Introducción
Revisó su buzón y encontró una carta del Servicio de Impuestos Internos. Se le hizo un nudo en el estómago. Ahora se está preguntando: “¿Qué aviso del IRS recibí y qué significa?”
No es el único. El IRS envía más de 200 millones de avisos a los contribuyentes cada año, desde simples recordatorios de saldo hasta advertencias urgentes sobre la incautación de bienes. El problema es que existen decenas de tipos distintos de avisos del IRS, cada uno con su propio significado, nivel de urgencia y respuesta requerida. Un CP14 es muy diferente de un CP504, que a su vez es muy diferente de un CP2000, y confundirlos o responder de forma incorrecta puede empeorar mucho su situación.
Esta guía es su referencia completa de todas las cartas y avisos importantes del IRS. Los hemos organizado en categorías claras —avisos de cobro, avisos de auditoría y revisión, avisos sobre reembolsos y avisos informativos— para que pueda encontrar rápidamente su aviso, entender qué significa, saber qué tan urgente es y conocer exactamente qué pasos debe seguir.
Todo aviso del IRS incluye un número de aviso en la esquina superior derecha de la primera página (por ejemplo, CP14, CP501, LT11). Busque el número de su aviso y consúltelo en las secciones siguientes. Si no encuentra el número, use las descripciones de cada categoría para identificar el tipo de aviso que recibió.
Recuerde: todo aviso del IRS tiene un plazo, y todos los plazos importan. Cuanto antes identifique su aviso y tome las medidas correctas, mejor será el resultado. Busquemos su aviso.
Cómo leer su aviso del IRS
Antes de entrar en los tipos específicos de avisos, así puede descifrar cualquier aviso del IRS que reciba:
Elementos clave de todo aviso del IRS
| Elemento | Dónde encontrarlo | Por qué importa |
| Número de aviso | Esquina superior derecha (por ejemplo, CP14, LT11) | Identifica el tipo de aviso y su urgencia |
| Fecha del aviso | Esquina superior derecha | Su plazo para responder se calcula a partir de esta fecha |
| Año tributario | Cerca de la parte superior | Le indica de qué año son los impuestos en cuestión |
| Cantidad adeudada | En un lugar destacado | El total que el IRS afirma que usted debe (¡verifíquelo!) |
| Plazo para responder | En el cuerpo del aviso | Por lo general, 30, 60 o 90 días: márquelo en su calendario |
| Número de teléfono de contacto | En el aviso | Use este número específico, no la línea general del IRS |
| Talón de pago | Al final del aviso o adjunto | Úselo si va a pagar (garantiza que el pago se acredite correctamente) |
| Sus derechos | Por lo general, se mencionan al final | Publicación 1 del IRS (Sus derechos como contribuyente) |
Niveles de urgencia
Hemos asignado niveles de urgencia para ayudarle a establecer prioridades:
- 🟢 Bajo— Informativo; no requiere acción inmediata
- 🟡 Medio— Requiere acción en un plazo de 30-60 días
- 🟠 Alto— Urgente; responda dentro de 30 días para proteger sus derechos
- 🔴 Crítico— Requiere acción inmediata; sus bienes están en riesgo
Categoría 1: avisos de cobro del IRS
Los avisos de cobro son las cartas del IRS más comunes y, a menudo, las más estresantes. Siguen un calendario de cobro del IRS predecible que va desde una simple factura hasta una advertencia final de incautación de bienes. Saber en qué punto de esta secuencia está su aviso le indica exactamente cuánto tiempo tiene y qué tan urgente es su situación.
CP14 — Aviso de saldo adeudado 🟡
Qué significa: usted presentó una declaración de impuestos con un saldo adeudado, o el IRS ajustó su cuenta y ahora usted debe dinero. Este es el primer aviso de la secuencia de cobro: básicamente, una factura.
Detalles clave: – Plazo de respuesta: 21 días (10 días si debe más de $100,000) – El IRS todavía no ha tomado ninguna acción de cobro – Las multas (0.5% por mes conforme al IRC § 6651) y los intereses ya se están acumulando
Qué hacer: – Pague la totalidad si es posible – Establezca un plan de pagos a plazos (Installment Agreement) si no puede pagar la totalidad – Impugne la cantidad si es incorrecta – Explore los programas Fresh Start del IRS
CP501 — Recordatorio de saldo adeudado 🟡
Qué significa: usted no respondió al CP14, así que el IRS le envía un recordatorio. La cantidad ahora incluye las multas e intereses adicionales acumulados desde el CP14.
Detalles clave: – Llega aproximadamente 5 semanas después del CP14 – Misma urgencia que el CP14, pero con un saldo más alto – Todavía no hay una amenaza inmediata de cobro, pero el tiempo corre
Qué hacer: – Siguen disponibles todas las opciones del CP14 – No espere al siguiente aviso: cada retraso le cuesta dinero y opciones
CP503 — Segundo recordatorio de saldo adeudado 🟠
Qué significa: el IRS le ha enviado dos avisos anteriores (CP14 y CP501) sin recibir respuesta. Este segundo recordatorio es más urgente e incluye una advertencia de que podrían tomarse otras medidas.
Detalles clave: – Llega aproximadamente 5 semanas después del CP501 – El saldo sigue creciendo con multas e intereses – El IRS se prepara para pasar al CP504
Qué hacer: – Responda de inmediato: el siguiente aviso (CP504) autoriza la incautación de bienes – Comuníquese con un profesional de impuestos si no puede pagar – Solicite una reducción de multas si tiene una causa razonable
CP504 — Intención de incautar sus bienes 🔴
Qué significa: este es el último aviso de saldo adeudado del IRS. El IRS le informa que tiene la intención de incautar sus bienes, empezando por su reembolso de impuestos estatales. Es un punto crítico de escalada.
Detalles clave: – Llega aproximadamente 5 semanas después del CP503 – El IRS puede incautar de inmediato su reembolso de impuestos estatales – 30 días hasta el siguiente aviso (LT11), que activa la plena facultad de embargo – Lea nuestra guía completa: Aviso CP504: 10 cosas que debe hacer de inmediato
Qué hacer: – Actúe dentro de 30 días – Solicite un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) (suspende el cobro) – Establezca un plan de pagos a plazos – Solicite el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible) si tiene dificultades económicas – Llame de inmediato a un profesional de impuestos
LT11 / Carta 1058 — Aviso Final de Intención de Embargo 🔴
Qué significa: este es el aviso de cobro más grave que envía el IRS. Es el “Aviso Final de la Intención de Embargo y su Derecho a una Audiencia” (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing). Después de 30 días, el IRS puede embargar sus cuentas bancarias, embargarle el sueldo, embargar sus beneficios del Seguro Social y tomar otros bienes.
Detalles clave: – Se envía por correo certificado (lo exige el IRC § 6331(d)) – Plazo de 30 días para solicitar una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process, CDP) (Formulario 12153) – Mientras la audiencia CDP está pendiente, la ley detiene toda acción de embargo – Lea nuestra guía completa: Aviso LT11: 7 formas de impedir que el IRS incaute sus bienes
Qué hacer: – Presente de inmediato el Formulario 12153 para solicitar una audiencia CDP: es su acción más importante – Proponga alternativas de cobro (OIC, IA, CNC) en la audiencia – Comuníquese con un profesional de impuestos: 1-877-800-8180
LT16 — Presentación del Aviso de Gravamen por Impuestos Federales 🟠
Qué significa: el IRS presentó un Aviso de Gravamen por Impuestos Federales (Notice of Federal Tax Lien, NFTL) sobre sus bienes. Es un registro público que afecta todos sus bienes actuales y futuros, incluidos bienes raíces, vehículos y activos financieros.
Detalles clave: – El gravamen existe conforme al IRC § 6321 desde el momento en que usted debe impuestos y no los paga; el NFTL es la presentación pública – Afecta su crédito y su capacidad de vender bienes u obtener financiamiento – Tiene derecho a una audiencia CDP dentro de los 30 días siguientes a la fecha de presentación del NFTL – El gravamen se mantiene hasta que se paga el saldo, vence la CSED o el IRS lo retira
Qué hacer: – Presente el Formulario 12153 para solicitar una audiencia CDP dentro de 30 días – Explore opciones de exoneración del gravamen (sobre bienes específicos), subordinación o retiro – Resuelva la obligación tributaria de fondo mediante un IA, un OIC o el pago total
CP71 / CP71A — Recordatorio anual de saldo 🟡
Qué significa: el IRS le envía un estado anual de su saldo tributario pendiente. No es un aviso nuevo: es un recordatorio anual de una obligación existente.
Detalles clave: – Se envía cada año a las cuentas con saldos pendientes – Incluye el saldo actualizado con las multas e intereses acumulados – No es una escalada, solo un recordatorio
Qué hacer: – Verifique que el saldo sea correcto – Si tiene un plan de pagos a plazos, verifique que sus pagos se estén acreditando – Si no se ha ocupado del saldo, ahora es un buen momento para explorar opciones
CP297 / CP297A — Intención de embargo (negocios) 🔴
Qué significa: es el equivalente para negocios de la secuencia CP504/LT11. El IRS tiene la intención de embargar bienes del negocio para cobrar impuestos sobre la nómina, impuestos sobre artículos de uso y consumo u otras obligaciones tributarias del negocio que no se han pagado.
Detalles clave: – Urgencia similar a la del LT11 para contribuyentes individuales – Puede llevar a la incautación de cuentas bancarias del negocio, cuentas por cobrar y bienes del negocio – Se aplican los derechos a una audiencia CDP
Qué hacer: – Presente el Formulario 12153 para solicitar una audiencia CDP dentro de 30 días – Consulte a un profesional de impuestos con experiencia en asuntos tributarios de negocios – Explore planes de pagos a plazos para negocios o un Ofrecimiento de Transacción
Categoría 2: avisos de auditoría y revisión
Los avisos de auditoría significan que el IRS está revisando su declaración de impuestos, ya sea mediante un proceso automatizado o una revisión manual. Estos avisos no significan necesariamente que usted deba más dinero, pero requieren una respuesta cuidadosa y documentada.
CP2000 — Aviso de ajuste propuesto 🟠
Qué significa: el sistema automatizado del IRS encontró una discrepancia entre lo que usted declaró en su declaración y lo que informaron terceros (empleadores, bancos, etc.). El IRS propone un ajuste, por lo general un impuesto adicional a pagar.
Detalles clave: – Lo genera el programa Automated Underreporter (AUR) de ingresos no declarados – No es una auditoría formal: es una comparación automatizada – Plazo de respuesta: por lo general, 30 días – Lea nuestra guía completa: Aviso CP2000: 8 errores comunes que empeoran la situación
Qué hacer: – No lo ignore y no pague sin verificar – Compare cada partida con su declaración de impuestos y sus registros – Responda por escrito con documentación de respaldo – Solicite una prórroga de 30 días si necesita más tiempo
CP2501 — Cambios propuestos a su declaración de impuestos 🟠
Qué significa: es similar a un CP2000, pero los cambios propuestos pueden resultar en un impuesto adicional a pagar o en un reembolso. El IRS le pide que revise los ajustes propuestos y responda.
Detalles clave: – Plazo de respuesta: por lo general, 30 días – Menos común que el CP2000 – Se aplica el mismo proceso de respuesta
Qué hacer: – Revise con cuidado los cambios propuestos – Indique si está de acuerdo, parcialmente de acuerdo o en desacuerdo, con documentación – Responda antes de que venza el plazo
Carta 525 — Carta general de 30 días 🟠
Qué significa: después de una revisión (auditoría), el IRS le informa sus cambios propuestos y le da 30 días para aceptarlos o apelar.
Detalles clave: – Forma parte del proceso formal de auditoría – Tiene 30 días para aceptar o solicitar una apelación – Si no responde dentro de 30 días, recibirá una Notificación Estatutaria de Deficiencia (Statutory Notice of Deficiency) de 90 días
Qué hacer: – Revise con cuidado el informe de la revisión – Si está de acuerdo, firme y devuelva el formulario de acuerdo – Si no está de acuerdo, presente una protesta por escrito solicitando una conferencia con Apelaciones – Consulte a un profesional de impuestos para que lo represente en la auditoría
Carta 566 — Aviso de cambios por revisión 🟠
Qué significa: el IRS terminó la revisión de su declaración y propone cambios específicos. Este aviso le da información detallada sobre qué se ajustó y por qué.
Detalles clave: – Incluye un informe detallado de la revisión – 30 días para responder – Si lo ignora, puede derivar en una Notificación Estatutaria de Deficiencia
Qué hacer: – Revise a fondo el informe de la revisión – Acepte los cambios o presente una protesta con documentación de respaldo – Considere contar con representación profesional para las apelaciones
Carta 950 — Carta de 30 días (derechos de apelación) 🟠
Qué significa: después de una revisión, esta carta presenta formalmente las conclusiones del IRS y le informa de su derecho a apelar dentro de 30 días.
Detalles clave: – Su derecho a apelar se explica en la Publicación 5 del IRS – Las apelaciones las tramita la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS (Independent Office of Appeals) – Si no apela dentro de 30 días, recibirá una Notificación Estatutaria de Deficiencia
Qué hacer: – Presente una protesta por escrito si no está de acuerdo – Incluya su nombre, dirección, número de Seguro Social, año tributario y una explicación detallada de cada partida en disputa – Solicite una conferencia con Apelaciones
Carta 3219 (CP3219A) — Notificación Estatutaria de Deficiencia (carta de 90 días) 🔴
Qué significa: es una de las cartas más importantes del IRS. El IRS le notifica formalmente una deficiencia tributaria y le da 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Tributario (U.S. Tax Court). Si no presenta la petición dentro de 90 días, se determinará el impuesto adicional y perderá su derecho a impugnarlo ante el Tribunal Tributario sin pagarlo primero.
Detalles clave: – También se conoce como “carta de 90 días” o “Notificación de Deficiencia” conforme al IRC § 6212 – Tiene exactamente 90 días (150 días si la carta está dirigida a una dirección fuera de los EE. UU.) para presentar una petición ante el Tribunal Tributario – Este plazo es absoluto: el Tribunal Tributario no tiene facultad para prorrogarlo – Después de los 90 días, se determina el impuesto y comienza el proceso de cobro
Qué hacer: – Marque en su calendario el plazo de 90 días: no es negociable – Consulte de inmediato a un abogado de impuestos o a un agente inscrito (Enrolled Agent, EA) – Presente una petición ante el Tribunal Tributario de los EE. UU. si no está de acuerdo (la tarifa de presentación es de $60) – Si está de acuerdo, firme y devuelva el formulario de acuerdo
CP75 / CP75A — Revisión del crédito tributario por ingreso del trabajo 🟠
Qué significa: el IRS está revisando su reclamación del crédito tributario por ingreso del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC) y le pide documentación para verificar que cumple los requisitos.
Detalles clave: – Auditoría común en las reclamaciones del EITC – Debe presentar documentación de sus ingresos, su estado civil para efectos de la declaración y sus hijos calificados – Por lo general, requiere una respuesta dentro de 30 días
Qué hacer: – Reúna la documentación: actas de nacimiento, registros escolares, registros médicos, contratos de arrendamiento y comprobantes de ingresos – Responda antes de que venza el plazo con todos los documentos solicitados – Si se le niega el EITC, tiene derecho a apelar
Carta 4883C / Carta 5071C — Verificación de identidad 🟠
Qué significa: el IRS necesita verificar su identidad antes de procesar su declaración de impuestos. Es una medida de seguridad para evitar declaraciones fraudulentas, no una acusación.
Detalles clave: – Su declaración no se procesará hasta que se verifique su identidad – Verifíquela en línea en idverify.irs.gov o llamando al número que aparece en la carta – Tenga a mano su declaración del año anterior, la del año en curso y los documentos de respaldo
Qué hacer: – Verifique su identidad con el método que indica la carta – Si usted no presentó la declaración en cuestión, podría ser víctima de robo de identidad: repórtelo de inmediato – Llame al número que aparece en la carta si tiene preguntas
Categoría 3: avisos relacionados con reembolsos
Estos avisos se relacionan con su reembolso de impuestos: retrasos, ajustes o compensaciones.
CP12 — Error matemático en la declaración (cambio en el reembolso) 🟢
Qué significa: el IRS encontró un error matemático en su declaración y lo corrigió. La cantidad de su reembolso se ajustó (aumentó o disminuyó).
Detalles clave: – Por lo general, es una corrección menor – Su reembolso corregido se enviará automáticamente – Tiene 60 días para impugnar la corrección
Qué hacer: – Verifique que la corrección sea exacta – Si está de acuerdo, no tiene que hacer nada: recibirá su reembolso ajustado – Si no está de acuerdo, responda dentro de 60 días con una explicación
CP21A — Cambios en su declaración, cantidad adeudada 🟡
Qué significa: el IRS hizo cambios en su declaración de impuestos y, como resultado, ahora usted debe un impuesto adicional. Esto puede deberse a una auditoría, al procesamiento de una declaración enmendada o a un ajuste iniciado por el IRS.
Detalles clave: – Incluye una explicación detallada de los cambios – El pago vence en la fecha que indica el aviso – Si no se paga, puede entrar en el calendario de cobro
Qué hacer: – Verifique que los cambios sean correctos – Pague la cantidad si está de acuerdo o establezca un plan de pagos – Si no está de acuerdo, impúgnelo dentro de 60 días
CP21B — Cambios en su declaración, reembolso a su favor 🟢
Qué significa: el IRS hizo cambios en su declaración que resultan en un reembolso para usted.
Detalles clave: – El reembolso se enviará automáticamente – Revíselo para asegurarse de que la cantidad sea correcta
Qué hacer: – Revise el aviso y guárdelo en sus registros – Espere 2-3 semanas para recibir el reembolso
CP49 — Reembolso aplicado al saldo adeudado 🟡
Qué significa: a usted le correspondía un reembolso de impuestos, pero el IRS lo aplicó a un saldo que usted debe de otro año tributario (o a otra deuda federal, como préstamos estudiantiles).
Detalles clave: – Se llama “compensación del reembolso” – El IRS puede compensar reembolsos contra cualquier obligación tributaria federal pendiente conforme al IRC § 6402 – También puede compensarlos por otras deudas federales (préstamos estudiantiles, manutención de menores) mediante el Programa de Compensación del Tesoro (Treasury Offset Program)
Qué hacer: – Revise la cantidad compensada y el saldo al que se aplicó – Si impugna el saldo de fondo, hágalo por separado – Si la compensación le causa una dificultad económica, comuníquese con el IRS
CP53 — Reembolso retrasado 🟢
Qué significa: el IRS no puede enviar su reembolso por depósito directo (por lo general, debido a un problema con la cuenta bancaria) y en su lugar le enviará un cheque en papel.
Detalles clave: – Espere un cheque en papel en un plazo de 6-8 semanas – No es motivo de preocupación: es solo un problema de procesamiento
Qué hacer: – Espere el cheque en papel – Si no llega en un plazo de 8 semanas, comuníquese con el IRS
Categoría 4: avisos informativos y de cumplimiento
Estos avisos proporcionan información, confirman acciones o tratan requisitos de cumplimiento. Por lo general, no indican un problema inmediato, pero pueden requerir su atención.
CP59 / CP515 / CP518 — Aviso por no presentar la declaración 🟠
Qué significa: el IRS cree que usted estaba obligado a presentar una declaración de impuestos y no lo hizo. Tiene información de ingresos de terceros (formularios W-2, 1099) que indica que usted tenía la obligación de presentarla.
Detalles clave: – El CP59 es el primer aviso; el CP515 y el CP518 son avisos de seguimiento – Si no presenta la declaración, el IRS puede preparar una declaración sustitutiva (Substitute for Return, SFR) conforme al IRC § 6020(b), que no incluirá ninguna de las deducciones ni créditos a los que usted tiene derecho – Las multas por no presentar la declaración son mucho más altas que las multas por no pagar: 5% por mes, hasta un 25%, conforme al IRC § 6651(a)(1)
Qué hacer: – Si estaba obligado a presentarla, presente la declaración de inmediato – Si no estaba obligado, responda explicando por qué (por ejemplo, ingresos por debajo del mínimo que obliga a declarar) – Considere solicitar una reducción de multas por presentación tardía
CP22A — Cambios en su cuenta 🟡
Qué significa: el IRS hizo cambios en su cuenta tributaria del año indicado en el aviso. Esto puede deberse a una declaración enmendada que usted presentó, a un ajuste del IRS o a un crédito por un pago.
Detalles clave: – Puede resultar en un impuesto adicional a pagar, un reembolso o un cambio en el saldo de la cuenta – Incluye una explicación específica de los cambios
Qué hacer: – Verifique que los cambios sean correctos – Siga las instrucciones según si debe dinero, le corresponde un reembolso o tiene que tomar otra medida
CP11 / CP11A — Cambios en su declaración, saldo adeudado 🟡
Qué significa: el IRS encontró un error en su declaración de impuestos al procesarla. Después de corregirlo, usted debe un impuesto adicional.
Detalles clave: – Es común en casos de errores matemáticos, cálculo incorrecto del impuesto o errores en el cálculo de créditos – Tiene 60 días para impugnarlo – Si está de acuerdo, pague el saldo antes de la fecha de vencimiento
Qué hacer: – Compare la corrección del IRS con sus registros – Pague si es correcta; impúgnela dentro de 60 días si es incorrecta
CP23 / CP24 — Discrepancia en los pagos del impuesto estimado 🟡
Qué significa: los registros del IRS muestran una diferencia entre los pagos del impuesto estimado que usted reclamó en su declaración y los pagos que el IRS tiene registrados.
CP23: la discrepancia resulta en un saldo adeudado CP24: la discrepancia resulta en un reembolso
Detalles clave: – Compare sus registros con los registros de pagos del IRS – Es común cuando los pagos se aplicaron al año tributario o al número de Seguro Social equivocados
Qué hacer: – Revise sus registros de pagos del impuesto estimado (cheques cobrados, estados de cuenta bancarios, Formulario 1040-ES) – Si el IRS está equivocado, responda con el comprobante de pago – Si está de acuerdo, pague el saldo o espere su reembolso
CP27 — Crédito por ingreso del trabajo concedido 🟢
Qué significa: el IRS determinó que usted podría tener derecho al crédito tributario por ingreso del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC) y calculó un crédito para usted.
Detalles clave: – Recibirá un reembolso por la cantidad del crédito – Revíselo para asegurarse de que el cálculo se base en información correcta
Qué hacer: – Revíselo y guárdelo en sus registros – El reembolso llegará automáticamente
CP161 — Saldo adeudado (negocios) 🟡
Qué significa: el IRS le notifica a su negocio que tiene un saldo no pagado del período tributario indicado.
Detalles clave: – Puede estar relacionado con impuestos sobre la nómina (Formulario 941), impuesto sobre los ingresos de sociedades, impuestos sobre artículos de uso y consumo, etc. – Los impuestos del fondo fiduciario (la parte del empleado de los impuestos sobre la nómina) conllevan multas adicionales conforme al IRC § 6672 – Sigue un calendario de cobro similar al de los avisos para personas físicas
Qué hacer: – Compare el saldo con los registros tributarios de su negocio – Pague la totalidad o comuníquese con el IRS para acordar un plan de pagos a plazos para negocios – Si se trata de impuestos sobre la nómina, consulte de inmediato a un profesional de impuestos: la Multa por Recuperación del Fondo Fiduciario (Trust Fund Recovery Penalty) puede aplicarse personalmente a las personas responsables
Carta 6419 — Resumen de los pagos por adelantado del crédito tributario por hijos 🟢
Qué significa: el IRS le envía un resumen de los pagos por adelantado del crédito tributario por hijos que recibió durante el año tributario. Necesitará esta información para conciliarlos en su declaración de impuestos.
Detalles clave: – Guarde esta carta con sus documentos tributarios – Úsela al preparar su declaración de impuestos
Qué hacer: – Guarde la carta y entréguesela a su preparador de impuestos – No requiere respuesta
Referencia rápida: tabla comparativa de avisos del IRS
| Aviso | Categoría | Urgencia | Plazo de respuesta | Acción clave |
| CP14 | Cobro | 🟡 Media | 21 días | Pagar o establecer un plan de pagos |
| CP501 | Cobro | 🟡 Media | 30 días | Responder: el siguiente aviso es más grave |
| CP503 | Cobro | 🟠 Alta | 30 días | Actuar ya: el siguiente es el CP504 |
| CP504 | Cobro | 🔴 Crítica | 30 días | Reembolso estatal en riesgo; busque ayuda |
| LT11 | Cobro | 🔴 Crítica | 30 días | Solicitar audiencia CDP (Formulario 12153) |
| LT16 | Cobro (gravamen) | 🟠 Alta | 30 días | Audiencia CDP; resolver el saldo de fondo |
| CP2000 | Revisión | 🟠 Alta | 30 días | Verificar y responder con documentación |
| CP3219A | Revisión | 🔴 Crítica | 90 días | Presentar petición ante el Tribunal Tributario o aceptar |
| CP75 | Revisión | 🟠 Alta | 30 días | Presentar documentación del EITC |
| CP12 | Reembolso | 🟢 Baja | 60 días | Revisar la corrección |
| CP49 | Reembolso | 🟡 Media | — | Entender la compensación; resolver el saldo de fondo |
| CP59 | Cumplimiento | 🟠 Alta | 30 días | Presentar la declaración pendiente |
| 4883C/5071C | Identidad | 🟠 Alta | — | Verificar la identidad en línea o por teléfono |
Qué hacer si no encuentra el número de su aviso
Si no encuentra el número de aviso en su carta, siga estos pasos:
- Revise la esquina superior derechade la primera página: los números de aviso suelen tener el formato “CP” seguido de números (por ejemplo, CP504), “LT” seguido de números (por ejemplo, LT11) o “Letter” seguido de un número
- Revise la línea de asunto: algunos avisos indican su propósito en un encabezado
- Inicie sesión en su Cuenta en línea del IRSen irs.gov para ver los avisos relacionados con su cuenta
- Llame al número que aparece en la carta: los representantes del IRS pueden identificar el tipo de aviso
- Visite nuestro centro de avisos del IRSpara obtener más ayuda para identificar su aviso
Cuidado con los avisos falsos del IRS
Antes de responder a cualquier aviso del IRS, verifique que sea legítimo:
- El IRS envía los avisos por correo postal de los EE. UU., nunca por correo electrónico, mensaje de texto ni redes sociales
- Los avisos reales del IRS incluyen su número de Seguro Social(por lo general, parcialmente oculto) e información específica del año tributario
- El IRS nunca exige pagos con tarjetas de regalo, criptomonedas ni transferencias bancarias
- Si tiene dudas, llame directamente al IRS al 800-829-1040para verificarlo
Preguntas frecuentes sobre los tipos de avisos del IRS
¿Cómo sé qué aviso del IRS recibí?
Todo aviso del IRS tiene un número de aviso impreso en la esquina superior derecha de la primera página. Los formatos comunes son “CP” seguido de un número (por ejemplo, CP14, CP504, CP2000), “LT” seguido de un número (por ejemplo, LT11, LT16) o “Letter” (carta) seguido de un número (por ejemplo, Letter 1058, Letter 525). Busque ese número y consúltelo en esta guía o en el centro de avisos del IRS. Si no encuentra el número, llame al teléfono impreso en el aviso: el representante del IRS puede identificarlo por usted. También puede iniciar sesión en su Cuenta en línea del IRS en irs.gov para ver los avisos relacionados con su cuenta.
¿Cuál es el aviso del IRS más grave?
El LT11 (también conocido como Carta 1058), el “Aviso Final de la Intención de Embargo y su Derecho a una Audiencia”, es el aviso de cobro estándar más grave del IRS. Significa que el IRS está a punto de incautar sus cuentas bancarias, embargarle el sueldo y tomar otros bienes. Solo tiene 30 días para solicitar una audiencia CDP y detenerlo. El CP3219A (Notificación Estatutaria de Deficiencia o carta de 90 días) es igual de crítico en el contexto de una auditoría: si no cumple el plazo de 90 días para presentar la petición ante el Tribunal Tributario, pierde su derecho a impugnar la determinación del IRS sin pagar primero. Ambos avisos requieren acción inmediata y representación profesional. Lea más: Aviso LT11: 7 formas de impedir que el IRS incaute sus bienes.
¿Todos los avisos del IRS significan que debo dinero?
No. Muchos avisos del IRS son solo informativos o incluso pueden indicar que a usted le corresponde un reembolso. Por ejemplo, el CP12 significa que el IRS corrigió un error matemático y ajustó su reembolso. El CP21B significa que los cambios del IRS resultaron en un reembolso. El CP27 significa que el IRS calculó un crédito por ingreso del trabajo para usted. La Carta 6419 simplemente le da el resumen de los pagos por adelantado del crédito tributario por hijos para efectos de su declaración. Incluso avisos como el CP2000 no significan necesariamente que usted deba dinero: proponen un ajuste que, tras su revisión, podría resultar en cualquier sentido. Lea siempre el aviso con atención en lugar de suponer lo peor.
¿Cuánto tiempo tengo para responder a un aviso del IRS?
Los plazos de respuesta varían según el tipo de aviso: 21 días para el CP14 (saldo adeudado inicial), 30 días para la mayoría de los avisos de cobro y de revisión (CP501, CP503, CP504, LT11, CP2000), 60 días para las correcciones de errores matemáticos (CP11, CP12) y 90 días para las Notificaciones Estatutarias de Deficiencia (CP3219A). El plazo de respuesta se calcula a partir de la fecha que aparece en el aviso, no de la fecha en que usted lo recibió. Si necesita más tiempo, llame al número del aviso antes de que venza el plazo: el IRS por lo general concede al menos una prórroga para la mayoría de los tipos de aviso. Sin embargo, el plazo de 30 días para la audiencia CDP (del LT11) y el plazo de 90 días del Tribunal Tributario (del CP3219A) por lo general no se pueden prorrogar.
¿Qué debo hacer si recibo un aviso del IRS que no entiendo?
Primero, no entre en pánico, y no lo ignore. Todo aviso del IRS tiene un número de teléfono impreso. Llame a ese número en el horario de atención del IRS (por lo general, de lunes a viernes, de 7 AM a 7 PM, hora local) para pedir una explicación. También puede consultar nuestra guía de avisos del IRS, con explicaciones en lenguaje sencillo de todos los tipos de aviso importantes. Si el aviso implica una cantidad considerable de dinero, asuntos tributarios complejos o amenazas de cobro, consulte a un profesional de impuestos calificado. Global Gate Tax Relief ofrece una consulta gratuita al 1-877-800-8180: nuestro equipo puede revisar su aviso y explicarle sus opciones en un lenguaje claro.
¿Puedo hacer que los avisos del IRS se envíen a mi profesional de impuestos?
Sí. Si autoriza a un profesional de impuestos (abogado, CPA o agente inscrito) como su representante mediante el Formulario 2848 (Poder Legal y Declaración del Representante), el IRS enviará copias de los avisos a su representante. Sin embargo, el IRS seguirá enviándole a usted el aviso original a la dirección que tiene registrada. Su representante también puede acceder a la información de su cuenta del IRS, comunicarse con el IRS en su nombre y responder a los avisos por usted. Esto es especialmente valioso en situaciones complejas en las que la orientación profesional es esencial.
¿Qué pasa si me mudé y no recibí mi aviso del IRS?
Si se mudó y no actualizó su dirección con el IRS, podría no recibir avisos críticos; pero, por lo general, se considera que el IRS cumplió con su obligación de notificarle al enviar el aviso por correo a su última dirección conocida en sus registros. Esto significa que los plazos siguen corriendo aunque usted nunca haya recibido el aviso. Para evitarlo, presente el Formulario 8822 (Cambio de dirección) ante el IRS cada vez que se mude y actualice su dirección al presentar su declaración de impuestos. Si sospecha que no recibió un aviso, inicie sesión en su Cuenta en línea del IRS en irs.gov o solicite una transcripción de cuenta para ver qué se le ha enviado. Si los plazos ya vencieron, comuníquese de inmediato con un profesional de impuestos para explorar las opciones que le quedan.
¿Los avisos del IRS y las cartas del IRS son lo mismo?
El IRS usa tanto “avisos” (notices, identificados por lo general con los prefijos “CP” o “LT”) como “cartas” (letters, identificadas con la palabra “Letter” seguida de un número). En la práctica, ambos son correspondencia oficial del IRS que requiere atención. Los avisos CP son, por lo general, comunicaciones generadas por el sistema (automatizadas) sobre el estado de la cuenta, ajustes o actividad de cobro. Las cartas suelen estar asociadas con acciones específicas, como auditorías (Carta 525, Carta 950), verificación de identidad (Carta 4883C, Carta 5071C) o avisos finales (Carta 1058/LT11). Sin importar cómo se designe, toda correspondencia del IRS debe leerse con atención, y sus plazos deben anotarse y cumplirse.
No deje que un aviso del IRS lo abrume
Recibir un aviso del IRS puede dar miedo, pero la información es poder. Ahora que sabe qué tipo de aviso del IRS recibió, puede tomar la medida correcta en el momento oportuno. Ya sea un simple aviso informativo o una advertencia crítica de cobro, siempre hay un camino a seguir.
Lo más importante es actuar con prontitud. Todo aviso del IRS tiene un plazo, y cumplirlo conserva sus opciones y protege sus derechos. Si no está seguro de qué hacer, o si su aviso implica una cantidad considerable de dinero o amenazas de cobro, no intente resolverlo solo.
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