную программу удержания из государственных выплат (Federal Payment Levy Program), а пособия, уже зачисленные на банковский счет, могут быть взысканы путем ареста счета. Если арест лишает вас возможности оплачивать базовые расходы на жизнь, IRS обязано снять его, как только финансовые трудности будут подтверждены.
  • Федеральные пособия — некоторые федеральные выплаты защищены от ареста согласно IRC §6334(a), например дополнительный доход по программе социального обеспечения (Supplemental Security Income, SSI) и пособия VA по инвалидности, связанной с военной службой. Федеральные пенсии не защищены, и на них может быть наложен арест.
  • Минимальная сумма, не подлежащая аресту — IRC §6334(a)(9) и (d) защищают от ареста определенную сумму заработной платы, жалованья и другого дохода с учетом статуса подачи декларации, стандартного вычета и числа иждивенцев (публикация IRS 1494). Эта защита применяется к арестам заработной платы и дохода, а не к деньгам, уже находящимся на банковском счете.
  • Алименты на ребенка — выплаты алиментов на ребенка по решению суда в ряде случаев имеют приоритет перед арестом IRS.
  • Компенсации работникам — выплаты по страхованию от несчастных случаев на производстве (workers’ compensation) защищены от ареста согласно IRC §6334(a)(7).

Если IRS наложило арест на средства, среди которых есть защищенные суммы, вы или ваш представитель должны уведомить IRS и представить документы, подтверждающие это право.

Арест банковского счета IRS

Как добиться снятия ареста со счета

Есть несколько способов добиться снятия ареста во время 21-дневного срока удержания или после него:

  1. Докажите финансовые трудности

    Согласно IRC §6343(a)(1)(D), IRS обязано снять арест, если установит, что он создает финансовые трудности (economic hardship), то есть вы не можете покрывать базовые разумные расходы на жизнь. Чтобы доказать трудности, потребуется представить финансовые документы (банковские выписки, счета, расчетные листки).

  2. Заключите соглашение об урегулировании

    Если вы договоритесь с IRS о соглашении об уплате в рассрочку (Installment Agreement), компромиссном предложении (Offer in Compromise) или статусе «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible, CNC), арест будет снят в рамках этой договоренности.

  3. Запросите слушание CDP

    Если 30-дневный срок с даты окончательного уведомления еще не истек, запрос слушания по надлежащей процедуре взыскания согласно IRC §6330 запрещает IRS налагать арест за охватываемые периоды на время рассмотрения. Сам по себе такой запрос не снимает уже наложенный арест.

  4. Докажите, что арест наложен по ошибке

    Если налог уже был уплачен, начисление было ошибочным или IRS не соблюдало надлежащую процедуру уведомления, арест может быть снят.

  5. Уплатите всю сумму

    Разумеется, уплата всей суммы задолженности сразу снимает вопрос с арестом, но для налогоплательщиков, которые уже испытывают финансовые трудности, это редко реально.

  6. Подайте заявление об освобождении невиновного супруга

    Если задолженность возникла по совместной декларации и вы имеете право на освобождение невиновного супруга от ответственности (Innocent Spouse Relief), арест может быть снят в части, приходящейся на вас.

  • 3,000+

    налогоплательщиков получили помощь

  • С федеральной лицензией

    налоговые специалисты

  • С 2017 года

    Урегулируем задолженность перед IRS
ПРЕИМУЩЕСТВА

Преимущества профессиональной помощи при аресте счета IRS

  1. Скорость решает

    У вас есть 21 день, прежде чем замороженные средства будут потеряны. Наша команда действует сразу и запускает процедуру снятия ареста, часто в течение 24–48 часов после вашего звонка.

  2. Правильное заявление о защищенных средствах

    Мы выявляем все средства на вашем счете, защищенные от ареста, и следим, чтобы IRS не изъяло деньги, на которые не имеет права.

  3. Документальное подтверждение финансовых трудностей

    Мы готовим и представляем убедительное обоснование финансовых трудностей по стандартам и формам, которые принимает IRS.

  4. Долгосрочное урегулирование

    Снятие ареста — лишь первый шаг. Мы выстраиваем план урегулирования — соглашение о рассрочке, компромиссное предложение (OIC) или статус CNC, — который предотвращает новые аресты.

  5. Общение с IRS

    Мы берем на себя все контакты с IRS от вашего имени, включая переговоры с налоговыми инспекторами по взысканию, звонки на линию приоритетного обслуживания для специалистов (Practitioner Priority Service) и подачу необходимых форм.

  6. Предотвращение повторных арестов

    Без плана урегулирования IRS просто наложит новый арест. Мы разрываем этот круг раз и навсегда.

Пример из практики

Как мы остановили арест счета и сохранили семье дом

James, самозанятый электрик из Джорджии, задолжал $38,000 неуплаченных налогов за 2019 и 2020 годы. Он вносил платежи неофициально, но так и не оформил соглашение о рассрочке. Когда он пропустил два платежа подряд, IRS наложило арест на его банковский счет для бизнеса и заморозило $22,400, включая $8,000, которые были нужны ему для платежа по ипотеке через 10 дней.

James позвонил в Global Gate Tax Relief на 3-й день 21-дневного срока удержания. Наша команда сразу подала форму 911 (запрос помощи в Службе защиты налогоплательщиков, Request for Taxpayer Advocate Service Assistance) со ссылкой на финансовые трудности и связалась с налоговым инспектором по взысканию, которому было поручено дело. Мы доказали, что из-за ареста James не сможет платить по ипотеке и может потерять дом.

Результат: арест был снят на 9-й день. Затем мы оформили соглашение о рассрочке с платежом $650 в месяц, которое инспектор по взысканию принял. James сохранил дом и бизнес и с тех пор вносит все платежи вовремя.

ПОЧЕМУ МЫ

Почему стоит выбрать Global Gate Tax Relief, чтобы остановить арест IRS

  • Экстренное реагирование

    Мы понимаем, что арест банковского счета — срочная ситуация, где решает время. Наша команда начинает работать над вашим делом сразу — часто в день вашего звонка.

  • Лицензированные уполномоченные агенты IRS и специалисты по урегулированию налоговых проблем

    У нас есть все полномочия представлять ваши интересы перед IRS и вести переговоры непосредственно с налоговыми инспекторами по взысканию.

  • Бесплатная консультация

    Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы сразу и без обязательств получить оценку ситуации с арестом.

  • Подтвержденные результаты

    Мы добились снятия сотен арестов банковских счетов и помогли налогоплательщикам вернуть замороженные средства.

  • Комплексное урегулирование

    Мы не просто останавливаем сегодняшний арест — мы урегулируем саму налоговую задолженность, чтобы предотвратить меры взыскания в будущем.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Частые вопросы об арестах банковских счетов IRS

Банк обязан удерживать замороженные средства 21 день, прежде чем перечислить их в IRS. Эти 21 день — ваша возможность договориться о снятии ареста. По истечении 21 дня средства перечисляются в IRS и засчитываются в погашение вашего налогового обязательства.

Получите бесплатную консультацию сегодня

Если IRS наложило арест на ваш банковский счет или вы получили уведомление о предстоящем аресте, ждать нельзя. Каждый прошедший день из 21-дневного срока удержания — это на один день меньше, чтобы спасти ваши средства.

Запишитесь на бесплатную консультацию