Удержание из заработной платы IRS (его также называют арестом заработной платы или длящимся арестом — continuous levy) — это законное изъятие части вашей зарплаты в счет неуплаченного налогового обязательства. В отличие от разового ареста банковского счета, удержание из зарплаты длящееся — оно распространяется на вашу зарплату в каждом расчетном периоде, пока IRS его не снимет или задолженность не будет погашена.
Полномочия IRS на арест заработной платы основаны на § 6331 Налогового кодекса США (Internal Revenue Code, IRC), который дает IRS широкие полномочия взыскивать неуплаченные налоги путем изъятия имущества, включая заработную плату, оклад и другие доходы. Арест заработной платы направляется вашему работодателю по форме 668-W «Уведомление об аресте заработной платы, оклада и других доходов» (Notice of Levy on Wages, Salary, and Other Income).
Получив форму 668-W, работодатель по закону обязан:
За неисполнение ареста работодателю грозят штрафы, поэтому он не может по своему усмотрению проигнорировать его или уменьшить удерживаемую сумму.
IRS не забирает всю вашу зарплату. Вы вправе сохранить минимальную сумму, не подлежащую аресту (exempt amount), которая зависит от вашего статуса подачи декларации и количества заявленных иждивенцев. Эта сумма рассчитывается по публикации IRS 1494, которая обновляется ежегодно.
Сумма, не подлежащая аресту, определяется как ваш стандартный вычет плюс определенная сумма на каждого иждивенца в пересчете на ваш расчетный период. На 2026 год, согласно публикации IRS 1494 (Rev. 12-2025), суммы, не подлежащие аресту, составляют:
Все, что превышает сумму, не подлежащую аресту, уходит в IRS. Поскольку сумма, не подлежащая аресту, не растет вместе с зарплатой, чем выше ваша зарплата, тем большую ее долю забирает IRS — часто при такой сумме поддерживать даже базовый уровень жизни почти невозможно.
Если вы не вернете работодателю заявление об освобождениях и статусе подачи декларации (Statement of Exemptions and Filing Status, часть 3 формы 668-W) в течение трех дней, сумма, не подлежащая аресту, по умолчанию рассчитывается как для супруга, подающего декларацию отдельно, без иждивенцев, — это минимально возможное освобождение, при котором в IRS уходит максимальная сумма.
Арест заработной платы IRS не бывает внезапным. Прежде чем удерживать вашу зарплату, IRS обязано направить определенную последовательность уведомлений:
Риск удержания из зарплаты особенно высок, если:
Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы получить срочную консультацию. Когда арест уже забирает вашу зарплату, важен каждый день. Мы в первую очередь берем дела об удержании из зарплаты и сразу приступаем к работе.
Мы подаем в IRS форму 2848 (доверенность и заявление представителя — Power of Attorney and Declaration of Representative), которая дает нам право говорить и вести переговоры от вашего имени. Затем мы напрямую связываемся с IRS — через автоматизированную систему взыскания (Automated Collection System, ACS) или через назначенного вам налогового инспектора по взысканию (Revenue Officer), — чтобы начать процедуру снятия ареста.
IRS снимет арест заработной платы, если мы сможем подтвердить одно из следующего:
Когда IRS соглашается снять арест, оно направляет вашему работодателю форму 668-D (Release of Levy/Release of Property from Levy — снятие ареста / освобождение имущества от ареста). Работодатель должен прекратить удержание в течение одного расчетного периода после получения этого документа. В большинстве случаев мы добиваемся снятия ареста в течение 24–72 часов после начала работы с IRS.
Снятие ареста — это не конец, а начало процесса урегулирования. Затем мы урегулируем основное налоговое обязательство с помощью наиболее подходящей программы: соглашения о рассрочке, компромиссного предложения, статуса CNC или другой стратегии, подобранной под вашу ситуацию.
Как правило, наша команда добивается снятия ареста за 24-72 часа, тогда как самостоятельные попытки могут занять недели или месяцы
После снятия ареста работодатель снова выплачивает вам всю зарплату после налогов
Мы работаем с IRS напрямую, чтобы вам не приходилось вести напряженные телефонные разговоры и разбираться в сложных процедурах
Мы не просто останавливаем удержание, а урегулируем налоговое обязательство, которое к нему привело, чтобы не допустить новых арестов
Хотя работодатель по закону не может уволить вас только из-за ареста IRS, репутационные и административные сложности могут повлиять на отношения на работе. Быстрое урегулирование сводит это влияние к минимуму
Если 30-дневный срок для запроса слушания по надлежащей процедуре взыскания еще не истек, мы представляем ваши интересы, чтобы оспорить арест и рассмотреть альтернативы
Джеймс, менеджер по логистике из Далласа, задолжал $67,000 неуплаченных налогов за три года, в течение которых он не подавал декларации. IRS составило за него декларации за эти годы (Substitute for Return, SFR) и начислило налоги без вычетов и кредитов, на которые Джеймс имел право. После того как он проигнорировал несколько уведомлений — включая CP504 и LT11 — IRS наложило арест на его заработную плату по форме 668-W. Работодатель Джеймса начал удерживать $2,800 за каждый расчетный период из его зарплаты в $3,600 раз в две недели, и у него оставалось всего $800 на ипотеку, платеж за автомобиль и содержание троих детей.
Джеймс позвонил в Global Gate Tax Relief в понедельник днем. Ко вторнику утром мы подали форму 2848 и связались с IRS по приоритетной линии для специалистов (Practitioner Priority Service). Мы доказали, что арест создает финансовые трудности — допустимые расходы Джеймса значительно превышали оставшийся у него доход, — и предложили соглашение о рассрочке при условии подачи трех просроченных деклараций.
К среде IRS направило работодателю Джеймса форму 668-D. Удержание прекратилось со следующей зарплаты. В течение следующих шести недель мы подготовили и подали все три просроченные декларации с учетом положенных вычетов и кредитов, сократив общее налоговое обязательство Джеймса с $67,000 до $41,000. Затем мы оформили упрощенное соглашение об уплате в рассрочку (Streamlined Installment Agreement) на $570 в месяц в рамках программы IRS Fresh Start.
Мы считаем каждое дело об удержании из зарплаты срочным и сразу приступаем к работе
У наших специалистов есть допуск IRS и профессиональные знания, чтобы эффективно добиваться снятия арестов
Мы добились снятия сотен арестов заработной платы, часто в течение 24-72 часов
Мы урегулируем основное налоговое обязательство, а не только его последствия, чтобы защитить вас от будущих удержаний
Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы прямо сейчас поговорить со специалистом по урегулированию налоговых проблем
Мы понимаем, что проблемы с IRS случаются и у порядочных людей. Наша команда относится к каждому клиенту с пониманием и уважением
Нет. Прежде чем наложить арест на заработную плату, IRS обязано направить серию уведомлений, последнее из которых — окончательное уведомление о намерении наложить арест (LT11 или CP90), дающее вам 30 дней на запрос слушания. Однако если вы переехали и не сообщили новый адрес, эти уведомления могли до вас не дойти.
IRS использует публикацию 1494, чтобы рассчитать минимальную сумму, не подлежащую аресту, с учетом вашего статуса подачи декларации и числа иждивенцев. Все, что превышает эту сумму, может быть арестовано. Поскольку сумма, не подлежащая аресту, не растет вместе с зарплатой, чем выше ваша зарплата, тем большую ее долю забирает IRS.
Федеральный закон (Закон о защите потребительского кредита — Consumer Credit Protection Act, 15 U.S.C. § 1674) запрещает работодателям увольнять работника из-за одного удержания из зарплаты. Однако при нескольких удержаниях эта защита может не действовать. Что еще важнее, быстрое решение вопроса с арестом полностью снимает эту нагрузку с вашего работодателя.
Арест заработной платы действует бессрочно, пока IRS его не снимет. Это происходит, когда налоговое обязательство полностью погашено, истекает срок ареста, IRS принимает вариант урегулирования (соглашение о рассрочке, OIC, CNC) или IRS признает, что арест создает финансовые трудности.
Попробовать можно, но с профессиональным представителем процесс идет значительно быстрее и эффективнее. Сотрудники IRS — опытные переговорщики, и налогоплательщики, которые представляют себя сами, часто соглашаются на невыгодные для себя условия или не могут убедительно изложить свою позицию.
Вы все еще можете запросить эквивалентное слушание (Equivalent Hearing) в течение одного года после уведомления об аресте. Хотя эквивалентное слушание не приостанавливает арест на время рассмотрения, оно все же дает возможность изложить свою позицию в отделе апелляций IRS и договориться об урегулировании.
Если IRS удерживает вашу зарплату, каждая следующая выплата означает, что у вашей семьи забирают еще больше денег. Не ждите следующего расчетного периода, чтобы снова лишиться части дохода.
