وصلتك رسالة تدقيق من مصلحة الضرائب؟ ماذا تفعل في أول 10 أيام

قائمتك لأول 10 أيام

رسالة التدقيق طلب للمعلومات، وليست حكمًا بأنك ارتكبت خطأ. وتقول صفحة التدقيق على موقع مصلحة الضرائب إن الاختيار «لا يعني دائمًا وجود مشكلة»؛ فبعض الإقرارات تُختار بمعادلة إحصائية أو بسبب تدقيق مرتبط بدافع ضرائب آخر. والمهم الآن أن ترد بدقة وفي الوقت المحدد. اتبع هذه الخطوات بالترتيب:

1. اقرأ الرسالة ودوّن ثلاثة أمور. دوّن السنة الضريبية والبنود التي تراجعها مصلحة الضرائب وتاريخ الرد. ودوّن رقم الرسالة في الزاوية العليا اليمنى، وما إذا كان التدقيق بالبريد أم شخصيًا.
2. تأكد من أن الرسالة صادرة فعلًا من مصلحة الضرائب. ابحث عن رقم الرسالة على موقع IRS.gov وتحقق من الحساب الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب. فمصلحة الضرائب لا تبدأ التدقيق عبر الهاتف؛ وإذا بدا لك أي شيء غير صحيح، فاتصل بمصلحة الضرائب على رقمها المنشور.
3. سجّل الموعد النهائي في تقويمك. حدّد تاريخ الرد وتذكيرًا قبله بأسبوع. وإذا لم تفعل شيئًا، تُنهي مصلحة الضرائب التدقيق بالمعلومات المتوفرة لديها وتقترح تعديلات.
4. احصل على نسخة من إقرارك وكشوف حسابك لدى مصلحة الضرائب. احصل على الإقرار تمامًا كما قُدِّم وعلى كشف الأجور والدخل، حتى تقارن أرقامك بما تلقته مصلحة الضرائب من أطراف ثالثة.
5. اجمع فقط السجلات التي تطلبها الرسالة. اجمع الإيصالات وكشوف الحسابات والسجلات الأخرى لكل بند مذكور. وإذا كان شيء مفقودًا، فدوّن كيف توصلت إلى المبلغ وابدأ في إعادة بناء السجل.
6. اطلب مزيدًا من الوقت قبل الموعد النهائي إذا احتجت إليه. اتصل بالرقم المذكور في الرسالة. ففي التدقيق بالبريد يمكن لمصلحة الضرائب عادةً منح تمديد لمرة واحدة مدته 30 يومًا؛ وفي التدقيق الشخصي، تواصل مع المدقق المكلّف.
7. قرّر هل ترد بنفسك أم تستعين بممثل. التدقيق البسيط بالبريد مع سجلات جيدة يمكن غالبًا التعامل معه وحدك. أما في التدقيق الشخصي أو عند فقدان السجلات أو كبر المبلغ، ففكّر في وكيل ضرائب معتمد أو محاسب قانوني معتمد (CPA) أو محامٍ بموجب النموذج 2848.
8. أرسل نسخًا، واحتفظ بنسخ، واحصل على إثبات التسليم. أرسل صورًا، لا أصولًا أبدًا، بالطريقة التي تحددها الرسالة: البريد أو الفاكس أو أداة رفع المستندات لدى مصلحة الضرائب. واحتفظ بنسخة كاملة مما أرسلته وبتأكيد استلام مصلحة الضرائب له.

تشرح بقية هذه الصفحة كل خطوة وقواعد مصلحة الضرائب التي تستند إليها.

اليوم 1: اقرأ الرسالة وتأكد من أنها تدقيق

اقرأ الرسالة كاملة وكل مرفقاتها قبل أن تتصل بأي أحد. فأنت تبحث عن مجموعة صغيرة من التفاصيل:

بعض رسائل مصلحة الضرائب التي تقترح ضريبة إضافية ليست تدقيقًا. فالإشعار CP2000 يصدر عن برنامج المطابقة لدى مصلحة الضرائب، الذي يقارن إقرارك بالنماذج W-2 و1099 وتقارير الأطراف الثالثة الأخرى. ويعامل دليل مصلحة الضرائب (IRM 4.19.3.1.2) هذه الاتصالات على أنها «لا تُعدّ تدقيقًا»، فردّ عليها وفق شروطها الخاصة. ويبيّن دليلنا عن أنواع التدقيق لدى مصلحة الضرائب كيف تعرف أي رسالة لديك، ويذكر شرح رسائل التدقيق من مصلحة الضرائب رسائل ونماذج التدقيق الشائعة.

اليومان 1-2: تأكد من أن الرسالة صادرة فعلًا من مصلحة الضرائب

المحتالون يقلّدون رسائل مصلحة الضرائب، فتحقق قبل أن ترسل أي شيء. تقول مصلحة الضرائب في صفحة التدقيق: «لن نبدأ التدقيق عبر الهاتف»، وإنها «ستخطرك بالبريد». والمكالمة أو الرسالة النصية أو البريد الإلكتروني الذي يعلن عن تدقيق علامة تحذيرية.

• ابحث عن الرقم. تقول مصلحة الضرائب إنك تجد رقم CP أو LTR في زاوية الرسالة، ويمكنك البحث في موقع IRS.gov بالرقم أو بالموضوع.
• تحقق من الحساب الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب (Online Account). تظهر فيه بعض الإشعارات والرسائل. وبالنسبة إلى التدقيق، تقول مصلحة الضرائب إن قسم «Records and Status» (السجلات والحالة) قد يبيّن تاريخ بدء التدقيق، ومتى صدرت الرسائل، ومتى يحين موعد الرد التالي.
• اتصل بمصلحة الضرائب بنفسك. إذا لم تظهر الرسالة في بحثك أو بدت مريبة، تقول مصلحة الضرائب أن تتصل على 800-829-1040 (IRS.gov, 2026). استخدم هذا الرقم، لا رقمًا مطبوعًا على رسالة تشك فيها.

للتعرف على علامات الرسائل المزيفة وأين تبلّغ عنها، راجع كيف تكشف رسالة مزيفة من مصلحة الضرائب.

اليوم 2: سجّل الموعد النهائي واعرف ما يحدث إذا فاتك

سجّل تاريخ الرد في تقويمك مع تذكير قبله بأسبوع. وخطط للإرسال بالبريد أو الرفع قبله ببضعة أيام.

تجاهل الرسالة لا يُنهي الإجراءات. فهي تمر عادةً بهذه المراحل:

1. تقرير تدقيق بالتعديلات المقترحة. يستند فقط إلى ما لدى مصلحة الضرائب.
2. رسالة الـ 30 يومًا. يقول المنشور 3498 إنك إذا لم تتوصل إلى اتفاق فستتلقى رسالة تمنحك عمومًا 30 يومًا لقبول التعديلات أو الطعن فيها. راجع رسالة الـ 30 يومًا.
3. الإشعار القانوني بالعجز الضريبي (Notice of Deficiency). إذا لم ترد على رسالة الـ 30 يومًا، ترسل مصلحة الضرائب الإشعار القانوني بالعجز الضريبي، ويُسمى أيضًا رسالة الـ 90 يومًا. ولديك 90 يومًا من تاريخه (150 يومًا إذا كان موجّهًا إليك خارج الولايات المتحدة) لتقديم التماس إلى محكمة الضرائب الأمريكية (U.S. Tax Court) دون أن تدفع أولًا. ويقول المنشور 3498-A إن مصلحة الضرائب لا تستطيع تمديد هذه المدة. راجع الإشعار القانوني بالعجز الضريبي وصفحة CP3219A.
4. تقدير الضريبة وإصدار فاتورة. إذا لم تقدّم الالتماس في الوقت المحدد، تُقدَّر الضريبة وتتبعها إشعارات التحصيل، بدءًا من CP14.

الرد المتأخر أفضل من عدم الرد، لكن المواعيد المذكورة أعلاه تستمر في السريان سواء رددت أم لا.

الأيام 2-5: اجمع إقرارك وكشوف حسابك وسجلاتك

ابدأ بنسخة من الإقرار تمامًا كما قدّمته، بما في ذلك كل الجداول. ثم احصل على كشوف حسابك لدى مصلحة الضرائب. وتذكر صفحة Get Transcript على موقع مصلحة الضرائب كشوف الإقرار الضريبي وكشوف الحساب الضريبي وكشوف الأجور والدخل. ويمكنك الاطلاع عليها فورًا في الحساب الإلكتروني لدى مصلحة الضرائب، أو طلب إرسال كشف الإقرار الضريبي أو كشف الحساب بالبريد، وتقول مصلحة الضرائب إنه يصل خلال 5 إلى 10 أيام تقويمية.

• كشف الأجور والدخل (wage and income transcript). يبيّن النماذج W-2 و1099 وغيرها التي تلقتها مصلحة الضرائب. قارنه بإقرارك سطرًا سطرًا.
• كشف الحساب (account transcript). يبيّن سجل تقديم الإقرار والمدفوعات وتقدير الضريبة لتلك السنة. راجع كيف تقرأ كشف الحساب لدى مصلحة الضرائب.

بعد ذلك، اجمع السجلات الخاصة بكل بند تذكره الرسالة: الإيصالات، والفواتير، وكشوف الحسابات البنكية وبطاقات الائتمان، والشيكات المصروفة، وسجلات المسافات، وبيانات إغلاق الصفقات العقارية، أو أي شيء يثبت الرقم الوارد في إقرارك. وضع على كل مستند اسم البند الذي يدعمه.

اجعل ردك مركزًا على الطلب. فمصلحة الضرائب تطلب كتابيًا مستندات محددة، فأجب عن هذا الطلب بالكامل واستبعد الأوراق غير المتعلقة به. فإرسال صندوق بكل شيء يبطئ المراجعة وقد يثير أسئلة جديدة.

إذا كان سجل ما مفقودًا، يقول المنشور 3498-A أن «تقدّم شرحًا للمسألة وكيفية تحديد المبلغ». وابدأ الآن في إعادة بنائه من كشوف الحسابات البنكية ونسخ الأطراف الثالثة؛ ويشرح دليلنا عن تدقيق مصلحة الضرائب مع سجلات مفقودة ما تقبله مصلحة الضرائب. ولا تنشئ أي مستند ولا تضع عليه تاريخًا سابقًا أبدًا.

تحتاج إلى مزيد من الوقت؟ كيف تطلبه

اطلبه قبل الموعد النهائي، لا بعده. تقول صفحة التدقيق على موقع مصلحة الضرائب:

• التدقيق بالبريد: «يمكننا عادةً أن نمنحك تمديدًا تلقائيًا لمرة واحدة مدته 30 يومًا». ويقول المنشور 3498-A أن تتصل بالرقم المذكور في الرسالة لمناقشة وضعك أو طلب مزيد من الوقت.
• التدقيق الشخصي: تواصل مع المدقق المكلّف بقضيتك، ومع مدير المدقق عند الحاجة.
• الإشعار القانوني بالعجز الضريبي: تقول مصلحة الضرائب إنها «لا تستطيع منح وقت إضافي» لتقديم المستندات، وتبقى مهلة الـ 90 يومًا لتقديم الالتماس إلى محكمة الضرائب كما هي.

عندما تتصل، دوّن التاريخ واسم الشخص الذي تحدثت معه أو رقم تعريفه وتاريخ الاستحقاق الجديد. وإذا كان بإمكانك إرسال جزء من السجلات في الوقت المحدد، فأرسله واذكر ما سيأتي لاحقًا.

إذا كان حجم السجلات أكبر من أن يُرسل بالبريد أو الفاكس، يقول المنشور 3498-A أن تتصل بالرقم المذكور في الرسالة لطلب المساعدة؛ وقد يُطلب منك قائمة مفصلة. وتضيف صفحة التدقيق على موقع مصلحة الضرائب أنه يمكنك طلب تدقيق وجهًا لوجه إذا كانت سجلاتك أكثر من أن تُرسل بالبريد.

الأيام 5-10: ردّ بنفسك أو استعن بممثل

يمكنك دائمًا أن تتصرف بنفسك. ويمنحك المنشوران 3498 و556 أيضًا الحق في أن يرافقك شخص ما، أو أن يتصرف ممثل نيابة عنك «سواء كنت حاضرًا أم لا». وإذا كنت في مقابلة وطلبت استشارة ممثل، يجب على مصلحة الضرائب في معظم الحالات تعليق المقابلة وإعادة جدولتها (إلا إذا كنت حاضرًا بموجب أمر استدعاء إداري).

• من يمكنه تمثيلك. عادةً محامٍ أو محاسب قانوني معتمد (CPA) أو وكيل ضرائب معتمد (Enrolled Agent)؛ وقد يتأهل أيضًا خبير اكتواري مسجّل أو المُعِدّ الذي وقّع الإقرار وفق قواعد خاصة. وتفوّضهم بـالنموذج 2848. ويقدّم كل من الزوجين في الإقرار المشترك نموذج 2848 منفصلًا. أما النموذج 8821 فيسمح لشخص ما بتلقي معلوماتك فقط؛ ولا يسمح له بالتحدث نيابة عنك.
• المساعدة المجانية. يمكن لـعيادات دافعي الضرائب منخفضي الدخل (Low Income Taxpayer Clinics) تمثيل دافعي الضرائب المؤهلين في التدقيق والطعون مجانًا أو مقابل رسوم بسيطة. ويمكن لخدمة الدفاع عن دافعي الضرائب (Taxpayer Advocate Service) (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) التدخل إذا كانت مشكلة مع مصلحة الضرائب تسبب ضائقة أو لم تنجح القنوات المعتادة.

تشرح صفحتنا عن التمثيل في التدقيق ما يفعله الممثل وما تسأله عنه قبل توكيله. ويضم فريق Global Gate Tax Relief محامي ضرائب ووكلاء ضرائب معتمدين ومحاسبين قانونيين معتمدين مرخّصين. وتقدّم استشارة مجانية، وإذا قبلت القضية تحدد لك رسومًا ثابتة مسبقًا؛ وإذا كان بإمكانك التعامل مع التدقيق بنفسك، فستخبرك بذلك. اطلب استشارة مجانية أو اتصل على 1-877-800-8180.

كيف ترسل ردك

استخدم الطريقة التي تحددها رسالتك. يقول المنشور 3498-A أن ترفق صورًا بالرسالة وترسلها إلى العنوان أو رقم الفاكس المذكور، ويضيف: «يُرجى عدم إرسال المستندات الأصلية».

• البريد. استخدم خدمة توصيل تؤكد الاستلام؛ وتقترح صفحة التدقيق على موقع مصلحة الضرائب طلب تأكيد بأن مصلحة الضرائب استلمت ردك.
• الفاكس. اكتب اسمك ورقم الضمان الاجتماعي على كل صفحة حتى تبقى كل صفحة ضمن ملف قضيتك.
• أداة رفع المستندات لدى مصلحة الضرائب (Document Upload Tool). تصفها مصلحة الضرائب بأنها وسيلة لإرسال المستندات ردًا على إشعار أو رسالة. تُدخل رمز الوصول إذا كان مذكورًا، أو رقم الإشعار أو الرسالة، وترفع ملفات JPG أو PNG أو PDF؛ وتؤكد الأداة الاستلام. استخدمها عندما تتيح رسالتك رمز وصول أو خيار رفع؛ وإلا فاستخدم بيانات البريد أو الفاكس المذكورة في الرسالة.

أرفق رسالة تغطية قصيرة تذكر كل بند خاضع للمراجعة والمستندات التي تدعمه. وفي التدقيق بالبريد، يقول المنشور 3498-A إن مصلحة الضرائب سترسل خلال 30 يومًا رسالة تقرّ فيها باستلام المستندات الواردة بالبريد أو الفاكس. وإذا قبلت مصلحة الضرائب مستنداتك بعد ذلك، تصلك رسالة بقبول الإقرار كما قُدِّم؛ فاحتفظ بها مع سجلاتك الضريبية. وإذا اقترحت تعديلات، فاقرأ خياراتك عند رسالة الـ 30 يومًا قبل أن توقّع أي شيء. ويقول المنشور 3498-A ألا توقّع صفحة الموافقة إذا كنت غير موافق أو تنوي الطعن.

الأسئلة الشائعة

تابع القراءة في دليل التدقيق الضريبي من IRS

• رسالة تغطية للرد على التدقيقنموذج لإرسال سجلاتك
• أنواع التدقيق لدى مصلحة الضرائبالتدقيق بالبريد وفي المكتب والميداني، والرسائل التي ليست تدقيقًا.
• شرح رسائل التدقيق من مصلحة الضرائبمعنى كل رسالة ونموذج تدقيق وماذا تفعل بعد ذلك.
• تدقيق مصلحة الضرائب مع سجلات مفقودةكيف تعيد بناء المبالغ وتدعمها عندما تضيع الإيصالات.
• هل تحتاج إلى تمثيل في التدقيق؟متى تتعامل مع الأمر بنفسك ومتى يفيدك الممثل.
• كيف تقرأ كشف الحساب لدى مصلحة الضرائبتحقق مما لدى مصلحة الضرائب في ملفها عن السنة الخاضعة للتدقيق.