Respuesta breve
Si le debe al IRS, el saldo crece con multas e intereses hasta que se paga, y los saldos impagos avanzan por una serie fija de avisos hacia el embargo. La mayoría de las personas puede detener ese camino con un plan de pagos, un Ofrecimiento de Transacción (Offer in Compromise) o el estado de dificultad económica. Empiece por confirmar la cantidad exacta en su Cuenta en línea del IRS y luego relacione su aviso con las opciones que aparecen más abajo.
Puntos clave
- Por lo general, el IRS tiene 10 años (IRS.gov, 2026) desde la determinación del impuesto para cobrar un saldo, y los intereses corren durante todo ese tiempo a la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales (IRS.gov, 2026).
- Los avisos aumentan de gravedad en un orden fijo. El Aviso Final de Intención de Embargo (Final Notice of Intent to Levy) abre un plazo de 30 días (IRS.gov, 2026) para solicitar una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process).
- Las personas físicas que deben $50,000 (IRS.gov, julio de 2026) o menos generalmente pueden establecer un plan de pagos simple (Simple Payment Plan) en línea, sin presentar estados financieros.
- El cobro puede quedar en pausa mientras está pendiente un plan de pagos o un ofrecimiento, pero los intereses no se detienen.
- Usted puede manejar muchos casos por su cuenta a través de IRS.gov. Existe ayuda gratuita en el Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) y en las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Low Income Taxpayer Clinics).
Cómo usar esta guía
La guía sigue el orden en que la mayoría de las personas la necesita. Primero, averigüe qué está pasando y qué tan grave es. Luego compare las salidas. Después actúe, por su cuenta o con ayuda. Cada página enlaza a las fuentes del IRS en que se basa, y cada cifra del IRS muestra la fecha en que la verificamos por última vez.
- Encuentre su aviso. El número del aviso está en la esquina superior o inferior derecha de la carta (por ejemplo, CP14, CP504 o LT11). Búsquelo en la tabla de abajo.
- Confirme la cantidad. Ingrese a su Cuenta en línea del IRS para ver el saldo por año, los pagos y cualquier plan de pagos. Desconfíe de cualquier carta que no coincida con su cuenta.
- Revise su fecha límite. La mayoría de los avisos indican una fecha de respuesta. El Aviso Final de Intención de Embargo y la Notificación Estatutaria de Deficiencia (Statutory Notice of Deficiency) tienen plazos legales que no se pueden recuperar una vez vencidos.
- Elija un camino. Use la sección de opciones para ver qué programas del IRS se ajustan a su saldo y a su capacidad de pago.
Encuentre su aviso del IRS
El IRS envía los avisos de cobro en un orden fijo. Cuanto más abajo esté su aviso en esta tabla, menos tiempo tiene y más puede hacer el IRS por su cuenta.
| Etapa | Avisos | Qué significa | Lea a continuación |
|---|---|---|---|
| Saldo determinado o cuestionado | CP14, CP2000, CP2501, CP2566, CP59, CP515, CP518 | El IRS dice que usted debe, que podría deber más o que no tiene una declaración registrada. | Le debo al IRS: qué pasa ahora |
| Recordatorios | CP501, CP503 | El saldo sigue sin pagarse. Las multas y los intereses siguen sumándose. | Cómo pausar el cobro |
| Plazos estrictos | CP3219A, CP504, CP504B, LT11, Carta 1058, CP90, Carta 3172 | Están corriendo plazos de embargo, del Tribunal Tributario o del debido proceso de cobro. | Su plan de 30 días ante el aviso final |
| Medidas de cumplimiento forzoso | Gravamen por impuestos federales, CP523, CP508C | Se presentó un gravamen, un plan de pagos está en incumplimiento o su pasaporte está en riesgo. | Alivio del gravamen del IRS |
Para ver la secuencia completa con los plazos habituales, consulte el calendario de cobro del IRS, o revise todas las cartas en la página de avisos del IRS. Si no está seguro de que una carta sea auténtica, vea cómo detectar una carta falsa del IRS, compárela con su Cuenta en línea y lea la página del IRS sobre cómo entender su aviso.
Entienda qué está pasando
Un saldo adeudado no es una factura única. La multa por no pagar suma 0.5% (IRS.gov, 2026) del impuesto impago por cada mes o parte de un mes, y la multa por no presentar la declaración es de 5% (IRS.gov, 2026) por mes cuando una declaración se presenta tarde. Se cobran intereses tanto sobre el impuesto como sobre las multas. Por eso el mismo saldo se ve más grande en cada aviso.
Si no hace nada, el IRS pasa de las cartas a las medidas de cumplimiento forzoso. Puede presentar un gravamen por impuestos federales, que es un derecho público sobre sus bienes, y después del aviso final puede embargar sueldos, cuentas bancarias y algunos pagos federales. Los saldos impagos de más de $66,000 (IRS.gov, 2026) también pueden certificarse al Departamento de Estado, que puede negar o revocar un pasaporte.
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Compare sus opciones
La opción adecuada depende de tres cosas: cuánto debe, cuánto puede pagar cada mes y si todas sus declaraciones están presentadas. El tamaño del saldo por sí solo decide mucho. Las personas físicas que deben $10,000 (IRS.gov, julio de 2026) o menos tienen un plan de pagos a plazos (Installment Agreement) garantizado si cumplen sus condiciones, y con $50,000 o menos un plan de pagos simple no requiere estado financiero. Por encima de esa cantidad, el IRS examina sus ingresos, gastos y bienes.
| Opción | Más conveniente cuando | Más información |
|---|---|---|
| Plan de pagos | Puede pagar el saldo completo con el tiempo | Planes de pagos del IRS |
| Ofrecimiento de Transacción | No puede pagar la totalidad antes de que venza el plazo de cobro | Ofrecimiento de Transacción |
| No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible) | Pagar cualquier cantidad le impediría cubrir sus gastos básicos de manutención | Estado CNC |
| Alivio de multas | Tenía un historial limpio o una causa razonable para el atraso | Alivio de multas |
| Alivio para el cónyuge inocente (Innocent Spouse Relief) | El saldo de una declaración conjunta proviene de su cónyuge o excónyuge | Alivio para el cónyuge inocente |
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Embargos por tipo y herramientas
Las reglas de un embargo dependen de lo que el IRS está tomando. Estas guías cubren cada tipo, y las calculadoras le ayudan a comprobar fechas y cantidades por su cuenta.
- Embargo de sueldoCuánto de su pago puede tomar el IRS
- Embargo de pagos federalesSeguro Social y pagos federales
- Embargo del reembolso estatalCuando el IRS toma su reembolso estatal
- Embargo de seguro de vidaEl valor en efectivo y la regla de 90 días
- Embargo de cuenta conjuntaCuando no todo el dinero es suyo
- Calculadora de embargo de sueldoCalcule la cantidad exenta
- Calculadora del plazo de cobroCalcule cuándo terminan los 10 años
- Verificador del umbral del pasaporte¿Podría su saldo afectar su pasaporte?
Guías por situación
Por qué se acumula un saldo, y qué opción le conviene, a menudo depende de su trabajo y de lo que está pasando en su vida. Estas guías aplican las mismas reglas del IRS a situaciones específicas.
- Todas las situacionesEncuentre la guía para la suya
- Dueños de pequeños negociosObligación personal frente a obligación del negocio
- Trabajadores de plataformas y conductores de viajes compartidosFormulario 1099-K e ingresos de plataformas
- CamionerosSaldos de propietarios-operadores
- Agentes de bienes raícesComisiones, pagos estimados y gravámenes
- Inversionistas en criptomonedasImpuestos sobre activos digitales
- Después de perder el empleoReduzca o pause los pagos
- Dificultades médicasOpciones cuando llega una enfermedad
- Empleados W-2 que debenCómo corregir una retención insuficiente
- Cierre de un negocioLo que lo sigue a usted personalmente
Resuélvalo
Muchas personas resuelven un saldo con el IRS por su cuenta. Si debe $50,000 o menos, está al día con sus declaraciones y puede pagar con el tiempo, la Cuenta en línea del IRS suele ser todo lo que necesita. Hay ayuda gratuita en el Servicio del Defensor del Contribuyente cuando un problema con el IRS le está causando dificultades, y en las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos si sus ingresos califican.
Vale la pena considerar a un profesional cuando hay un embargo activo o se acerca la fecha límite de un aviso final, cuando el saldo supera el límite del plan de pagos simple, cuando tiene varios años sin declarar o cuando un negocio debe impuestos sobre la nómina.
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Preguntas frecuentes
Su obligación tributaria es el total que le debe al IRS por un año tributario: el impuesto en sí más las multas e intereses que se le hayan sumado. Su Cuenta en línea del IRS muestra el saldo actual de cada año.
Por lo general, 10 años desde la fecha en que se determinó el impuesto. Algunos hechos detienen ese reloj, como un Ofrecimiento de Transacción pendiente, una audiencia de debido proceso de cobro o una bancarrota. Consulte la página sobre el plazo de cobro.
Los embargos de sueldo y bancarios son comunes después del Aviso Final de Intención de Embargo. La incautación de una vivienda es poco común y requiere pasos legales adicionales. Responder a los avisos, establecer un plan de pagos o solicitar una audiencia antes de la fecha límite generalmente detiene las medidas de cobro.
A veces, mediante un Ofrecimiento de Transacción, pero solo cuando el IRS acepta que usted no puede pagar el saldo completo antes de que venza el plazo de cobro. La mayoría de las personas que deben terminan en un plan de pagos. Use la herramienta de precalificación del IRS (Offer in Compromise Pre-Qualifier) o nuestra calculadora de ofrecimientos para comprobarlo antes de presentar la solicitud.
No siempre. Los saldos más pequeños de contribuyentes al día con sus declaraciones a menudo se pueden resolver en línea. La ayuda vale la pena cuando las fechas límite están cerca, hay un embargo activo, faltan declaraciones o el saldo requiere estados financieros. Vea a quién contratar.
Fuentes
- IRS: Topic no. 201, The collection process
- IRS: Understanding your IRS notice or letter
- IRS: Online account for individuals
- IRS: Simple payment plans for individuals and businesses
- IRS: Failure to pay penalty
- IRS: Failure to file penalty
- IRS: Quarterly interest rates
- IRS Publication 1660, Collection Appeal Rights
- IRS: Revocation or denial of passport in cases of certain unpaid taxes
- IRM 5.14.5, Streamlined, Guaranteed and In-Business Trust Fund Express Installment Agreements
- 26 U.S.C. 6502, Collection after assessment
- Taxpayer Advocate Service
- Taxpayer Advocate Service: Low Income Taxpayer Clinics
Verificamos cada cifra con IRS.gov y registramos los cambios en la página de cifras clave.
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Consulta gratuita y sin compromiso. Si aceptamos su caso, le indicamos la tarifa fija por adelantado, antes de comenzar cualquier trabajo. Si usted puede resolverlo por su cuenta a través de IRS.gov, se lo diremos. No se garantiza ningún resultado.
Esta página ofrece información general sobre las normas del IRS, no asesoría tributaria ni legal para su situación. Las cifras del IRS cambian; cada una enlaza a su fuente oficial e indica la fecha en que la verificamos por última vez.