Я должен IRS

Сначала уточните, сколько вы на самом деле должны

Начните с данных самого IRS, а не только с письма. Войдите в свой онлайн-аккаунт IRS. В нем видны суммы задолженности перед IRS по налоговым годам, история платежей до пяти лет (включая расчетные налоговые платежи), электронные копии многих уведомлений IRS и ваш действующий план выплат, если он есть. Там же можно скачать выписки из налогового счета.

IRS выполняет вход через ID.me. Чтобы создать аккаунт, нужны личный адрес электронной почты, номер социального обеспечения (SSN) или ITIN, выданное государством удостоверение личности с фотографией, например водительские права или паспорт, и вам должно быть 18 лет или больше. Если войти не получается, позвоните в IRS по номеру 800-829-1040 (IRS.gov, 2026) (для бизнеса: 800-829-4933 (IRS.gov, 2026)) с понедельника по пятницу, с 7 утра до 7 вечера по местному времени, или по номеру, напечатанному в уведомлении, предварительно сверив его с IRS.gov.

Разбивку по годам, в том числе объяснение, почему сегодняшняя сумма больше указанной в уведомлении, смотрите на страницах как узнать точную сумму задолженности и как читать выписку из налогового счета.

Что будет дальше: кратко о последовательности уведомлений IRS

Неоплаченная задолженность запускает процесс взыскания, который, по словам IRS, «продолжается до тех пор, пока задолженность по вашему счету не будет погашена». В первом уведомлении объясняется сумма и содержится требование об оплате. Если вы не заплатите и не договоритесь, последуют новые уведомления. Не в каждом деле приходят все письма, и сроки бывают разными, но обычный порядок для физических лиц выглядит так:

Параллельно происходят две вещи. Согласно налоговой теме IRS № 201 (Topic 201), федеральный налоговый залог возникает автоматически, когда IRS отправляет первое уведомление с требованием оплаты, а вы не платите; регистрация уведомления о федеральном налоговом залоге (Notice of Federal Tax Lien) делает его публичным. А после уведомлений об аресте IRS может наложить арест (изъять) на заработную плату, банковские счета, пособия Social Security и пенсионный доход. Полная последовательность с типичными промежутками между письмами приведена на нашей странице этапы взыскания задолженности IRS.

Если вы можете заплатить

Оплатить всю сумму до срока, указанного в уведомлении, — самый дешевый вариант: на странице о CP14 сказано, что после этой даты на неоплаченную сумму начисляются проценты. IRS принимает оплату через:

• Direct Pay — с банковского счета, бесплатно и без входа в аккаунт.
• Ваш онлайн-аккаунт, где платеж также сразу учитывается в счет вашей задолженности.
• Дебетовую или кредитную карту либо электронный кошелек; IRS отмечает, что за это взимается комиссия.
• Чек или денежный перевод на имя «U.S. Treasury», отправленный по почте вместе с платежным талоном из уведомления, или наличные.

Пользуйтесь только способами оплаты, перечисленными на IRS.gov/payments, и никогда не платите по счету IRS частному лицу или компании. Сохраните номер подтверждения, а через несколько дней проверьте в онлайн-аккаунте, что платеж зачислен за правильный налоговый год.

Если вы не можете заплатить всю сумму

IRS само советует заплатить, сколько можете, а затем выбрать вариант. Чтобы подать декларацию, не нужно платить всю сумму, а подача недостающих деклараций — первый шаг к любой помощи (неподанные декларации и Fresh Start).

• Краткосрочный план. Если вы можете заплатить в течение срока до 180 дней (IRS.gov, 2026), сбор за оформление краткосрочного плана составляет $0 (IRS.gov, 2026); проценты и штрафы продолжают начисляться.
• Долгосрочный план. Если вы должны $50,000 (IRS.gov, 2026) или меньше, обычно можно подать заявку через сервис IRS Online Payment Agreement. При такой сумме обычно можно получить упрощённый план платежей (Simple Payment Plan; ранее — упрощенное соглашение об уплате в рассрочку) с погашением до наступления CSED (IRS.gov, июль 2026) и без финансового отчета. Оформление онлайн-плана с прямым списанием со счета стоит $29 (IRS.gov, 2026).
• Временная отсрочка. Если любой платеж лишит вас возможности покрывать базовые расходы на жизнь, IRS может присвоить вашему счету статус «в настоящее время не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible).
• Компромиссное предложение. Если вы никогда не сможете выплатить всю сумму, компромиссное предложение (Offer in Compromise) может позволить урегулировать задолженность за меньшую сумму, если вы подходите.

Какой из вариантов подойдет, зависит в основном от размера задолженности и того, сколько вы можете платить в месяц. В нашем руководстве помощь в зависимости от суммы разобран каждый диапазон.

Если игнорировать: во что это обойдется и что может сделать IRS

Сама по себе задолженность не уменьшается. Пока она не оплачена:

• Проценты начисляются ежедневно со сложным процентом по федеральной краткосрочной ставке плюс 3 процентных пункта с ежеквартальным пересмотром (7% в этом квартале).
• Штраф за неуплату добавляет 0.5% от неуплаченного налога каждый месяц, но не более 25% (IRS.gov, 2026). Он повышается до 1% (IRS.gov, 2026) в месяц начиная через 10 дней (IRS.gov, 2026) после уведомления о намерении наложить арест. Как складываются штрафы, смотрите в статье штраф за неподачу декларации и штраф за неуплату или оцените свои штрафы с помощью калькулятора штрафов и процентов.
• Налоговые возвраты удерживаются. Будущие федеральные возвраты, а также возвраты штата могут быть зачтены в счет задолженности.
• Может быть зарегистрирован залог — публичное притязание на ваше имущество; по общему правилу IRS регистрирует его при задолженности от $10,000 (IRS.gov, июль 2024 (дата вступления в силу IRM)), хотя может сделать это и при меньшей сумме.
• Аресты заработной платы, банковских счетов и других доходов могут последовать после окончательного уведомления.
• Паспорт. Если ваша значительная неуплаченная налоговая задолженность (seriously delinquent tax debt) превышает $66,000 (IRS.gov, 2026) в 2026 году, IRS может сообщить о ней в Госдепартамент (CP508).

Как правило, у IRS есть 10 лет (IRS.gov, 2026) с даты начисления налога, чтобы его взыскать, и некоторые события продлевают этот срок. Переждать его удается редко; смотрите руководство по сроку взыскания. Если взыскание уже близко, вот как приостановить взыскание IRS, пока вы принимаете решение.

Ваши первые три шага

1. Уточните сумму и срок. Проверьте налоговые годы и суммы в онлайн-аккаунте и запишите срок оплаты или ответа, указанный в последнем уведомлении. Если вы считаете, что сумма неверна, прежде чем платить или соглашаться на план, прочитайте, как оспорить задолженность перед IRS.
2. Подайте все недостающее. Для планов выплат, компромиссных предложений и статуса финансовых трудностей, как правило, нужно, чтобы все обязательные декларации были поданы.
3. Заплатите или запросите план до следующего уведомления. Заплатите всю сумму, если можете. Если нет, подайте заявку на план выплат онлайн или позвоните. Если у вас уже есть окончательное уведомление, срок для обжалования (30 дней) важнее всего остального в этом списке.

Все это можно сделать самостоятельно, и есть бесплатная помощь: Служба защиты налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service; 877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) помогает, когда проблема с IRS создает финансовые трудности или не решается, а клиники помощи налогоплательщикам с низким доходом (Low Income Taxpayer Clinics) бесплатно или за небольшую плату представляют интересы тех, кто отвечает их требованиям. Смотрите лучшие бесплатные ресурсы IRS и держитесь подальше от фирм, которые обещают результат, не изучив ваши документы (как распознать мошенничество с налоговой помощью).

Не уверены, что означает ваше уведомление? Global Gate Tax Relief предлагает бесплатную оценку без обязательств; если вам подходит вариант IRS, который можно оформить самостоятельно, мы так и скажем. Получите бесплатную оценку или позвоните по номеру 1-877-800-8180.

Выберите свой путь

Выберите страницу, которая соответствует вашей ситуации сейчас:

• Какая помощь подходит к моей сумме?От гарантированного соглашения об уплате в рассрочку до вариантов для крупных сумм.
• Мне нужно остановить взыскание сейчасВсе законные способы приостановить взыскание IRS и сколько действует каждый.
• Я получил окончательное уведомлениеПлан на 30 дней после LT11, письма 1058 или CP90.
• Я не думаю, что должен эту суммуКак оспорить задолженность перед IRS — по причине и сроку.

Часто задаваемые вопросы

Читайте также в руководстве по налоговым обязательствам

• Сколько я должен IRS?Узнайте точную сумму задолженности и сумму к погашению на сегодня.
• Помощь в зависимости от суммыКакие варианты IRS подходят к сумме, которую вы должны.
• Как приостановить взыскание IRSЗаконные способы приостановить взыскание.
• План действий после окончательного уведомленияВаши 30 дней после LT11 или письма 1058.
• Этапы взыскания задолженности IRSВсе уведомления по порядку — от CP14 до ареста.