¿Debe impuestos aunque tiene un empleo con W-2? Cómo corregir la retención insuficiente y pagar

Por qué los empleados con W-2 terminan debiendo

Su empleador retiene según el Formulario W-4 que usted le entregó, y solo sobre el sueldo que él le paga. Cuando llega la factura al presentar la declaración, la razón suele ser una de estas:

• Dos empleos, o un cónyuge que trabaja. Cada empleador retiene como si su cheque de pago fuera su único ingreso, así que cada uno vuelve a aplicar la deducción estándar y los tramos más bajos. El Formulario W-4 de 2026 dice que el Paso 2 es para cualquier persona que tenga más de un empleo a la vez o que sea casada y presente una declaración conjunta con un cónyuge que también trabaja, porque “la cantidad correcta de retención depende de los ingresos obtenidos en todos estos empleos”. Omitir el Paso 2 es la causa más común de un saldo inesperado.
• Bonos y comisiones. La Publicación 15 (2026) permite a los empleadores retener una tasa fija del 22% sobre los salarios suplementarios, como bonos, comisiones y pago de horas extra (37% sobre los salarios suplementarios superiores a $1 millón en un año). Si su tasa de impuestos más alta supera el 22%, ese bono deja una diferencia.
• Ingresos adicionales sin retención. Los ingresos por trabajo independiente, trabajos por aplicación, alquileres, intereses o inversiones añaden impuestos que ningún cheque de pago cubrió. Para trabajos por aplicación y con Formulario 1099, vea deber impuestos después de un año con 1099.
• Un W-4 que ya no se ajusta. Créditos o deducciones anotados en los Pasos 3 y 4(b) para los que ya no reúne los requisitos, o un matrimonio, un divorcio o un nuevo empleo desde la última vez que lo llenó.
• Retiros de jubilación o pagos por desempleo con poca o ninguna retención de impuestos.

Nada de esto significa que usted haya hecho algo mal. Sí significa que el saldo volverá el año próximo a menos que cambie el W-4. Si no está seguro de cuánto debe, empiece por cuánto le debe al IRS.

La multa por pago insuficiente y las reglas de protección

Deber impuestos al presentar la declaración no es, en sí, una multa. La multa por pago insuficiente del impuesto estimado se aplica cuando la retención y los pagos del impuesto estimado durante el año se quedaron cortos. Según las Instrucciones del Formulario 2210 (2025), por lo general no debe la multa si:

• el impuesto de su declaración menos la retención es menor que $1,000 (IRS.gov, 2026); o
• su retención y sus pagos del impuesto estimado hechos a tiempo cubrieron la cantidad menor entre el 90 por ciento del impuesto de este año y el 100 por ciento del impuesto del año pasado (110 por ciento si el ingreso bruto ajustado del año pasado superó $150,000, o $75,000 si es casado que presenta por separado); o
• no tuvo obligación tributaria en el año anterior, fue ciudadano o residente de los EE. UU. todo el año y esa declaración abarcó 12 meses.

Un detalle útil para los empleados con W-2: por lo general, la retención se trata como pagada en cuatro partes iguales en las fechas de vencimiento del impuesto estimado, a menos que usted elija mostrar las fechas reales. Así que aumentar la retención al final del año sigue contando como si se hubiera repartido por igual a lo largo del año, mientras que un pago del impuesto estimado tardío no.

La multa funciona como intereses sobre cada faltante trimestral, con la tasa trimestral por pago insuficiente (la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales, 7% (IRS.gov, jul.-dic. de 2026) este trimestre). El IRS la calcula y envía un aviso. “Por lo general, no puede eliminarse por causa razonable”, pero puede reducirse por un hecho fortuito, un desastre u otra circunstancia poco común, o si usted se jubiló después de los 62 años o quedó discapacitado y tuvo causa razonable.

Cómo pagar la factura de este año

Presente a tiempo aunque no pueda pagar en su totalidad. La multa por no presentar la declaración es de 5% (IRS.gov, 2026) al mes, diez veces la multa mensual por no pagar de 0.5% (IRS.gov, 2026). Luego elija una forma de pagar el resto:

Mientras un plan está vigente, la multa por no pagar baja a 0.25% (IRS.gov, 2026) al mes si usted presentó a tiempo; los intereses continúan. Solicítelo usted mismo mediante la solicitud de plan de pagos en línea (Online Payment Agreement) del IRS. Los planes se comparan en la comparación de planes de pagos del IRS y, si el plazo de abril está cerca, lea no puedo pagar antes del 15 de abril.

Los avisos siguen un orden fijo: el CP14 es la primera factura; el CP501 y el CP503 son recordatorios. Establecer un plan en la etapa del CP14 es el momento más fácil para detener la secuencia.

Cómo corregir su retención para que no vuelva a pasar

Un plan de pagos para el año pasado no corrige este año. Si su retención sigue siendo insuficiente, llegará un segundo saldo el próximo abril, y un nuevo saldo mientras está en un plan puede poner ese plan en riesgo (vea deber dos años seguidos).

1. Reúna sus talones de pago recientes. La Calculadora de retención de impuestos del IRS pide sus talones de pago más recientes de cada empleo, los de su cónyuge si presentan una declaración conjunta, y su última declaración si tiene otros ingresos o detalla sus deducciones.
2. Use la Calculadora de retención de impuestos. Toma unos 25 minutos, no pide su nombre ni su número de Seguro Social y genera un Formulario W-4 prellenado.
3. Llene el Paso 2 si hay dos empleos. Use la calculadora, la hoja de trabajo para múltiples empleos (Multiple Jobs Worksheet) o, si solo hay dos empleos en total, marque la casilla del Paso 2(c) en ambos W-4. Complete los Pasos 3 y 4(b) en un solo W-4, de preferencia el del empleo mejor pagado.
4. Use el Paso 4(a) o 4(c) para el resto. Anote otros ingresos en el Paso 4(a), o una cantidad fija adicional por cheque de pago en el Paso 4(c).
5. Entregue el nuevo W-4 a su empleador y revise su siguiente talón de pago. El IRS sugiere revisarlo cada enero y después de un nuevo empleo, un matrimonio, un divorcio o el nacimiento de un hijo. Si lo cambia a mitad de año, vuelva a revisarlo a fines de diciembre.

¿Quiere la lista de prevención más completa? Vea las mejores formas de no deber el año próximo.

Carta 2800C: cuando el IRS fija su retención

Si el IRS decide que a un empleado no se le retienen suficientes impuestos, puede enviar al empleador una carta de retención obligatoria (lock-in letter), la Carta 2800C, con una copia para el empleado. La página del IRS sobre la carta dice que el empleador debe empezar a retener a la tasa indicada en la carta “a partir de 60 días desde la fecha de esta carta”, y la Publicación 15 dice que el empleador debe entregar la copia del empleado dentro de 10 días hábiles.

• Una vez que la retención obligatoria entra en vigor, el empleador no puede reducir su retención sin la aprobación del IRS y debe ignorar un nuevo W-4 que la reduzca.
• Aun así, usted puede aumentar la retención con un nuevo W-4.
• Para cambiar la retención obligatoria, envíe un nuevo Formulario W-4 con una declaración justificativa a la dirección del IRS que figura en la carta, o llame al número indicado en la carta (la página del IRS indica el 855-839-2235, de lunes a viernes, de 8 a.m. a 5 p.m.).

Una carta de retención obligatoria es una instrucción de retención, no una factura ni una señal de auditoría. Pero por lo general significa que en años anteriores se retuvo de menos, así que busque saldos en su transcripción de cuenta del IRS.

Ejemplo: dos ingresos, una factura

Cuándo puede resolverlo usted mismo, y cuándo no

Un saldo de un solo año de empleo con W-2 por debajo del límite del plan de pagos simple suele poder resolverse por cuenta propia: presente la declaración, establezca un plan en línea y actualice el W-4. Vale la pena considerar a un profesional cuando el saldo abarca varios años, cuando un CP2000 dice que el IRS tiene ingresos que usted no declaró (vea cómo disputar un saldo del IRS), cuando una carta de retención obligatoria está equivocada y el IRS no ha respondido, o cuando recibió un aviso final de intención de embargo. Nuestra guía ¿necesito un profesional de impuestos? le ayuda a decidir. ¿No está seguro? Obtenga una revisión gratuita; si las herramientas en línea del IRS lo resuelven, se lo diremos.

Preguntas frecuentes

Siga leyendo en la Guía de obligaciones tributarias

• No puedo pagar antes del 15 de abrilQué hacer antes y después del plazo.
• Deber dos años seguidosCómo evitar que el saldo se repita.
• Alivio según el tamaño del saldoQué opciones se ajustan a lo que usted debe.
• Plan de pagos simplePagos mensuales sin una declaración financiera.
• ¿Necesito un profesional de impuestos?Cuándo puede resolverlo usted mismo y cuándo no.