Intereses del IRS sobre impuestos no pagados

Cómo funcionan los intereses del IRS sobre impuestos no pagados

Según la sección 6601(a) del IRC, si el impuesto no se paga para la última fecha fijada para el pago, los intereses corren desde esa fecha hasta el día en que se paga. Para la mayoría de las personas, esa fecha es la fecha de vencimiento original de la declaración en abril. Tres reglas determinan la factura:

• Las prórrogas no ayudan con los intereses. El IRS indica que una prórroga para presentar “no extiende la fecha de pago del impuesto”, y la sección 6601(b)(1) del IRC agrega que un plan de pagos tampoco cambia esa fecha.
• Se capitalizan a diario. La sección 6622 del IRC exige que los intereses se capitalicen a diario. El IRS explica que los intereses se cobran sobre el saldo del día anterior más los intereses ya agregados.
• Corren hasta que el saldo llega a cero. Los intereses se siguen acumulando durante un plan de pagos, el estado de dificultad económica y las apelaciones. La página de intereses del IRS indica que los intereses “seguirán acumulándose a diario sobre cualquier cantidad no pagada, incluidas tanto las multas como los intereses”.

Una excepción le ayuda si actúa rápido: cuando recibe una factura, no se le cobran más intereses sobre la cantidad indicada si la paga en su totalidad a más tardar en la fecha de pago que figura en el aviso (la sección 6601(e)(3) del IRC permite 21 días naturales desde el aviso para la mayoría de las facturas). La primera factura suele ser un aviso CP14; el IRS indica que los intereses se acumulan sobre la cantidad no pagada después de su fecha. Los recordatorios como el CP501 y el CP503 muestran en el resumen de la factura los intereses cobrados hasta ese momento.

La tasa de interés del IRS para 2026

La tasa por pago insuficiente es la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales (IRC 6621(a)(2)). El Departamento del Tesoro fija la tasa a corto plazo cada trimestre y la redondea a un porcentaje entero, por lo que la tasa del IRS cambia como máximo cuatro veces al año. Una tasa nueva se aplica solo al trimestre que cubre; no cambia los intereses ya cobrados por trimestres anteriores.

La tasa de octubre a diciembre se anunció en IR-2026-98 (IRS.gov, T4 2026), que también confirmó que la tasa federal a corto plazo en la que se basa es 4% (IRS.gov, jul.-dic. de 2026). Para las personas físicas, la tasa que el IRS paga sobre los pagos en exceso es la misma que la que cobra. Las corporaciones C con pagos insuficientes grandes pagan una tasa más alta: la tasa a corto plazo más 5 puntos porcentuales. Las tasas actuales y anteriores están en la página de tasas de interés trimestrales del IRS.

Sobre qué cobra intereses el IRS y desde cuándo

El IRS cobra intereses sobre cualquier impuesto, multa, adición al impuesto e interés no pagados. La fecha de inicio depende de lo que se cobra:

Así, una declaración tardía que además no se pagó genera intereses sobre el impuesto y sobre la multa por no presentar desde la misma fecha temprana. La multa por no pagar empieza a generar intereses una vez que se ha facturado y sigue sin pagarse. Si no está seguro de qué partidas forman su saldo, nuestra guía para saber exactamente cuánto debe y la guía de la transcripción de cuenta muestran dónde aparece cada cargo.

Ejemplo práctico: cómo crece un saldo en un año

1. Intereses diarios. $8,000 x 7% / 365 = unos $1.53 el primer día. Por la capitalización diaria, el cargo de cada día es un poco mayor que el anterior.
2. Intereses del año. Capitalizados a diario durante 365 días, los intereses suman unos $580. Con interés simple serían $560; la capitalización agrega unos $20.
3. Multa por no pagar. 0.5% (IRS.gov, 2026) del impuesto no pagado por cada mes o fracción de mes: $8,000 x 0.5% x 12 = $480.
4. Saldo después de un año. $8,000 + $580 + $480 = unos $9,060, antes de la cantidad menor de intereses que se cobra sobre la multa después de facturarla.

En este ejemplo, los intereses y la multa agregan cerca de un 13% a la factura en un año. Si la tasa cambia, los intereses cambian con ella. La multa por no pagar sigue sumándose hasta llegar a su tope de 25% (IRS.gov, 2026) después de 50 meses, mientras que los intereses no tienen tope. Para sus propias cifras, pruebe nuestra calculadora de multas e intereses.

Cómo se suman las multas a los intereses

Los intereses no son una multa, pero suelen cobrarse junto con dos de ellas. La multa por no presentar la declaración es de 5% (IRS.gov, 2026) del impuesto no pagado por mes, hasta un 25% (IRS.gov, 2026), por lo que presentar a tiempo, aunque no pueda pagar, suele ahorrarle mucho más de lo que le cuesta. La multa por no pagar baja a 0.25% (IRS.gov, 2026) al mes mientras esté vigente un plan de pagos aprobado, si presentó a tiempo; los intereses no bajan.

Para más detalles, lea multa por no presentar frente a multa por no pagar y los cinco tipos de multas del IRS y cómo combatir cada una.

¿Se pueden eliminar o reducir los intereses del IRS?

Los intereses los exige la ley, así que las vías son limitadas. El IRS las enumera en sus páginas sobre intereses y reducción de intereses:

• Reducir aquello sobre lo que se cobran. Si usted reduce el impuesto con una declaración enmendada o el IRS elimina una multa, “reduciremos automáticamente los intereses relacionados”. Por eso, el alivio de multas, incluida la nueva exención automática de multas (Automatic Exemption from Penalty), es la forma más común de recortar intereses. Si cree que el impuesto en sí es incorrecto, vea cómo disputar un saldo del IRS.
• No hay reducción por causa razonable. El IRS indica: “No eliminamos ni reducimos intereses por causa razonable ni como alivio por primera vez”.
• Error o demora del IRS (IRC 6404(e)). El IRS puede reducir los intereses causados por un error o una demora irrazonable de un empleado en un acto ministerial o administrativo, después de que el IRS se comunicó con usted por escrito, siempre que usted no haya contribuido a la demora. Solo califican los intereses del período de la demora, y no sobre los impuestos sobre la nómina. Solicítelo con el Formulario 843 o mediante una carta firmada dentro de los 3 años siguientes a la presentación de la declaración o de los 2 años siguientes al pago del impuesto, lo que ocurra más tarde. Si el IRS se niega, puede apelar, y algunos contribuyentes pueden pedir al Tribunal Tributario (U.S. Tax Court) que revise la negativa (IRC 6404(h)).
• Avisos tardíos del IRS (IRC 6404(g)). Si usted presentó a tiempo una declaración individual y el IRS no envió dentro de 36 meses un aviso que indicara una obligación adicional, los intereses sobre esa cantidad adicional se suspenden desde el final de los 36 meses hasta 21 días después del aviso. No se aplica al impuesto que figura en su declaración, al fraude ni a las multas por no presentar y por no pagar.

Cómo evitar que el saldo siga creciendo

1. Pague ahora lo que pueda. Cada dólar que paga detiene los intereses y la multa por no pagar sobre ese dólar. Si un aviso indica una fecha de pago, pagar la cantidad total para esa fecha evita más intereses sobre ella.
2. Presente todas las declaraciones, aunque no pueda pagar. Así evita que siga creciendo la multa por no presentar, que es mayor.
3. Establezca un plan de pagos para el resto. No detiene los intereses, pero reduce la tasa de la multa por no pagar y detiene el cobro mientras está vigente. Nuestra guía de alivio según el tamaño del saldo muestra qué plan le conviene, y cómo pausar el cobro explica qué detiene y qué no detiene cada opción.
4. Solicite alivio de multas. Al eliminar una multa, también se eliminan los intereses sobre ella.
5. No espere al aviso final. Las facturas ignoradas avanzan hacia un aviso de intención de embargo, y la multa por no pagar sube a 1% (IRS.gov, 2026) al mes a partir de 10 días (IRS.gov, 2026) después de ese aviso. Si ya recibió uno, use el plan de 30 días ante el aviso final.

Usted puede hacer todo esto por su cuenta a través de su Cuenta en línea del IRS, y hay ayuda gratuita del Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) y de las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Low Income Taxpayer Clinics). ¿No está seguro de qué significa su aviso? Obtenga una revisión gratuita o llame al 1-877-800-8180.

Preguntas frecuentes

Siga leyendo en la Guía de obligaciones tributarias

• ¿Cuánto le debe al IRS?Conozca la cantidad para liquidar hoy, incluidos los intereses acumulados.
• Calculadora de multas e interesesCalcule hasta cuánto crecerá su saldo.
• Alivio de multas del IRSSi se elimina una multa, también se eliminan sus intereses.
• Alivio según el tamaño del saldoQué opción de pago se ajusta a lo que debe.
• Pausar el cobro del IRSQué detiene cada pausa y qué sigue corriendo.