Una auditoría del IRS —formalmente llamada “revisión”— es un examen de su declaración de impuestos para verificar que los ingresos, las deducciones, los créditos y otras partidas se declararon correctamente. El IRS realiza auditorías bajo la autoridad del IRC §7602, que le otorga la facultad de examinar libros, registros y testigos para determinar si una declaración es correcta.
La representación en auditorías del IRS es el servicio de contar con un profesional de impuestos calificado que maneje la auditoría en su nombre. Conforme a la Circular 230 del Departamento del Tesoro, los agentes inscritos (EA), los contadores públicos autorizados (CPA) y los especialistas en resolución de problemas tributarios tienen derechos ilimitados de representación ante el IRS, lo que significa que pueden representarlo en todos los niveles: desde las solicitudes iniciales de documentos hasta Apelaciones del IRS y los procesos ante el Tribunal Tributario (Tax Court).
Hay tres tipos principales de auditorías del IRS:
Entender qué tipo de auditoría enfrenta —y contar con un profesional que sepa manejar cada una— es esencial para lograr el mejor resultado posible.
Debería considerar una representación profesional en su auditoría si:
Cuando se comunica con Global Gate Tax Relief al 1-877-800-8180, comenzamos por revisar su aviso de auditoría para entender exactamente qué está revisando el IRS, qué año tributario está en cuestión y qué plazos enfrenta. Luego obtenemos sus transcripciones del IRS y revisamos la declaración en cuestión para identificar posibles problemas y puntos fuertes.
Preparamos y presentamos el Formulario 2848 del IRS, que nos autoriza a actuar como su representante ante el IRS. Una vez registrado el poder legal, todas las comunicaciones del IRS pasan por nosotros: el IRS se comunicará con nuestra oficina en lugar de con usted. Esto reduce de inmediato su estrés y garantiza que no se comparta ninguna información con el IRS sin nuestra revisión estratégica.
Trabajamos con usted para reunir cada documento que el IRS ha solicitado: recibos, estados de cuenta bancarios, registros de millaje, registros del negocio y cualquier otra prueba de respaldo. Igual de importante, también identificamos qué no se debe entregar. Un error común en las auditorías es darle al IRS acceso a registros que van más allá del alcance de la revisión, lo que puede abrir la puerta a otros asuntos. Entregamos exactamente lo que se solicita: organizado, completo y nada más.
En las auditorías por correspondencia, preparamos y enviamos un paquete de respuesta completo con una carta de presentación, la documentación de respaldo organizada y citas legales que respaldan su posición.
En las auditorías en la oficina y de campo, nuestros representantes con licencia asisten a la revisión en su lugar. Respondemos todas las preguntas, presentamos la documentación de forma estratégica y nos aseguramos de que el examinador siga los procedimientos correctos. Sabemos lo que buscan los examinadores del IRS, porque muchos miembros de nuestro equipo han trabajado del otro lado.
Después de la revisión, el IRS emite sus resultados: una carta de “sin cambios” (el mejor resultado) o una propuesta de ajuste. Si el IRS propone cambios con los que no estamos de acuerdo, nosotros:
Si la auditoría sí genera impuestos adicionales, le ayudamos a resolver el saldo con la estrategia de resolución más ventajosa, ya sea una reducción de multas, un plan de pagos a plazos (Installment Agreement), un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) o el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible).
Nuestros profesionales con licencia se encargan de todas las comunicaciones, reuniones y negociaciones para que usted pueda concentrarse en su vida y su negocio
Sin representación, las auditorías pueden extenderse a otros años o asuntos. Mantenemos la revisión dentro de su alcance original
Nos aseguramos de que el IRS le reconozca cada deducción y gasto legítimo, aunque su declaración original haya omitido partidas
La Carta de Derechos del Contribuyente le garantiza el derecho a tener representación, el derecho a apelar y el derecho a un sistema tributario justo y equitativo. Hacemos valer cada uno de ellos
Estadísticamente, la representación profesional resulta en ajustes de auditoría menores en comparación con los contribuyentes que se representan a sí mismos
No cumplir un plazo de la auditoría puede hacer que el IRS aplique automáticamente los cambios que propuso. Nos aseguramos de que cada respuesta sea oportuna y completa
Conocemos las técnicas de auditoría del IRS, el Manual de Impuestos Internos (Internal Revenue Manual) y los límites de la autoridad de los examinadores, lo que le da una ventaja en cada interacción
David era dueño de una pequeña empresa de construcción en Sacramento y recibió una Carta 2205 del IRS que le notificaba una auditoría de campo de sus años tributarios 2022 y 2023. El agente de ingresos del IRS quería revisar los ingresos de su negocio, sus gastos de vehículo, los pagos a subcontratistas y su deducción por oficina en el hogar, lo que representaba posibles ajustes de más de $85,000 en ingresos adicionales y $22,000 en deducciones rechazadas.
David se comunicó con Global Gate Tax Relief antes de responderle al IRS. Nuestro equipo presentó el Formulario 2848, tomó el control de todas las comunicaciones y comenzó a reconstruir sus registros. Aunque la contabilidad de David estaba desorganizada, trabajamos con sus estados de cuenta bancarios y los registros de sus proveedores para reconstruir la documentación de gastos. Durante la auditoría de campo —realizada en nuestra oficina, no en la casa de David—, presentamos registros organizados, impugnamos los ajustes de ingresos propuestos por el agente con un análisis de depósitos bancarios y defendimos con éxito sus gastos de vehículo con un registro de millaje que le ayudamos a reconstruir a partir de datos de GPS y de su calendario.
Resultado final: el IRS propuso $107,000 en ajustes. Tras nuestra representación, el ajuste final fue de $8,400, una reducción del 92%. Con la reducción de multas, el total de impuestos adicionales e intereses de David fue de $9,200 en lugar de los $107,000 originales.
Nuestros representantes tienen las credenciales más altas ante el IRS y amplia experiencia en defensa de auditorías
Llame al 1-877-800-8180 para hablar de su aviso de auditoría y conocer sus opciones sin costo
En la mayoría de los casos, nunca tiene que reunirse directamente con el IRS. Nos encargamos de todo el proceso de revisión
Hemos defendido con éxito a clientes en auditorías por correspondencia, en la oficina y de campo, en todo tipo de industrias y niveles de ingresos
Si su auditoría resulta en un saldo adeudado, pasamos sin interrupciones a la resolución tributaria para atender cualquier obligación resultante mediante las opciones del programa Fresh Start del IRS
Representamos a clientes de todos los estados ante todas las oficinas y divisiones del IRS
El IRS usa varios métodos para seleccionar declaraciones para revisión. El más común es la puntuación de la Función Discriminante (DIF): un algoritmo informático que compara su declaración con las normas estadísticas de contribuyentes similares. Las declaraciones con puntuaciones DIF altas tienen deducciones, créditos o patrones de ingresos que se desvían significativamente de la norma. El IRS también selecciona declaraciones mediante el cotejo de información (compara su declaración con los formularios W-2, 1099 y otros informes de terceros), revisiones relacionadas (por ejemplo, si su socio de negocios está siendo auditado) y proyectos especiales de cumplimiento dirigidos a industrias o asuntos específicos.
No. Cuando contrata a Global Gate Tax Relief, presentamos ante el IRS el poder legal del Formulario 2848, que nos autoriza a representarlo en su lugar. En las auditorías por correspondencia, nos encargamos de todas las respuestas por escrito. En las auditorías en la oficina y de campo, nuestros profesionales con licencia asisten en su nombre. En la mayoría de los casos, usted nunca tiene que tratar directamente con el examinador del IRS.
Conforme a la Carta de Derechos del Contribuyente (IRC §7803(a)), usted tiene derecho a: estar informado sobre lo que el IRS necesita y por qué; recibir un servicio de calidad; no pagar más de la cantidad correcta de impuestos; cuestionar la posición del IRS y ser escuchado; apelar las decisiones del IRS en un foro independiente; la confidencialidad; y contratar a un representante. Su representante se asegura de que estos derechos se respeten durante toda la revisión.
Ignorar un aviso de auditoría es una de las peores cosas que puede hacer. El IRS continuará con su revisión con la información que tiene, lo que casi siempre resulta en el máximo ajuste posible en su contra. Si no responde, el IRS emitirá una Notificación Estatutaria de Deficiencia (Statutory Notice of Deficiency, o carta de 90 días), y usted tendrá solo 90 días para presentar una petición ante el Tribunal Tributario antes de que la liquidación sea definitiva y el IRS comience el cobro.
El plazo de prescripción general para las auditorías es de tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración (IRC §6501(a)). Sin embargo, se extiende a seis años si hay ingresos declarados de menos en forma sustancial (se omitió más del 25% del ingreso bruto). No hay plazo de prescripción para declaraciones fraudulentas ni para declaraciones que nunca se presentaron. Por eso es fundamental atender las declaraciones de impuestos no presentadas.
Por lo general, no. Conforme a los procedimientos del IRS sobre auditorías repetitivas (IRM 4.10.2.13), si los mismos asuntos de una declaración individual (sin Anexo C ni F) se auditaron en cualquiera de los dos años anteriores y el resultado fue sin cambios o con un cambio pequeño en el impuesto, el IRS puede cerrar la nueva auditoría. Si recibe un aviso de auditoría por un asunto que ya se revisó sin cambios, avísele de inmediato a su representante: es posible que se pueda cerrar la auditoría antes de tiempo.
Usted tiene derecho a no estar de acuerdo con los resultados de la auditoría. Puede solicitar una conferencia con el gerente del examinador, presentar una protesta formal ante Apelaciones del IRS o presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los EE. UU. El proceso de Apelaciones es una revisión independiente que resuelve la mayoría de las disputas sin llegar a juicio. Nuestro equipo se encarga de todo el proceso de apelación si es necesario.
Los honorarios varían según la complejidad de la auditoría: las auditorías por correspondencia suelen costar menos que las auditorías de campo con declaraciones de negocios. Durante su consulta gratuita, evaluaremos su aviso de auditoría, le explicaremos lo que implica y le daremos precios transparentes antes de comenzar cualquier trabajo. Llame al 1-877-800-8180 para más detalles.
Una auditoría del IRS no tiene por qué ser una pesadilla. Con la representación adecuada, puede proteger sus derechos, reducir al mínimo su exposición y resolver la revisión con confianza. Global Gate Tax Relief ofrece una defensa profesional y con experiencia en auditorías del IRS, a cargo de agentes inscritos con licencia y especialistas en resolución de problemas tributarios que conocen a fondo el proceso de auditoría.
