Введение
Вы заглянули в почтовый ящик и нашли письмо от Налогового управления США (IRS). Сердце ушло в пятки. И теперь вы спрашиваете себя: «Какое уведомление IRS я получил и что оно значит?»
Вы не одиноки. IRS ежегодно рассылает налогоплательщикам более 200 миллионов уведомлений — от простых напоминаний о задолженности до срочных предупреждений о конфискации имущества. Сложность в том, что существуют десятки видов уведомлений IRS, и у каждого свое значение, своя степень срочности и свой порядок ответа. Уведомление CP14 сильно отличается от CP504, а оно, в свою очередь, — от CP2000, и если перепутать их или ответить неправильно, ваше положение может заметно ухудшиться.
Это руководство — ваш полный справочник по всем основным письмам и уведомлениям IRS. Мы разделили их на понятные категории — уведомления о взыскании, уведомления о проверке, уведомления о налоговом возврате и информационные уведомления, — чтобы вы могли быстро найти свое уведомление, понять, что оно означает, насколько оно срочное и какие именно шаги нужно предпринять.
В каждом уведомлении IRS есть номер уведомления в правом верхнем углу первой страницы (например, CP14, CP501, LT11). Найдите номер своего уведомления и отыщите его в разделах ниже. Если номер найти не удается, определите вид полученного уведомления по описаниям категорий.
Помните: у каждого уведомления IRS есть срок, и каждый срок важен. Чем раньше вы определите свое уведомление и примете правильные меры, тем лучше будет результат. Давайте найдем ваше уведомление.
Как читать уведомление IRS
Прежде чем переходить к конкретным видам уведомлений, разберемся, как расшифровать любое уведомление IRS:
Основные элементы любого уведомления IRS
| Элемент | Где найти | Почему это важно |
| Номер уведомления | Правый верхний угол (например, CP14, LT11) | Определяет вид уведомления и его срочность |
| Дата уведомления | Правый верхний угол | От этой даты отсчитывается срок для ответа |
| Налоговый год | В верхней части | Показывает, о налогах за какой год идет речь |
| Сумма к оплате | На видном месте | Общая сумма, которую, по мнению IRS, вы должны (проверьте ее!) |
| Срок ответа | В тексте уведомления | Обычно 30, 60 или 90 дней — отметьте в календаре |
| Контактный телефон | В уведомлении | Звоните именно по этому номеру, а не на общую линию IRS |
| Платежный купон | Внизу уведомления или в приложении | Используйте его при оплате (чтобы платеж был правильно зачтен) |
| Ваши права | Обычно упоминаются внизу | Публикация 1 IRS («Ваши права в качестве налогоплательщика») |
Степени срочности
Чтобы вам было проще расставить приоритеты, мы присвоили уведомлениям степени срочности:
- 🟢 Низкая— информационное уведомление; немедленных действий не требуется
- 🟡 Средняя— нужно принять меры в течение 30-60 дней
- 🟠 Высокая— срочно; ответьте в течение 30 дней, чтобы сохранить свои права
- 🔴 Критическая— нужны немедленные действия; ваше имущество под угрозой
Категория 1: уведомления IRS о взыскании
Уведомления о взыскании — самые распространенные и зачастую самые тревожные письма IRS. Они следуют предсказуемым этапам взыскания задолженности IRS: от простого счета до последнего предупреждения о конфискации имущества. Поняв, на каком этапе этой последовательности находится ваше уведомление, вы точно узнаете, сколько у вас времени и насколько срочна ваша ситуация.
CP14 — уведомление о сумме к оплате 🟡
Что это значит: вы подали налоговую декларацию с суммой к оплате или IRS скорректировало ваш счет, и теперь вы должны деньги. Это первое уведомление в последовательности взыскания — по сути, счет.
Основные сведения: – срок ответа: 21 день (10 дней, если сумма превышает $100,000); – IRS еще не приняло никаких мер взыскания; – штрафы (0.5% в месяц согласно IRC § 6651) и проценты уже начисляются
Что делать: – если можете, заплатите всю сумму; – если не можете заплатить всю сумму, оформите соглашение об уплате в рассрочку (Installment Agreement); – оспорьте сумму, если она неверна; – изучите программы IRS Fresh Start
CP501 — напоминание о сумме к оплате 🟡
Что это значит: вы не ответили на CP14, и IRS направляет напоминание. Теперь сумма включает дополнительные штрафы и проценты, начисленные после CP14.
Основные сведения: – приходит примерно через 5 недель после CP14; – та же степень срочности, что и у CP14, но сумма больше; – непосредственной угрозы взыскания пока нет, но время идет
Что делать: – все варианты, доступные при CP14, по-прежнему в силе; – не ждите следующего уведомления — каждая задержка стоит вам денег и сокращает число вариантов
CP503 — второе напоминание о сумме к оплате 🟠
Что это значит: IRS уже направило два уведомления (CP14 и CP501) и не получило ответа. Это второе напоминание — более срочное и содержит предупреждение о возможных дальнейших мерах.
Основные сведения: – приходит примерно через 5 недель после CP501; – сумма продолжает расти за счет штрафов и процентов; – IRS готовится перейти к уведомлению CP504
Что делать: – ответьте немедленно — следующее уведомление (CP504) дает право на конфискацию имущества; – если не можете заплатить, обратитесь к налоговому специалисту; – при наличии уважительной причины (reasonable cause) запросите освобождение от штрафов
CP504 — намерение изъять ваше имущество 🔴
Что это значит: это последнее уведомление IRS о сумме к оплате. IRS сообщает, что намерено изъять ваше имущество, начиная с налогового возврата по налогу штата. Это критический момент эскалации.
Основные сведения: – приходит примерно через 5 недель после CP503; – IRS может немедленно забрать ваш налоговый возврат по налогу штата; – 30 дней до следующего уведомления (LT11), после которого IRS получает все полномочия на арест; – читайте наше подробное руководство: Уведомление CP504: 10 шагов, которые нужно сделать немедленно
Что делать: – действуйте в течение 30 дней; – подайте компромиссное предложение (Offer in Compromise) (взыскание приостанавливается); – оформите соглашение о рассрочке; – при финансовых трудностях запросите статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible, CNC); – немедленно позвоните налоговому специалисту
LT11 / письмо 1058 — окончательное уведомление о намерении наложить арест 🔴
Что это значит: это самое серьезное уведомление о взыскании, которое направляет IRS. Это «Окончательное уведомление о намерении наложить арест и уведомление о вашем праве на слушание» (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing). Через 30 дней IRS может наложить арест на ваши банковские счета, удерживать вашу зарплату, забирать пособия Social Security и изымать другое имущество.
Основные сведения: – направляется заказным письмом с уведомлением (certified mail) (этого требует IRC § 6331(d)); – 30 дней на запрос слушания по надлежащей процедуре взыскания (Collection Due Process, CDP) (форма 12153); – пока слушание CDP не завершено, закон запрещает любые действия по аресту; – читайте наше подробное руководство: Уведомление LT11: 7 способов не дать IRS изъять ваше имущество
Что делать: – немедленно подайте форму 12153, чтобы запросить слушание CDP, — это самое важное; – на слушании предложите альтернативы взысканию (OIC, IA, CNC); – обратитесь к налоговому специалисту — 1-877-800-8180
LT16 — уведомление о регистрации федерального налогового залога 🟠
Что это значит: IRS зарегистрировало уведомление о федеральном налоговом залоге (Notice of Federal Tax Lien, NFTL) в отношении вашего имущества. Это публичная запись, которая распространяется на все ваше нынешнее и будущее имущество, включая недвижимость, автомобили и финансовые активы.
Основные сведения: – залог возникает согласно IRC § 6321, как только вы должны налоги и не платите их, а NFTL — это его публичная регистрация; – влияет на кредитную историю и возможность продать имущество или получить финансирование; – вы имеете право на слушание CDP в течение 30 дней с даты регистрации NFTL; – залог сохраняется, пока задолженность не будет погашена, не истечет срок CSED или IRS не отзовет уведомление
Что делать: – в течение 30 дней подайте форму 12153, чтобы запросить слушание CDP; – изучите варианты освобождения имущества от залога (для конкретного имущества), субординации залога или отзыва уведомления о залоге; – урегулируйте само налоговое обязательство с помощью IA, OIC или полной уплаты
CP71 / CP71A — ежегодное напоминание о задолженности 🟡
Что это значит: IRS направляет вам ежегодную выписку о непогашенной налоговой задолженности. Это не новое уведомление, а ежегодное напоминание о существующем обязательстве.
Основные сведения: – направляется ежегодно по счетам с непогашенной задолженностью; – содержит обновленную сумму с начисленными штрафами и процентами; – это не эскалация, а просто напоминание
Что делать: – проверьте правильность суммы; – если у вас есть соглашение о рассрочке, убедитесь, что платежи зачисляются; – если вы еще ничего не предприняли по этой задолженности, сейчас хорошее время изучить варианты
CP297 / CP297A — намерение наложить арест (бизнес) 🔴
Что это значит: это аналог последовательности CP504/LT11 для бизнеса. IRS намерено наложить арест на активы компании, чтобы взыскать неуплаченные налоги на заработную плату, акцизы или другие налоговые обязательства бизнеса.
Основные сведения: – срочность сопоставима с LT11 для физических лиц; – может привести к аресту банковских счетов компании, дебиторской задолженности и имущества бизнеса; – действует право на слушание CDP
Что делать: – в течение 30 дней подайте форму 12153, чтобы запросить слушание CDP; – проконсультируйтесь с налоговым специалистом, имеющим опыт в вопросах налогообложения бизнеса; – изучите возможность соглашения о рассрочке для бизнеса или компромиссного предложения
Категория 2: уведомления о налоговой проверке
Уведомления о проверке означают, что IRS изучает вашу налоговую декларацию — автоматически или в ходе проверки, которую проводит сотрудник. Такие уведомления не обязательно означают, что вы должны больше, но на них нужно ответить тщательно и с подтверждающими документами.
CP2000 — уведомление о предлагаемой корректировке 🟠
Что это значит: автоматизированная система IRS обнаружила расхождение между тем, что вы указали в декларации, и тем, что сообщили третьи лица (работодатели, банки и т. д.). IRS предлагает корректировку — обычно доплату налога.
Основные сведения: – формируется программой автоматической сверки доходов (Automated Underreporter, AUR); – это не официальная проверка, а автоматическое сравнение; – срок ответа: обычно 30 дней; – читайте наше подробное руководство: Уведомление CP2000: 8 частых ошибок, которые только ухудшают ситуацию
Что делать: – не игнорируйте его и не платите, не проверив; – сверьте каждый пункт со своей декларацией и документами; – ответьте в письменной форме, приложив подтверждающие документы; – если нужно больше времени, запросите продление на 30 дней
CP2501 — предлагаемые изменения в вашей налоговой декларации 🟠
Что это значит: похоже на CP2000, но предлагаемые изменения могут привести как к доплате налога, так и к налоговому возврату. IRS просит вас изучить предлагаемые корректировки и ответить.
Основные сведения: – срок ответа: обычно 30 дней; – встречается реже, чем CP2000; – порядок ответа тот же
Что делать: – внимательно изучите предлагаемые изменения; – согласитесь, согласитесь частично или не согласитесь, приложив документы; – ответьте в установленный срок
Письмо 525 — общее «30-дневное письмо» 🟠
Что это значит: по итогам проверки IRS сообщает вам о предлагаемых изменениях и дает 30 дней, чтобы согласиться с ними или обжаловать их.
Основные сведения: – это часть официальной процедуры проверки; – у вас есть 30 дней, чтобы согласиться или подать апелляцию; – если вы не ответите в течение 30 дней, вы получите уведомление о налоговой недоимке (Statutory Notice of Deficiency) с 90-дневным сроком
Что делать: – внимательно изучите отчет о проверке; – если согласны, подпишите и верните форму согласия; – если не согласны, подайте письменный протест с просьбой о встрече в отделе апелляций; – обратитесь к налоговому специалисту за представительством при проверке
Письмо 566 — уведомление об изменениях по итогам проверки 🟠
Что это значит: IRS завершило проверку вашей декларации и предлагает конкретные изменения. В этом уведомлении подробно указано, что было скорректировано и почему.
Основные сведения: – содержит подробный отчет о проверке; – 30 дней на ответ; – если его проигнорировать, может последовать уведомление о налоговой недоимке
Что делать: – тщательно изучите отчет о проверке; – согласитесь или подайте протест с подтверждающими документами; – подумайте о профессиональном представительстве при обжаловании
Письмо 950 — «30-дневное письмо» (право на обжалование) 🟠
Что это значит: по итогам проверки это письмо официально излагает выводы IRS и сообщает о вашем праве на обжалование в течение 30 дней.
Основные сведения: – ваше право на обжалование описано в публикации 5 IRS; – апелляции рассматривает Независимый отдел апелляций IRS (Independent Office of Appeals); – если вы не подадите апелляцию в течение 30 дней, вы получите уведомление о налоговой недоимке
Что делать: – если вы не согласны, подайте письменный протест; – укажите свое имя, адрес, SSN, налоговый год и подробное объяснение по каждому спорному пункту; – попросите о встрече в отделе апелляций
Письмо 3219 (CP3219A) — уведомление о налоговой недоимке («90-дневное письмо») 🔴
Что это значит: это одно из самых важных писем IRS. IRS официально уведомляет вас о налоговой недоимке и дает 90 дней на подачу петиции в Налоговый суд США. Если вы не подадите петицию в течение 90 дней, дополнительный налог будет начислен, и вы потеряете право оспорить его в Налоговом суде без предварительной уплаты.
Основные сведения: – согласно IRC § 6212 его также называют «90-дневным письмом» или уведомлением о недоимке (Notice of Deficiency); – у вас ровно 90 дней (150 дней, если уведомление адресовано за пределы США) на подачу петиции в Налоговый суд; – этот срок абсолютный — Налоговый суд не вправе его продлить; – по истечении 90 дней налог начисляется и начинается процедура взыскания
Что делать: – отметьте 90-дневный срок в календаре — он не обсуждается; – немедленно обратитесь к налоговому адвокату или уполномоченному агенту IRS (Enrolled Agent, EA); – если вы не согласны, подайте петицию в Налоговый суд США (пошлина составляет $60); – если согласны, подпишите форму согласия и верните ее
CP75 / CP75A — проверка налогового кредита на заработанный доход 🟠
Что это значит: IRS проверяет, правомерно ли вы заявили налоговый кредит на заработанный доход (Earned Income Tax Credit, EITC), и запрашивает документы, подтверждающие ваше право на него.
Основные сведения: – распространенный вид проверки по заявкам на EITC; – нужно предоставить документы о доходе, статусе подачи декларации и детях, дающих право на кредит; – обычно ответить нужно в течение 30 дней
Что делать: – соберите документы: свидетельства о рождении, школьные и медицинские документы, договоры аренды и подтверждение дохода; – в установленный срок представьте все запрошенные документы; – если в EITC откажут, у вас есть право на обжалование
Письмо 4883C / письмо 5071C — подтверждение личности 🟠
Что это значит: прежде чем обработать вашу налоговую декларацию, IRS должно подтвердить вашу личность. Это мера безопасности против мошеннических деклараций, а не обвинение.
Основные сведения: – ваша декларация не будет обработана, пока личность не подтверждена; – подтвердить личность можно онлайн на idverify.irs.gov или по телефону, указанному в письме; – подготовьте декларацию за прошлый год, декларацию за текущий год и подтверждающие документы
Что делать: – подтвердите личность способом, указанным в письме; – если вы не подавали эту декларацию, возможно, вы стали жертвой кражи личных данных — немедленно сообщите об этом; – если есть вопросы, позвоните по номеру, указанному в письме
Категория 3: уведомления о налоговом возврате
Эти уведомления касаются вашего налогового возврата — задержек, корректировок или зачетов.
CP12 — арифметическая ошибка в декларации (сумма возврата изменена) 🟢
Что это значит: IRS обнаружило в вашей декларации арифметическую ошибку и исправило ее. Сумма вашего налогового возврата скорректирована (увеличена или уменьшена).
Основные сведения: – обычно это незначительное исправление; – исправленная сумма возврата будет перечислена автоматически; – у вас есть 60 дней, чтобы оспорить исправление
Что делать: – проверьте правильность исправления; – если согласны, ничего делать не нужно — скорректированный возврат придет сам; – если не согласны, в течение 60 дней направьте ответ с объяснением
CP21A — изменения в декларации, сумма к оплате 🟡
Что это значит: IRS внесло изменения в вашу налоговую декларацию, и в результате вы должны доплатить налог. Причиной может быть проверка, обработка исправленной декларации или корректировка по инициативе IRS.
Основные сведения: – содержит подробное объяснение изменений; – оплатить нужно до даты, указанной в уведомлении; – если не заплатить, может начаться процедура взыскания
Что делать: – проверьте правильность изменений; – если согласны, заплатите сумму или оформите план выплат; – если не согласны, оспорьте изменения в течение 60 дней
CP21B — изменения в декларации, положен налоговый возврат 🟢
Что это значит: IRS внесло в вашу декларацию изменения, в результате которых вам положен налоговый возврат.
Основные сведения: – возврат будет перечислен автоматически; – проверьте, правильна ли сумма
Что делать: – изучите уведомление и сохраните его; – налоговый возврат придет в течение 2-3 недель
CP49 — налоговый возврат зачтен в счет задолженности 🟡
Что это значит: вам полагался налоговый возврат, но IRS зачло его в счет задолженности за другой налоговый год (или другого федерального долга, например по студенческим кредитам).
Основные сведения: – это называется «зачетом налогового возврата в счет задолженности» (refund offset); – согласно IRC § 6402 IRS может зачесть возврат в счет любой непогашенной федеральной налоговой задолженности; – возврат также может быть зачтен в счет других федеральных долгов (студенческих кредитов, алиментов на детей) через программу зачета Министерства финансов (Treasury Offset Program)
Что делать: – проверьте сумму зачета и задолженность, в счет которой он сделан; – если вы оспариваете саму задолженность, решайте этот вопрос отдельно; – если зачет создает для вас финансовые трудности, свяжитесь с IRS
CP53 — задержка налогового возврата 🟢
Что это значит: IRS не может перечислить ваш налоговый возврат прямым депозитом на счет (обычно из-за проблемы с банковскими реквизитами) и вместо этого пришлет бумажный чек.
Основные сведения: – ожидайте бумажный чек в течение 6-8 недель; – поводов для беспокойства нет — это просто технический вопрос обработки
Что делать: – дождитесь бумажного чека; – если он не придет в течение 8 недель, свяжитесь с IRS
Категория 4: информационные уведомления и уведомления о соблюдении требований
Эти уведомления содержат информацию, подтверждают выполненные действия или касаются соблюдения налоговых требований. Обычно они не говорят о срочной проблеме, но могут потребовать внимания.
CP59 / CP515 / CP518 — уведомление о неподаче декларации 🟠
Что это значит: IRS считает, что вы были обязаны подать налоговую декларацию, но не подали ее. У IRS есть сведения о доходах от третьих лиц (формы W-2, 1099), указывающие на то, что вы обязаны были подать декларацию.
Основные сведения: – CP59 — первое уведомление, CP515 и CP518 — последующие; – если вы не подадите декларацию, IRS может составить декларацию за вас (Substitute for Return, SFR) согласно IRC § 6020(b), и в ней не будет никаких вычетов и налоговых кредитов, на которые вы имеете право; – штраф за непредставление налоговой декларации гораздо выше штрафа за неуплату: 5% в месяц, но не более 25%, согласно IRC § 6651(a)(1)
Что делать: – если вы были обязаны подать декларацию, немедленно подайте ее; – если не были обязаны, ответьте и объясните почему (например, доход ниже порога, при котором декларация обязательна); – рассмотрите возможность освобождения от штрафов за несвоевременную подачу
CP22A — изменения в вашем налоговом счете 🟡
Что это значит: IRS внесло изменения в ваш налоговый счет за год, указанный в уведомлении. Причиной может быть поданная вами исправленная декларация, корректировка IRS или зачисление платежа.
Основные сведения: – может привести к доплате налога, налоговому возврату или изменению остатка на счете; – содержит конкретное объяснение изменений
Что делать: – проверьте правильность изменений; – следуйте инструкциям в зависимости от того, должны ли вы доплатить, положен ли вам возврат или нужно предпринять другие действия
CP11 / CP11A — изменения в декларации, сумма к оплате 🟡
Что это значит: при обработке вашей налоговой декларации IRS обнаружило ошибку. После ее исправления вы должны доплатить налог.
Основные сведения: – часто связано с арифметическими ошибками, неверным расчетом налога или ошибками в расчете налоговых кредитов; – у вас есть 60 дней, чтобы оспорить исправление; – если согласны, погасите задолженность до указанного срока
Что делать: – сверьте исправление IRS со своими документами; – если оно верно, заплатите; если нет — оспорьте в течение 60 дней
CP23 / CP24 — расхождение в расчетных налоговых платежах 🟡
Что это значит: по данным IRS, расчетные налоговые платежи, заявленные в вашей декларации, отличаются от платежей, которые числятся у IRS.
CP23: из-за расхождения возникает сумма к оплате. CP24: из-за расхождения вам положен налоговый возврат.
Основные сведения: – сверьте свои записи с данными IRS о платежах; – часто бывает, когда платежи зачислены не в тот налоговый год или не на тот SSN
Что делать: – проверьте документы о расчетных платежах (погашенные чеки, банковские выписки, форму 1040-ES); – если IRS ошибается, ответьте, приложив подтверждение оплаты; – если согласны, погасите задолженность или дождитесь налогового возврата
CP27 — налоговый кредит на заработанный доход предоставлен 🟢
Что это значит: IRS установило, что вы, возможно, имеете право на налоговый кредит на заработанный доход (EITC), и рассчитало его для вас.
Основные сведения: – вы получите налоговый возврат на сумму кредита; – проверьте, что расчет основан на правильных данных
Что делать: – изучите уведомление и сохраните его; – возврат придет автоматически
CP161 — сумма к оплате (бизнес) 🟡
Что это значит: IRS уведомляет вашу компанию о неоплаченной задолженности за указанный налоговый период.
Основные сведения: – может касаться налогов на заработную плату (форма 941), налога на прибыль корпораций, акцизов и т. д.; – за удержанные налоги (trust fund taxes — доля налогов на зарплату, удерживаемая из зарплаты работников) предусмотрены дополнительные штрафы согласно IRC § 6672; – последовательность взыскания похожа на уведомления для физических лиц
Что делать: – сверьте сумму с налоговыми документами компании; – заплатите всю сумму или свяжитесь с IRS, чтобы оформить соглашение о рассрочке для бизнеса; – при проблемах с налогами на зарплату немедленно обратитесь к налоговому специалисту — штраф за невнесение удержанных налогов (Trust Fund Recovery Penalty) может быть наложен на ответственных лиц лично
Письмо 6419 — сводка по авансовым выплатам налогового кредита на ребенка 🟢
Что это значит: IRS направляет сводку авансовых выплат налогового кредита на ребенка (Advance Child Tax Credit), полученных вами за налоговый год. Эти сведения понадобятся вам для сверки в налоговой декларации.
Основные сведения: – храните это письмо вместе с налоговыми документами; – используйте его при подготовке декларации
Что делать: – сохраните письмо и передайте его составителю налоговых деклараций; – отвечать не нужно
Краткий справочник: сравнительная таблица уведомлений IRS
| Уведомление | Категория | Срочность | Срок ответа | Главное действие |
| CP14 | Взыскание | 🟡 Средняя | 21 день | Заплатить или оформить план выплат |
| CP501 | Взыскание | 🟡 Средняя | 30 дней | Ответить — следующее уведомление серьезнее |
| CP503 | Взыскание | 🟠 Высокая | 30 дней | Действовать сейчас — следующим будет CP504 |
| CP504 | Взыскание | 🔴 Критическая | 30 дней | Возврат по налогу штата под угрозой; обратитесь за помощью |
| LT11 | Взыскание | 🔴 Критическая | 30 дней | Запросить слушание CDP (форма 12153) |
| LT16 | Взыскание (залог) | 🟠 Высокая | 30 дней | Слушание CDP; урегулировать саму задолженность |
| CP2000 | Проверка | 🟠 Высокая | 30 дней | Проверить и ответить с документами |
| CP3219A | Проверка | 🔴 Критическая | 90 дней | Подать петицию в Налоговый суд или согласиться |
| CP75 | Проверка | 🟠 Высокая | 30 дней | Представить документы по EITC |
| CP12 | Налоговый возврат | 🟢 Низкая | 60 дней | Проверить исправление |
| CP49 | Налоговый возврат | 🟡 Средняя | — | Разобраться в зачете; урегулировать саму задолженность |
| CP59 | Соблюдение требований | 🟠 Высокая | 30 дней | Подать недостающую декларацию |
| 4883C/5071C | Подтверждение личности | 🟠 Высокая | — | Подтвердить личность онлайн или по телефону |
Что делать, если вы не можете найти номер уведомления
Если вы не можете найти номер уведомления в письме, попробуйте следующее:
- Посмотрите в правый верхний уголпервой страницы — номера уведомлений обычно имеют вид «CP» с цифрами (например, CP504), «LT» с цифрами (например, LT11) или «Letter» с номером
- Посмотрите на тему письма— в некоторых уведомлениях назначение указано в заголовке
- Войдите в свой онлайн-аккаунт IRSна irs.gov, чтобы увидеть уведомления, связанные с вашим счетом
- Позвоните по номеру, указанному в письме— сотрудники IRS помогут определить вид уведомления
- Загляните в наш раздел об уведомлениях IRS— там вам помогут определить ваше уведомление
Остерегайтесь поддельных уведомлений IRS
Прежде чем отвечать на уведомление IRS, убедитесь, что оно настоящее:
- IRS направляет уведомления обычной почтой США— никогда по электронной почте, SMS или через социальные сети
- В настоящих уведомлениях IRS указан ваш SSN(обычно частично скрытый) и конкретный налоговый год
- IRS никогда не требует оплаты подарочными картами, криптовалютой или банковским переводом
- Если сомневаетесь, позвоните напрямую в IRS по номеру 800-829-1040и проверьте
Часто задаваемые вопросы о видах уведомлений IRS
Как узнать, какое уведомление IRS я получил?
В каждом уведомлении IRS в правом верхнем углу первой страницы напечатан номер уведомления. Обычно это «CP» с номером (например, CP14, CP504, CP2000), «LT» с номером (например, LT11, LT16) или «Letter» с номером (например, письмо 1058 (Letter 1058), письмо 525). Найдите этот номер и отыщите его в нашем руководстве выше или в разделе об уведомлениях IRS. Если найти номер не удается, позвоните по телефону, напечатанному в уведомлении, — сотрудник IRS определит его для вас. Вы также можете войти в свой онлайн-аккаунт IRS на irs.gov и посмотреть уведомления, связанные с вашим счетом.
Какое уведомление IRS самое серьезное?
LT11 (или письмо 1058) — «Окончательное уведомление о намерении наложить арест и уведомление о вашем праве на слушание» — самое серьезное стандартное уведомление IRS о взыскании. Оно означает, что IRS вот-вот арестует ваши банковские счета, начнет удерживать зарплату и изымет другое имущество. У вас есть всего 30 дней, чтобы запросить слушание CDP и остановить это. CP3219A (уведомление о налоговой недоимке / «90-дневное письмо») не менее критично в контексте проверки: если вы пропустите 90-дневный срок подачи петиции в Налоговый суд, вы потеряете право оспорить решение IRS без предварительной уплаты. Оба уведомления требуют немедленных действий и профессионального представительства. Читайте также: Уведомление LT11: 7 способов не дать IRS изъять ваше имущество.
Всегда ли уведомление IRS означает, что я должен деньги?
Нет. Многие уведомления IRS носят чисто информационный характер или даже сообщают, что вам положен налоговый возврат. Например, CP12 означает, что IRS исправило арифметическую ошибку и скорректировало сумму вашего возврата. CP21B означает, что изменения, внесенные IRS, привели к налоговому возврату. CP27 означает, что IRS рассчитало для вас кредит на заработанный доход. Письмо 6419 просто содержит сводку по авансовым выплатам налогового кредита на ребенка для подачи декларации. Даже такие уведомления, как CP2000, не обязательно означают, что вы должны деньги: в них предлагается корректировка, которая после вашей проверки может оказаться как в вашу пользу, так и нет. Всегда внимательно читайте уведомление, а не предполагайте худшее.
Сколько времени у меня есть, чтобы ответить на уведомление IRS?
Сроки ответа зависят от вида уведомления: 21 день для CP14 (первое уведомление о сумме к оплате), 30 дней для большинства уведомлений о взыскании и о проверке (CP501, CP503, CP504, LT11, CP2000), 60 дней для исправлений арифметических ошибок (CP11, CP12) и 90 дней для уведомлений о налоговой недоимке (CP3219A). Срок ответа отсчитывается от даты, указанной в уведомлении, а не от даты его получения. Если вам нужно больше времени, позвоните по номеру, указанному в уведомлении, до истечения срока — для большинства видов уведомлений IRS обычно предоставляет хотя бы одно продление. Однако 30-дневный срок для запроса слушания CDP (по LT11) и 90-дневный срок для обращения в Налоговый суд (по CP3219A), как правило, продлить нельзя.
Что делать, если я получил уведомление IRS и не понимаю его?
Прежде всего не паникуйте — и не игнорируйте его. В каждом уведомлении IRS напечатан номер телефона. Позвоните по нему в часы работы IRS (обычно с понедельника по пятницу, с 7 утра до 7 вечера по местному времени), и вам все объяснят. Вы также можете заглянуть в наш справочник по уведомлениям IRS, где простым языком объясняются все основные виды уведомлений. Если речь идет о значительной сумме, сложных налоговых вопросах или угрозе взыскания, обратитесь к квалифицированному налоговому специалисту. Global Gate Tax Relief предлагает бесплатную консультацию по номеру 1-877-800-8180 — наши специалисты изучат ваше уведомление и простым языком объяснят ваши варианты.
Можно ли сделать так, чтобы уведомления IRS получал мой налоговый специалист?
Да. Если вы уполномочите налогового специалиста (адвоката, CPA (дипломированного бухгалтера) или уполномоченного агента IRS) представлять ваши интересы с помощью формы 2848 (Power of Attorney and Declaration of Representative — доверенность и заявление представителя), IRS будет направлять копии уведомлений вашему представителю. Однако оригинал уведомления IRS по-прежнему будет отправлять вам по адресу, который у него значится. Ваш представитель также сможет получать доступ к информации о вашем налоговом счете, общаться с IRS от вашего имени и отвечать на уведомления за вас. Это особенно ценно в сложных ситуациях, где без профессиональной помощи не обойтись.
Что будет, если я переехал и не получил уведомление IRS?
Если вы переехали и не сообщили IRS новый адрес, вы можете пропустить важные уведомления, — но, как правило, считается, что IRS выполнило свою обязанность по уведомлению, отправив письмо по вашему последнему известному адресу. Это значит, что сроки действуют, даже если вы так и не получили уведомление. Чтобы этого избежать, при каждом переезде подавайте в IRS форму 8822 (Change of Address — изменение адреса) и указывайте новый адрес при подаче налоговой декларации. Если вы подозреваете, что пропустили уведомление, войдите в свой онлайн-аккаунт IRS на irs.gov или запросите выписку из налогового счета, чтобы увидеть, что вам направлялось. Если сроки уже прошли, немедленно обратитесь к налоговому специалисту, чтобы выяснить, какие варианты у вас остались.
Уведомления IRS и письма IRS — это одно и то же?
IRS использует и «уведомления» (notices; обычно обозначаются префиксами «CP» или «LT»), и «письма» (letters; обозначаются словом «Letter» с номером). По сути, и то и другое — официальная корреспонденция IRS, требующая внимания. Уведомления CP, как правило, формируются системой автоматически и касаются состояния счета, корректировок или мер взыскания. Письма чаще связаны с конкретными действиями, например с проверками (письмо 525, письмо 950), подтверждением личности (письмо 4883C, письмо 5071C) или окончательными уведомлениями (письмо 1058/LT11). Независимо от обозначения, любую корреспонденцию IRS нужно внимательно читать, а сроки — записывать и соблюдать.
Не позволяйте уведомлению IRS выбить вас из колеи
Получить уведомление IRS бывает страшно, но знание — сила. Теперь, когда вы знаете, какое уведомление IRS получили, вы можете предпринять правильные действия в нужное время. Будь то простое информационное уведомление или критическое предупреждение о взыскании, выход есть всегда.
Самое главное — действовать без промедления. У каждого уведомления IRS есть срок, и соблюдение этого срока сохраняет ваши варианты и защищает ваши права. Если вы не уверены, что делать, или если ваше уведомление касается значительной суммы или угрозы взыскания, не пытайтесь разобраться в одиночку.
Нужна помощь? Позвоните в Global Gate Tax Relief по номеру 1-877-800-8180 и получите бесплатную консультацию. Наша команда налоговых специалистов помогла тысячам американцев решить проблемы с IRS.