Получили письмо IRS о проверке? Что делать в первые 10 дней

Ваш план на 10 дней

Письмо о проверке — это запрос информации, а не вывод о том, что вы сделали что-то не так. На странице IRS о проверках сказано, что выбор для проверки «не всегда означает, что есть проблема»; некоторые декларации выбирают по статистической формуле или в связи с проверкой другого налогоплательщика. Сейчас важно ответить точно и вовремя. Выполните эти шаги по порядку:

1. Прочитайте письмо и запишите три вещи. Запишите налоговый год, статьи, которые проверяет IRS, и дату ответа. Отметьте номер письма в правом верхнем углу и то, проходит ли проверка по почте или лично.
2. Убедитесь, что письмо действительно от IRS. Найдите номер письма на IRS.gov и проверьте свой онлайн-аккаунт IRS. IRS не начинает проверку по телефону; если что-то вызывает сомнения, позвоните в IRS по его официально опубликованному номеру.
3. Внесите срок в календарь. Отметьте дату ответа и напоминание за неделю до нее. Если ничего не делать, IRS завершит проверку на основе имеющейся информации и предложит изменения.
4. Возьмите копию декларации и налоговые выписки IRS. Получите декларацию точно в том виде, в каком она была подана, и выписку о заработной плате и доходах, чтобы сравнить свои цифры с тем, что IRS получило от третьих лиц.
5. Соберите только те документы, которые запрошены в письме. Соберите чеки, выписки и другие документы по каждой перечисленной статье. Если чего-то не хватает, запишите, как вы получили сумму, и начните восстанавливать документ.
6. Если нужно, попросите больше времени до истечения срока. Позвоните по номеру в письме. При проверке по почте IRS обычно может однократно продлить срок на 30 дней; при личной проверке свяжитесь с назначенным инспектором.
7. Решите, отвечать самостоятельно или с представителем. С простой проверкой по почте при хороших документах часто можно справиться самому. При личной проверке, отсутствии документов или крупной сумме подумайте об уполномоченном агенте IRS (Enrolled Agent, EA), CPA (дипломированном бухгалтере) или адвокате по форме 2848.
8. Отправляйте копии, храните копии и получите подтверждение доставки. Отправляйте фотокопии, а не оригиналы, тем способом, который указан в письме: почтой, факсом или через инструмент загрузки документов IRS (Document Upload Tool). Сохраните полную копию отправленного и подтверждение того, что IRS его получило.

Ниже на этой странице объясняется каждый шаг и правила IRS, на которых он основан.

День 1: прочитайте письмо и убедитесь, что это проверка

Прочитайте письмо и все вложения целиком, прежде чем кому-либо звонить. Вам нужно найти несколько сведений:

Некоторые письма IRS, в которых предлагается доплатить налог, не являются проверками. CP2000 приходит по программе сверки IRS, которая сравнивает вашу декларацию с формами W-2, 1099 и другими сведениями от третьих лиц. Руководство IRS (IRM 4.19.3.1.2) указывает, что такие обращения «не считаются проверкой», поэтому отвечайте на них по их собственным правилам. В материале о видах проверок IRS показано, как понять, какое у вас письмо, а в разделе письма IRS о проверке перечислены распространенные письма и формы.

День 1–2: убедитесь, что письмо действительно от IRS

Мошенники копируют письма IRS, поэтому проверьте письмо, прежде чем что-либо отправлять. На своей странице о проверках IRS пишет: «Мы не начинаем проверку по телефону» и «уведомим вас по почте». Звонок, SMS или электронное письмо о начале проверки — тревожный признак.

• Найдите номер. IRS поясняет, что номер CP или LTR указан в углу письма и что на IRS.gov можно искать по номеру или теме.
• Проверьте онлайн-аккаунт IRS. Некоторые уведомления и письма отображаются там. По проверкам, как сообщает IRS, в разделе «Records and Status» можно увидеть дату начала проверки, даты отправки писем и срок следующего ответа.
• Позвоните в IRS сами. Если письмо не находится при поиске или выглядит подозрительно, IRS советует позвонить по номеру 800-829-1040 (IRS.gov, 2026). Используйте этот номер, а не номер из письма, в котором вы сомневаетесь.

О признаках поддельных писем и о том, куда о них сообщать, читайте в материале как распознать поддельное письмо IRS.

День 2: отметьте срок и узнайте, что будет, если его пропустить

Внесите дату ответа в календарь с напоминанием за неделю. Планируйте отправить документы почтой или загрузить их на несколько дней раньше.

Если проигнорировать письмо, процесс не прекратится. Обычно он проходит такие этапы:

1. Отчет о проверке с предложенными изменениями. Только на основе того, что есть у IRS.
2. 30-дневное письмо. В публикации 3498 сказано, что если согласие не достигнуто, вы получите письмо, которое, как правило, дает 30 дней, чтобы принять изменения или подать апелляцию. Смотрите 30-дневное письмо.
3. Уведомление о недоимке. Если вы не ответите на 30-дневное письмо, IRS направит уведомление о недоимке, которое также называют «90-дневным письмом». У вас есть 90 дней с его даты (150 дней, если оно адресовано вам за пределами США), чтобы подать петицию в Налоговый суд без предварительной уплаты. Согласно публикации 3498-A, IRS не может продлить этот срок. Смотрите уведомление о недоимке и страницу о CP3219A.
4. Начисление налога и счет. Если вы не подадите петицию вовремя, налог будет начислен, а за ним последуют уведомления о взыскании, начиная с CP14.

Ответить с опозданием все же лучше, чем не ответить вовсе, но указанные выше сроки идут независимо от того, отвечаете вы или нет.

Дни 2–5: возьмите декларацию, выписки и документы

Начните с копии декларации точно в том виде, в каком вы ее подали, со всеми приложениями. Затем получите налоговые выписки IRS. На странице IRS Get Transcript перечислены выписки из налоговой декларации, из налогового счета и о заработной плате и доходах. Их можно сразу посмотреть в онлайн-аккаунте IRS или заказать выписку из декларации или из налогового счета по почте; по словам IRS, она приходит за 5–10 календарных дней.

• Выписка о заработной плате и доходах. Показывает формы W-2, 1099 и другие формы, полученные IRS. Сравните ее с декларацией построчно.
• Выписка из налогового счета. Показывает историю подачи деклараций, платежей и начислений за год. Смотрите, как читать выписку из налогового счета IRS.

Затем соберите документы по каждой статье, указанной в письме: чеки, счета, банковские выписки и выписки по картам, оплаченные чеки, журналы пробега, итоговые документы по сделкам с недвижимостью или все, что подтверждает цифру в декларации. Пометьте каждый документ статьей, к которой он относится.

Отвечайте строго на запрос. IRS письменно запрашивает конкретные документы, поэтому ответьте на этот запрос полностью и не прикладывайте посторонние бумаги. Коробка со всем подряд замедляет проверку и может вызвать новые вопросы.

Если документа нет, публикация 3498-A советует «дать объяснение по вопросу и указать, как была определена сумма». Начните восстанавливать его уже сейчас по банковским выпискам и копиям от третьих лиц; наш материал о проверке IRS при отсутствии документов описывает, что принимает IRS. Никогда не создавайте документы задним числом и не меняйте на них даты.

Нужно больше времени? Как попросить

Просите до истечения срока, а не после. На странице IRS о проверках сказано:

• Проверки по почте: «Обычно мы можем однократно автоматически продлить срок на 30 дней». Публикация 3498-A советует позвонить по номеру в письме, чтобы обсудить вашу ситуацию или попросить больше времени.
• Личные проверки: свяжитесь с инспектором, назначенным на ваше дело, а при необходимости — с его руководителем.
• Уведомление о недоимке: IRS сообщает, что «не может предоставить дополнительное время» для представления документов, а 90-дневный срок подачи петиции в Налоговый суд остается прежним.

Когда звоните, запишите дату, имя или идентификационный номер сотрудника, с которым вы говорили, и новый срок. Если часть документов вы можете отправить вовремя, отправьте их и сообщите, что еще будет прислано.

Если документов слишком много для отправки почтой или по факсу, публикация 3498-A советует позвонить по номеру в письме за помощью; вас могут попросить составить подробный перечень. На странице IRS о проверках добавлено, что при слишком большом объеме документов можно попросить провести личную проверку.

Дни 5–10: отвечать самостоятельно или с представителем

Вы всегда можете действовать сами. Публикации 3498 и 556 также дают вам право взять кого-то с собой или поручить представителю действовать за вас «вместе с вами или без вас». Если во время собеседования вы попросите проконсультироваться с представителем, IRS в большинстве случаев обязано прервать собеседование и перенести его (кроме случаев, когда вы явились по административной повестке).

• Кто может вас представлять. Обычно адвокат, CPA или уполномоченный агент IRS; по особым правилам это может быть также зарегистрированный актуарий или составитель, подписавший декларацию. Вы уполномочиваете их по форме 2848. Супруги, подавшие совместную декларацию, подают каждый свою форму 2848. Форма 8821 лишь позволяет кому-то получать вашу информацию; говорить от вашего имени она не позволяет.
• Бесплатная помощь. Клиники помощи налогоплательщикам с низким доходом (Low Income Taxpayer Clinics) могут бесплатно или за небольшую плату представлять интересы налогоплательщиков, отвечающих требованиям, при проверках и апелляциях. Служба защиты налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service, TAS) (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)) может вмешаться, если проблема с IRS создает трудности или обычные способы не помогли.

На нашей странице о представительстве при проверке описано, что делает представитель и о чем спросить перед тем, как его нанять. В команду Global Gate Tax Relief входят лицензированные налоговые адвокаты, уполномоченные агенты IRS и CPA. Мы предлагаем бесплатную консультацию и, если беремся за дело, заранее называем фиксированную стоимость; если вы можете пройти проверку сами, мы так и скажем. Запишитесь на бесплатную консультацию или позвоните по номеру 1-877-800-8180.

Как отправить ответ

Используйте способ, указанный в письме. Публикация 3498-A советует приложить фотокопии к письму и отправить их по указанному адресу или номеру факса и добавляет: «Пожалуйста, не отправляйте оригиналы документов».

• Почта. Пользуйтесь службой доставки с подтверждением получения; на странице IRS о проверках советуют попросить подтверждение того, что IRS получило ваш ответ.
• Факс. Укажите на каждой странице свое имя и номер социального обеспечения (SSN), чтобы каждая страница попала в ваше дело.
• Инструмент загрузки документов IRS. IRS описывает его как способ отправить документы в ответ на уведомление или письмо. Вы вводите код доступа, если он указан, или номер уведомления или письма и загружаете файлы JPG, PNG или PDF; инструмент подтверждает получение. Пользуйтесь им, если в письме есть код доступа или вариант загрузки; в остальных случаях используйте почтовый адрес или факс из письма.

Приложите короткое сопроводительное письмо, в котором перечислены все проверяемые статьи и подтверждающие их документы. При проверке по почте, согласно публикации 3498-A, IRS в течение 30 дней присылает письмо о получении документов, отправленных почтой или факсом. Если IRS затем примет ваши документы, вы получите письмо о принятии декларации в поданном виде; храните его вместе с налоговыми документами. Если IRS предложит изменения, прочитайте о ваших вариантах при 30-дневном письме, прежде чем что-либо подписывать. Публикация 3498-A советует не подписывать страницу согласия, если вы не согласны или собираетесь обжаловать.

Часто задаваемые вопросы

Читайте дальше в Руководстве по налоговым проверкам IRS

• Сопроводительное письмо к ответу на проверкуШаблон для отправки документов
• Виды проверок IRSПроверки по почте, в офисе и выездные, а также письма, которые проверками не являются.
• Письма IRS о проверкеЧто означает каждое письмо и каждая форма о проверке и что делать дальше.
• Проверка IRS при отсутствии документовКак восстановить и подтвердить суммы, если чеков нет.
• Нужен ли представитель при проверке?Когда справиться самому, а когда поможет представитель.
• Как читать выписку из налогового счета IRSПроверьте, какие сведения есть у IRS за проверяемый год.