¿Le debe al IRS dos años seguidos? Cómo agregar un saldo nuevo a su plan

Por qué un segundo saldo pone en riesgo su plan actual

Un plan de pagos a plazos es un acuerdo con condiciones, y mantenerse al día con los impuestos nuevos es una de ellas. El código tributario permite al IRS “alterar, modificar o terminar” un plan si usted no paga “cualquier otra obligación tributaria en el momento en que dicha obligación vence” (IRC 6159(b)(4)). El manual del IRS enumera las mismas dos causas de incumplimiento: no hacer un pago a plazos y no pagar otra obligación tributaria a su vencimiento (IRM 5.14.11.3). También indica a los empleados que “el contribuyente debe mantenerse en cumplimiento tributario durante todo el plazo del plan de pagos a plazos, o incurrirá en incumplimiento del plan” (IRM 5.14.1.2).

Hay dos puntos más que importan cuando aparece el saldo de un año nuevo:

• El saldo nuevo no está protegido. Por lo general, el IRS no embarga por los años tributarios incluidos en un plan activo, pero un año tributario que no está incluido en el plan sí puede embargarse (IRM 5.14.1.5).
• Primero recibe un aviso. Antes de terminar un plan, el IRS debe enviarle un aviso con al menos 30 días de anticipación que explique el motivo (IRC 6159(b)(5)). Ese aviso suele ser un CP523, que dice que el IRS tiene la intención de terminar el plan y embargar.

Así que volver a deber no termina su plan automáticamente, pero dejar impago el saldo nuevo sí puede hacerlo. La solución es atenderlo antes de que se convierta en un incumplimiento.

Sus opciones cuando vuelve a deber

Cómo modificar el plan. Su Cuenta en línea del IRS le permite ver y modificar un plan existente, y la herramienta de solicitud de plan de pagos en línea (Online Payment Agreement) le permite cambiar la cantidad o la fecha del pago. IRS.gov no dice que la herramienta en línea pueda agregar un año tributario nuevo, así que si no lo permite, llame al IRS al 800-829-1040 (IRS.gov, 2026). Cuando un plan entra en incumplimiento por una obligación adicional, el manual del IRS permite restablecerlo sin la aprobación de un gerente ni un nuevo análisis financiero si el saldo nuevo no agrega más de dos pagos mensuales y el plan aún termina dentro del período de cobro, aunque el IRS debe tomar una decisión sobre el gravamen (IRM 5.14.11.5). El IRS también puede cobrar un cargo por restablecimiento si el plan ya entró en incumplimiento.

Si no puede pagar más. El IRS puede poner la cuenta en estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible) si pagar le impidiera cubrir sus gastos básicos de manutención, o usted podría calificar para un Ofrecimiento de Transacción. Para un mapa completo de opciones según la cantidad adeudada, vea alivio según el tamaño del saldo.

¿El saldo combinado todavía cabe en un plan de pagos simple?

Un plan de pagos simple (antes, plan de pagos a plazos simplificado) no requiere una declaración financiera, pero tiene un tope. Para las personas físicas, el saldo tasado impago total de todos sus años tributarios debe ser de $50,000 (IRS.gov, julio de 2026) o menos (IRM 5.14.5.2). Las multas y los intereses acumulados que todavía no se han tasado no se cuentan, y el plan debe pagarse antes de la CSED (IRS.gov, julio de 2026), con un plazo máximo posible de 10 años (IRS.gov, julio de 2026).

El manual del IRS también le permite hacer un pago para reducir el saldo tasado antes de establecer el plan, que es como muchas personas se mantienen por debajo del límite.

La calculadora de planes de pagos muestra cómo podría ser una nueva cantidad mensual.

Si ya recibió un CP523

Un CP523 significa que el IRS dice que usted incurrió en incumplimiento y tiene la intención de terminar el plan y embargar. El IRS indica que se comunique con él “lo antes posible, pero a más tardar 30 días a partir de la fecha del aviso”. Qué hacer:

1. Lea por qué entró en incumplimiento. El aviso explica el motivo: un pago no hecho, un saldo nuevo impago o ambos.
2. Pague antes de la fecha de terminación si puede. Pagar la cuota no hecha o el saldo nuevo puede corregir el incumplimiento.
3. Llame para restablecerlo. El IRS dice que “es posible que tenga que pagar un cargo para restablecerlo o que tenga que pagar en su totalidad cualquier obligación tributaria nueva”.
4. No deje pasar los 30 días. Si no responde, el IRS dice que terminará el plan y podrá presentar un gravamen por impuestos federales y embargar sueldos o cuentas bancarias.

Si el cobro ya comenzó, vea cómo pausar el cobro del IRS, y si recibe un aviso final como un LT11, siga el plan de acción ante el aviso final.

Si tiene un Ofrecimiento de Transacción aceptado: la regla de cinco años

Un saldo nuevo es mucho más grave si el IRS le aceptó un Ofrecimiento de Transacción. Los términos del Formulario 656 le exigen “presentar a tiempo las declaraciones de impuestos y pagar a tiempo los impuestos durante el periodo de cinco años” que comienza en la fecha de aceptación. El folleto del Formulario 656 (Rev. 4-2026) dice que si no lo hace, “podemos declarar el incumplimiento de su ofrecimiento”, y usted pasa a ser “responsable de la deuda tributaria original, menos los pagos hechos, y de todos los intereses y multas acumulados”.

Otros términos que debe conocer: el IRS también puede declarar el incumplimiento del ofrecimiento si usted no paga con prontitud el impuesto tasado después de la aceptación por años anteriores que no estaban incluidos en el ofrecimiento, y en un ofrecimiento conjunto solo el cónyuge que no cumple queda en incumplimiento. Si está dentro del periodo de cinco años y ve que se acerca un saldo, ajuste ahora la retención o los pagos estimados (sección siguiente) y aparte dinero antes de abril.

Evite que pase una tercera vez

Deber dos veces suele significar que la retención o los pagos estimados están demasiado bajos, no que el plan haya fallado. Corrija la causa:

• Empleados W-2: use la Calculadora de retención de impuestos del IRS. Estima cuánto debería retener su empleador o su pensión y puede generar un Formulario W-4 prellenado. Dos empleos, un cónyuge que trabaja y las bonificaciones son causas comunes; vea cómo corregir una retención insuficiente.
• Trabajo por cuenta propia o ingresos adicionales: haga pagos trimestrales del impuesto estimado con el Formulario 1040-ES. Los periodos de pago del IRS terminan el 31 de marzo, el 31 de mayo, el 31 de agosto y el 31 de diciembre, y los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. Vea deber impuestos después de un año con formularios 1099.
• Planifique para el año en curso: la Cuenta en línea del IRS le permite establecer un plan por la cantidad que espera deber en el año tributario en curso.
• Cuente con que se quedarán con su reembolso: mientras usted deba, el IRS aplica los reembolsos futuros al saldo, e indica que siga haciendo los pagos programados de todos modos.

Para más formas de evitar una factura la próxima primavera, vea las mejores formas de evitar deber el próximo año. Y si no puede pagar el saldo de este año antes de abril, presente la declaración a tiempo de todos modos y siga no puede pagar antes del 15 de abril.

¿No está seguro de que su plan pueda absorber el saldo nuevo? Global Gate Tax Relief ofrece una revisión gratuita y sin compromiso; si las herramientas en línea del IRS o una llamada telefónica lo resuelven, se lo diremos. Obtenga una revisión gratuita o llame al 1-877-800-8180.

Preguntas frecuentes

Siga leyendo en la Guía de obligaciones tributarias

• ¿No puede pagar antes del 15 de abril?Presente la declaración de todos modos y luego establezca un plan.
• Cómo corregir una retención insuficiente en el W-2Por qué deben los trabajadores W-2 y cómo evitarlo.
• Pausar el cobro del IRSFormas legales de suspender el cobro.
• Alivio según el tamaño del saldoQué opciones del IRS se ajustan a lo que usted debe.
• Aviso CP523 del IRSEl aviso de intención de terminar su plan.