Respuesta breve
El IRS aplica las mismas reglas a todos, pero por qué se acumula un saldo y qué opción le conviene depende de su situación. Quienes trabajan por cuenta propia suelen deber porque no se les retuvo nada. Las personas que pierden el empleo o enfrentan una enfermedad grave pueden calificar para opciones por dificultad económica. Los dueños de negocios pueden ser personalmente responsables de los impuestos sobre la nómina. Elija su situación a continuación.
Puntos clave
- Los mismos planes de pagos, ofrecimientos y opciones por dificultad económica están disponibles para todos; su situación cambia cuál le conviene.
- Los trabajadores por cuenta propia, los trabajadores de plataformas y los agentes suelen deber porque no se retuvo impuesto de sus ingresos.
- La pérdida del empleo o una enfermedad grave es motivo para modificar un plan de pagos o pedir el estado de dificultad económica antes de dejar de hacer un pago.
- Los impuestos sobre la nómina retenidos a los empleados pueden convertirse en un saldo personal para los dueños de negocios, incluso después de que el negocio cierra.
- Cada guía aquí enlaza a la vía del IRS que usted puede usar por su cuenta, además de la ayuda gratuita del Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) y de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Low Income Taxpayer Clinics).
Encuentre su situación
Cada guía a continuación explica por qué se generan saldos en ese grupo, qué suele hacer el IRS después, las opciones que normalmente convienen y los registros que debe reunir. Empiece por la más cercana a su caso; la mayoría enlazan entre sí cuando las situaciones se superponen, como una persona que trabaja por cuenta propia y además está cerrando un negocio.
| Su situación | Problema común | Primer paso habitual | Lea a continuación |
|---|---|---|---|
| Trabajador por cuenta propia o dueño de pequeño negocio | Saldos personales y del negocio, impuestos sobre la nómina | Separe lo personal de lo que pertenece al negocio | Dueños de pequeños negocios |
| Trabajador de plataformas o conductor de viajes compartidos | Sin retención sobre los ingresos de plataformas, diferencias con el Formulario 1099-K | Aparte el impuesto de cada pago y presente la declaración aunque no pueda pagar | Trabajadores de plataformas |
| Camionero propietario-operador | Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuesto sobre el uso de vehículos pesados, equipo en riesgo | Póngase al día con los pagos estimados y proteja el equipo de trabajo | Camioneros |
| Agente de bienes raíces | Comisiones irregulares, gravámenes al cierre | Ajuste los pagos estimados a cuando llegan las comisiones | Agentes de bienes raíces |
| Inversionista en criptomonedas | Ganancias no declaradas, avisos por diferencias de información | Concilie cada venta antes de que lo haga el IRS | Criptomonedas |
| Perdió el empleo recientemente | Pagos que ya no puede costear | Modifique el plan o pida el estado de dificultad económica antes de dejar de hacer un pago | Después de perder el empleo |
| Enfermedad grave o facturas médicas | Pagar le impediría cubrir lo básico | Pregunte por el estado de dificultad económica y el alivio por causa razonable | Dificultades médicas |
| Empleado W-2 que aún debe | Retención demasiado baja | Pague la factura de este año y luego corrija su Formulario W-4 | Retención insuficiente en el W-2 |
| Cierre de un negocio | Declaraciones finales, impuestos del fondo fiduciario que lo siguen a usted | Presente las declaraciones finales y atienda primero los impuestos sobre la nómina | Cierre de un negocio |
| Jubilado | Ingresos fijos, riesgo de embargo del Seguro Social | Pregunte por planes de pagos ajustados a los ingresos de jubilación | Personas mayores y jubilados |
| Casado o divorciado recientemente | Responsabilidad conjunta por declaraciones conjuntas | Verifique si aplica el alivio para el cónyuge inocente (Innocent Spouse Relief) | El divorcio y el IRS |
| A cargo del patrimonio de un padre o una madre | Un saldo que dejó alguien que falleció | En la mayoría de los casos paga el patrimonio, no los herederos personalmente | Después de un fallecimiento |
| Contratista de construcción | Formularios 1099 de subcontratistas, impuestos sobre la nómina, embargos de pagos por avance de obra | Póngase al día con los depósitos de nómina antes que nada | Contratistas de construcción |
| Dueño de restaurante | Declaración de propinas, impuestos sobre la nómina, ingresos en efectivo | Concilie las propinas y los depósitos y luego presente cada declaración de nómina | Dueños de restaurantes |
| Vendedor en línea | Cantidades del Formulario 1099-K, inventario, pagos de plataformas | Haga coincidir los totales del 1099-K con sus registros de ventas | Vendedores en línea |
| Arrendador | Ingresos de alquiler, gravámenes sobre la propiedad, embargos del alquiler | Separe los registros del alquiler de los personales | Arrendadores |
| Enfermero, médico suplente o terapeuta con 1099 | Sin retención, clasificación del trabajador | Establezca pagos estimados para cada contrato | Contratistas del área de la salud |
| Agricultor o ganadero | Ingresos irregulares, la regla del impuesto estimado para agricultores | Revise las fechas de presentación y pago para agricultores | Agricultores y ganaderos |
| Ministro o clérigo | Doble estatus tributario, asignación para vivienda, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Empiece los pagos estimados o un acuerdo de retención | Clérigos |
| Miembro de las fuerzas armadas o veterano | Plazos en zonas de combate, SCRA, embargos de beneficios | Verifique si aplica una prórroga de plazos | Militares y veteranos |
| Viudo o viuda | Un saldo conjunto, impuestos impagos del cónyuge | Averigüe cuánto debe usted personalmente | Viudez |
| Estudiante | Becas tributables, créditos por estudios, empleos de medio tiempo | Verifique qué cantidades de la beca son tributables | Estudiantes |
| Recibe beneficios por discapacidad | Impuestos sobre el SSDI, lo que el IRS puede embargar | Pregunte por el estado de dificultad económica si pagar lo dejaría sin lo necesario | Beneficios por discapacidad |
| Arrendatario de silla en un salón | Propinas, efectivo, impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Lleve un registro diario de servicios, propinas y efectivo | Arrendatarios de silla en salones |
Su trabajo y sus ingresos
Cuando ningún empleador retiene impuestos, la factura llega toda de una vez al presentar la declaración. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se suma al impuesto sobre los ingresos, y los pagos estimados que no se hicieron agregan una multa por pago insuficiente. Estas guías cubren los problemas propios de cada tipo de trabajo.
- Dueños de pequeños negociosObligación personal frente a obligación del negocio
- Trabajadores de plataformas y conductores de viajes compartidosFormularios 1099-K y 1099-NEC, y qué hacer
- Camioneros propietarios-operadoresQué es diferente para los camioneros
- Agentes de bienes raícesIngresos por comisiones, pagos estimados y gravámenes
- Inversionistas en criptomonedasImpuestos sobre activos digitales
- Empleados W-2 que aún debenCómo corregir una retención insuficiente
- ¿Debe impuestos después de un año con formularios 1099?Facturas del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Contratistas de construcciónSubcontratistas, nómina y pagos por avance de obra
- Dueños de restaurantesPropinas, impuestos sobre la nómina y efectivo
- Vendedores en líneaFormulario 1099-K, inventario y pagos de plataformas
- ArrendadoresIngresos de alquiler y embargos del alquiler
- Enfermeros, médicos suplentes y terapeutasTrabajo en el área de la salud con 1099
- Agricultores y ganaderosPagos estimados, embargos y opciones
- Ministros y clérigosDoble estatus y asignación para vivienda
- Arrendatarios de silla en salonesPropinas, efectivo e impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- EstudiantesBecas y empleos de medio tiempo
Etapas de la vida
Un saldo que era manejable puede volverse inmanejable después de la pérdida del empleo, una enfermedad, un divorcio o una muerte en la familia. El IRS tiene opciones específicas para cada caso: modificar un plan de pagos, aplazar temporalmente el cobro cuando usted no puede cubrir sus gastos básicos de manutención, alivio para el cónyuge que no causó el saldo y reglas sobre quién paga los impuestos de una persona fallecida.
- Después de perder el empleoCómo reducir o pausar los pagos
- Dificultades médicasOpciones cuando una enfermedad afecta su capacidad de pago
- Después de un divorcioQuién debe una factura de impuestos conjunta
- Parejas casadasCómo afectan las declaraciones conjuntas al alivio
- Personas mayores y jubiladosAlivio con ingresos de jubilación
- Después de un fallecimientoQué debe el patrimonio
- ViudezDeclaraciones conjuntas y los impuestos del cónyuge
- Militares y veteranosZona de combate, SCRA y protecciones contra embargos
- Con beneficios por discapacidadSSDI, SSI y lo que el IRS puede tomar
Cómo administrar o cerrar un negocio
En los saldos de negocios es donde más está en juego. Los impuestos sobre la nómina retenidos a los empleados se guardan en fideicomiso para el gobierno, y el IRS puede imponer la Multa por Recuperación del Fondo Fiduciario (Trust Fund Recovery Penalty) a las personas responsables de pagarlos. Esa multa no desaparece cuando el negocio cierra.
- Dueños de pequeños negociosQuién es responsable de qué
- Cierre de un negocioLo que lo sigue a usted personalmente
- Multa por Recuperación del Fondo FiduciarioCuándo los impuestos sobre la nómina pasan a ser personales
- Alivio de impuestos sobre la nóminaOpciones de pago para negocios
- Embargos a clientes y cuentas por cobrarCómo cobra el IRS a un negocio
- Contratistas de construcciónImpuestos sobre la nómina y subcontratistas
- Dueños de restaurantesDeclaración de propinas e impuestos del fondo fiduciario
Qué hacer a continuación, sea cual sea su situación
- Confirme el saldo. Ingrese a su Cuenta en línea del IRS y vea cómo saber exactamente cuánto debe.
- Presente todas las declaraciones que falten. La mayoría de las opciones de alivio lo exigen. Vea atrasado con sus declaraciones.
- Relacione el saldo con una opción. Use el alivio según el tamaño del saldo o el verificador de elegibilidad.
- Vigile las fechas límite. Si tiene un aviso final, siga el plan de 30 días.
- Decida si necesita ayuda. Vea cuándo no necesita un profesional.
Preguntas frecuentes
Las reglas de cobro y las opciones de alivio son las mismas. La diferencia es que no se retienen impuestos de los ingresos del trabajo por cuenta propia, por lo que los saldos son más comunes, y el IRS puede embargar los pagos que le deben sus clientes.
A menudo, sí. Puede pedir que se reduzcan o se pausen los pagos, y el IRS puede aplazar temporalmente el cobro si pagar le impediría cubrir sus gastos básicos de manutención. Una enfermedad grave también puede ser causa razonable para el alivio de multas.
Depende de la estructura del negocio y del impuesto. Los dueños únicos de un negocio son personalmente responsables de los impuestos del negocio. En las corporaciones y las LLC, las personas responsables pueden responder personalmente por los impuestos del fondo fiduciario de la nómina que no se pagaron.
Empiece por la que le genera más presión en este momento, normalmente la relacionada con un aviso o una fecha límite. Cada guía enlaza a las situaciones relacionadas.
Muchas personas pueden. Si debe $50,000 (IRS.gov, julio de 2026) o menos, está al día con sus declaraciones y puede pagar con el tiempo, un plan de pagos simple (Simple Payment Plan) a través de la Cuenta en línea del IRS puede ser todo lo que necesita.
Fuentes
- IRS: Self-employed individuals tax center
- IRS: Temporarily delay the collection process
- IRS: Trust Fund Recovery Penalty
- IRS: Simple payment plans for individuals and businesses
- IRS: Online account for individuals
Verificamos cada cifra con IRS.gov y registramos los cambios en la página de cifras clave.
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Esta página ofrece información general sobre las normas del IRS, no asesoría tributaria ni legal para su situación. Las cifras del IRS cambian; cada una enlaza a su fuente oficial e indica la fecha en que la verificamos por última vez.