Пропустили 15 октября или получили уведомление IRS? Смотрите чек-лист на конец года.Уведомление IRS? Чек-лист на конец года

Неподанные налоговые декларации

Подайте декларации по неуплаченным налогам, пока IRS не приняло меры против вас

Если вы не подали налоговые декларации за один год или несколько лет, вы не одиноки — но вы рискуете. По оценкам IRS, миллионы американцев ежегодно не подают обязательные налоговые декларации, и с каждым месяцем бездействия последствия становятся все серьезнее. Штрафы накапливаются, проценты начисляются на проценты, и в конце концов IRS берет дело в свои руки и само составляет за вас декларацию (Substitute for Return, SFR). Такая декларация почти всегда завышает сумму налога, потому что в ней используется статус single или статус супруга, подающего декларацию отдельно, и могут не учитываться вычеты и кредиты, на которые вы имеете право.

Помимо финансовых последствий, неподанные декларации могут помешать получить ипотеку, повлечь меры принудительного взыскания IRS, включая удержание из заработной платы и арест банковских счетов, а в крайних случаях — уголовное преследование. Но вот чего большинство людей не знает: IRS на самом деле хочет, чтобы вы сами пришли и добровольно подали декларации. Собственное программное положение IRS 5-133 (Policy Statement 5-133) явно отдает предпочтение работе с налогоплательщиками, которые добровольно выполняют требования, а не уголовному преследованию. Главное — действовать раньше, чем IRS начнет действовать против вас.

Global Gate Tax Relief специализируется на помощи физическим лицам и компаниям в подаче просроченных налоговых деклараций и урегулировании возникших налоговых обязательств. Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы получить бесплатную конфиденциальную консультацию.

Получите бесплатную налоговую консультацию
<span>Неподанные налоговые декларации</span>

Что такое неподанные налоговые декларации?

Неподанные налоговые декларации (их также называют просроченными) — это федеральные декларации по подоходному налогу, которые нужно было подать, но которые не были представлены в IRS в установленный срок (или в продленный срок). Согласно IRC §6012, большинство физических лиц с валовым доходом выше определенных порогов обязаны ежегодно подавать декларацию по подоходному налогу. Требование зависит от статуса подачи, возраста и уровня дохода, но за 2024 год большинство одиноких налогоплательщиков моложе 65 лет с валовым доходом выше $14,600 обязаны подать декларацию.

Если вы не подаете декларацию, IRS о вас не забывает. Программа автоматического составления деклараций за налогоплательщика (Automated Substitute for Return, ASFR), действующая на основании IRC §6020(b), позволяет IRS самому составить за вас декларацию по данным о доходах, которые сообщили работодатели, банки и другие плательщики (формы W-2, 1099 и т. д.). Такие декларации намеренно невыгодны для вас, потому что:

  • В них используется самый невыгодный статус подачи(одинокий налогоплательщик или супруги, подающие декларации раздельно)
  • В них могут не учитываться постатейные вычеты, на которые вы имеете право
  • В них не учтены кредиты, на которые вы можете иметь право (налоговый кредит на заработанный доход (Earned Income Credit), налоговый кредит на ребенка (Child Tax Credit), кредиты на образование и т. д.)
  • В них учтен весь сообщенный доход, но нет ни ваших законных деловых расходов, ни корректировок

В результате начисленный налог, как правило, намного выше, чем если бы вы подали декларацию сами. После того как IRS начислит налог по SFR, эта сумма становится юридически подлежащей взысканию задолженностью, и IRS может перейти к мерам взыскания: направлять уведомления CP504, регистрировать налоговые залоги и изымать активы.

Хорошая новость: вы можете в любой момент заменить SFR собственной декларацией и, возможно, существенно снизить начисленную сумму.

Налоговые декларации

Кому нужно подать просроченные налоговые декларации?

Заняться неподанными декларациями нужно немедленно, если:

  • Вы не подали федеральные налоговые декларации за один год или несколько лет
  • Вы получили уведомление IRS(CP59, CP515, CP516 или CP518) о неподанных декларациях
  • IRS составило за вас декларацию (SFR), и вы должны больше, чем следует
  • Вы самозанятыйи не декларировали доход от бизнеса
  • Вы хотите подать заявку на ипотеку, кредит или финансовую помощь на учебу, и вам нужно подтверждение подачи деклараций
  • Вы хотите подать компромиссное предложение (Offer in Compromise)или заключить соглашение об уплате в рассрочку (Installment Agreement) — в обоих случаях все декларации должны быть поданы
  • Вы хотите получить налоговые возвраты за прошлые годы, пока не истек 3-летний срок для получения возврата (IRC §6511)
  • Вас беспокоит возможная уголовная ответственностьза умышленную неподачу деклараций
  • Вы владелец бизнеса с неподанными декларациями по налогам на зарплату(формы 941 или 940)
  • Вам нужно урегулировать неуплаченные налоги, но это невозможно, пока не поданы все декларации
Подача неподанных деклараций

Как проходит подача неподанных налоговых деклараций

  1. Конфиденциальный разбор дела

    Когда вы обращаетесь в Global Gate Tax Relief по номеру 1-877-800-8180, мы начинаем с конфиденциального разбора вашей налоговой ситуации. Мы запрашиваем выписки IRS о заработной плате и доходах (Wage and Income Transcripts) за каждый год без декларации, чтобы понять, какие доходы были сообщены IRS, выявить декларации SFR, которые IRS могло составить, и оценить текущее состояние вашего счета. Налоговые консультации специалиста, имеющего федеральный допуск, могут быть защищены конфиденциальностью согласно IRC § 7525, но только в делах, не связанных с уголовным преследованием, и не в отношении сведений, использованных для подготовки ваших деклараций.

  2. Определяем, за какие годы нужно подать декларации

    Как правило, чтобы считать налогоплательщика выполняющим требования, IRS требует подать просроченные декларации за последние шесть лет — это основано на программном положении IRS 5-133 и внутренних стандартах IRS. Однако конкретное требование зависит от вашей ситуации:

    • Если вы должны налоги, IRS обычно требует декларации за шесть лет
    • Если вам причитаются возвраты, стоит подать декларации за как можно большее число лет в пределах срока для получения возврата (3 года с первоначального срока подачи)
    • Если IRS составило за вас декларации SFR, мы подаем вместо них ваши собственные декларации, независимо от года
    • Для программ урегулирования, таких как OIC или соглашения о рассрочке, все необходимые декларации должны быть поданы до того, как IRS рассмотрит ваше заявление

  3. Восстанавливаем документы и готовим декларации

    У многих налогоплательщиков с неподанными декларациями документы неполные или утеряны. Наша команда восстанавливает вашу налоговую информацию по нескольким источникам:

    • Выписки IRS о заработной плате и доходах (со всеми сообщенными формами W-2, 1099 и другими доходами)
    • Банковские и финансовые выписки
    • Декларации за прошлые годы и данные о переносимых суммах
    • Налоговые документы штата и переписка
    • Деловые документы, чеки и бухгалтерские данные

    Мы готовим каждую декларацию со всеми вычетами, кредитами и корректировками, на которые вы имеете право, — так, чтобы налоговое обязательство за каждый год было минимальным и при этом законным и точным. Это особенно важно при замене SFR, которые обычно завышают вашу задолженность на тысячи долларов.

  4. Продуманная стратегия подачи

    Мы не подаем все декларации одновременно и без плана. Мы разрабатываем стратегию подачи с учетом ваших конкретных обстоятельств:

    • Очередность: мы определяем оптимальный порядок подачи деклараций, чтобы сохранить право на возвраты, подтвердить базу для переносимых сумм и занять самую сильную позицию для урегулирования
    • Добровольное раскрытие информации: если есть хоть какой-то риск уголовной ответственности, мы оцениваем, стоит ли до подачи деклараций добровольно раскрыть информацию Отделу уголовных расследований IRS (IRS Criminal Investigation)
    • Путь к выполнению требований: каждая декларация подается так, чтобы приблизить вас к полному выполнению требований и праву на программы урегулирования

  5. Урегулируем возникшие налоговые обязательства

    Когда все декларации поданы, мы урегулируем возникшую задолженность наиболее подходящим способом. Это может быть:

    • Освобождение от штрафов IRS — отмена штрафов за неподачу декларации и за неуплату
    • Соглашение о рассрочке — посильные ежемесячные платежи
    • Компромиссное предложение — урегулирование всей задолженности за меньшую сумму
    • Статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible, CNC) — если вы не можете платить, вашему счету присваивается статус финансовых трудностей
    • Программа IRS Fresh Start — доступ к расширенным возможностям налоговой помощи

  • 3,000+

    налогоплательщикам помогли

  • С федеральной лицензией

    налоговые специалисты

  • С 2017 года

    Урегулируем задолженность перед IRS
ПРЕИМУЩЕСТВА

Преимущества подачи неподанных налоговых деклараций

  1. Штрафы перестают расти

    Штраф за неподачу декларации (5% в месяц, но не более 25%) перестает начисляться в момент подачи, и вы экономите значительные суммы

  2. Замена невыгодных SFR

    Собственная декларация с правильными вычетами и кредитами может снизить вашу задолженность перед IRS на 50% и больше по сравнению с декларацией, составленной IRS

  3. Получите свои возвраты

    Вам могут причитаться возвраты удержанных налогов или расчетных платежей, но, чтобы их получить, декларацию нужно подать в течение 3 лет с первоначального срока подачи (IRC §6511)

  4. Снизьте уголовный риск

    Добровольная подача просроченных деклараций резко снижает риск уголовного преследования за умышленную неподачу деклараций согласно IRC §7203

  5. Доступ к вариантам урегулирования

    Вы не сможете получить соглашение о рассрочке, компромиссное предложение или воспользоваться программой IRS Fresh Start, пока не подадите все необходимые декларации

  6. Снятие препятствий при взыскании

    IRS часто не предоставляет альтернативы взысканию (например, статус CNC), пока вы не выполните обязанности по подаче деклараций

  7. Спокойствие

    Больше никакой тревоги из-за писем IRS, возможных уголовных обвинений или финансовой неопределенности

Пример из практики

Подача неподанных деклараций за 5 лет и экономия $67,000

Джеймс, самозанятый IT-консультант из Атланты, не подавал федеральные налоговые декларации за 2019–2023 налоговые годы. Он зарабатывал от $85,000 до $120,000 в год, но запутался в налогах для самозанятых и все время откладывал подачу. К тому моменту, когда он позвонил в Global Gate Tax Relief, IRS уже составило за него декларации (SFR) за 2019–2022 годы и начислило в общей сложности $142,000, из которых $38,000 приходилось только на штрафы за неподачу деклараций.

Наша команда запросила выписки Джеймса о заработной плате и доходах и восстановила его деловые расходы по банковским выпискам, данным кредитных карт и счетам поставщиков. Мы подготовили все пять деклараций и учли вычет за домашний офис, расходы на автомобиль, взносы на медицинскую страховку, пенсионные взносы и другие законные деловые вычеты, которые в SFR были полностью проигнорированы.

Результат оказался впечатляющим: фактическое налоговое обязательство Джеймса за все пять лет составило $75,000 — примерно половину того, что IRS начислило по SFR. После подачи собственных деклараций и получения освобождения от штрафа за первое нарушение (First-Time Penalty Abatement) за один год, а также освобождения от штрафов за неподачу по уважительной причине (reasonable cause) мы сократили общую задолженность примерно до $75,000. Затем мы оформили для него неупрощенное соглашение об уплате в рассрочку (Non-Streamlined Installment Agreement) на $1,250 в месяц. Общая экономия по сравнению с исходными начислениями по SFR — около $67,000.

ПОЧЕМУ МЫ

Почему стоит выбрать Global Gate Tax Relief для подачи неподанных деклараций

  • Лицензированные уполномоченные агенты и специалисты по урегулированию

    Наши специалисты имеют федеральный допуск к подготовке деклараций и представительству перед IRS по всем вопросам, связанным с неподанными декларациями

  • Бесплатная конфиденциальная консультация

    Позвоните по номеру 1-877-800-8180, чтобы конфиденциально обсудить неподанные декларации и бесплатно узнать о своих вариантах

  • Опыт восстановления документов

    Отсутствие документов — не повод откладывать подачу. Мы восстанавливаем вашу налоговую информацию по выпискам IRS, банковским документам и другим источникам

  • Оценка уголовного риска

    Мы оцениваем риск уголовного преследования и при необходимости консультируем по добровольному раскрытию информации, защищая вас от самых серьезных последствий

  • Полное урегулирование

    Мы не только подаем декларации, но и берем на себя все, что следует за этим: освобождение от штрафов, планы выплат, урегулирование задолженности и дальнейшее выполнение требований

  • Без осуждения

    Мы помогали клиентам, которые не подавали декларации больше 10 лет. Какой бы ни была ваша ситуация, мы поможем вам двигаться дальше

Вопросы и ответы

Частые вопросы о неподанных налоговых декларациях

Как правило, согласно программному положению IRS 5-133, чтобы считать вас выполняющим обязанности по подаче деклараций, IRS требует подать просроченные декларации за последние шесть лет . Однако это может зависеть от обстоятельств. Если IRS составило за вас декларации (SFR), мы подадим собственные декларации за эти годы, чтобы исправить начисления. Если вы добиваетесь конкретного варианта урегулирования (OIC, соглашение о рассрочке), IRS требует, чтобы все декларации были поданы до рассмотрения вашего заявления.

Получите бесплатную консультацию сегодня

Чем дольше вы откладываете подачу неподанных налоговых деклараций, тем больше накапливается штрафов и процентов и тем выше риск принудительных мер со стороны IRS. Global Gate Tax Relief поможет вам наверстать упущенное, заменить невыгодные декларации SFR и урегулировать возникшее налоговое обязательство с помощью программ, созданных для того, чтобы налогоплательщики могли начать все с чистого листа.

Запишитесь на бесплатную консультацию