Embargo de sueldo del IRS

Cómo funciona un embargo de sueldo del IRS

Un embargo de sueldo es el IRS tomando una parte de su pago directamente de su empleador. No se necesita una orden judicial. El IRS le notifica un aviso de embargo a su empleador una sola vez, y ese único embargo sigue aplicándose a cada cheque de pago. El IRC 6331(e) dice que un embargo sobre el salario o el sueldo es continuo “desde la fecha en que se hace por primera vez hasta que se libera”.

• El formulario. El IRS dice que por lo general usa el Formulario 668-W(ICS) o el Formulario 668-W(ACS) (Notice of Levy on Wages, Salary and Other Income). El mismo formulario se usa para los ingresos por beneficios y jubilación, y por eso un embargo de una pensión también es continuo (vea los embargos de cuentas de jubilación).
• Qué cuenta como sueldo. El salario y el sueldo incluyen honorarios, bonos, comisiones y pagos similares. Los pagos a contratistas que reciben el formulario 1099 funcionan de otra manera; vea los embargos de ingresos 1099.
• Cuánto dura. La Publicación 594 dice que el único embargo continúa hasta que el saldo se paga por completo, se hacen otros arreglos, termina el plazo de cobro (en general 10 años (IRS.gov, 2026) desde la tasación; vea el plazo de cobro) o el embargo se libera.
• Cuándo empieza a salir el dinero. El IRS les dice a los empleadores que por lo general tienen al menos un período de pago completo después de recibir el embargo antes de tener que enviar cualquier parte de su sueldo al IRS. Ese período de pago es su mejor oportunidad para lograr la liberación antes de que salga dinero.

Mucha gente llama a esto “embargo de salario” o “garnishment”. El efecto en su cheque de pago es parecido, pero el proceso legal es distinto del embargo de sueldo por orden judicial que obtiene un acreedor; nuestro artículo sobre el embargo judicial frente al embargo del IRS explica la diferencia.

Un embargo de sueldo rara vez llega sin aviso. Antes de él, usted debió recibir facturas, un aviso CP504 de intención de embargo y luego un LT11 o una Carta 1058, el aviso final que le da derecho a una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process, CDP). Si ese aviso ya llegó pero todavía no han tocado su pago, pase a la sección sobre cómo detener un embargo antes de que empiece.

Cuánto de su cheque de pago conserva

Una parte de cada cheque de pago está exenta del embargo (IRC 6334(a)(9)). Todo lo que supere la cantidad exenta va al IRS hasta que el embargo se libere. No hay un tope porcentual como los de los embargos de los acreedores, y por eso un embargo de sueldo por lo general toma mucho más de un cheque de pago de lo que la gente espera.

Cómo se calcula la cantidad exenta. Según el IRC 6334(d), la cantidad exenta semanal es su deducción estándar más una cantidad por cada dependiente, dividida entre 52, y prorrateada para otros períodos de pago. El IRS publica el resultado en forma de tablas en la Publicación 1494 (IRS.gov, 2026), que envía por correo con el embargo. Las tablas de 2026 están en la Publicación 1494 (Rev. 12-2025). Los contribuyentes de 65 años o más o ciegos reciben una cantidad adicional.

El formulario que debe devolver en tres días. El embargo incluye una declaración de dependientes y estado civil para efectos de la declaración (Statement of Dependents and Filing Status; el material más antiguo del IRS la llama declaración de exenciones). Su empleador se la entrega para que la complete y la devuelva dentro de tres días. Si no lo hace, el IRS dice que la cantidad exenta se calcula como si usted fuera casado que presenta la declaración por separado sin dependientes, la cantidad más baja posible. El empleador debe usar esta declaración, no su Formulario W-4. Puede entregar una declaración corregida más adelante, y el IRS dice que puede presentar una nueva cuando el embargo continúa en un nuevo año calendario.

Ejemplo (cifras supuestas). Jordan es soltero, tiene un dependiente y recibe un pago neto de $900 a la semana. La cantidad exenta semanal para un contribuyente soltero con un dependiente es de $411.54 según la tabla de 2026, así que el empleador le paga a Jordan $411.54 y envía $488.46 al IRS cada semana hasta que el embargo se libere. Nuestra calculadora de embargo de sueldo hace este cálculo para su frecuencia de pago, y el artículo sobre la tabla de embargo de sueldo de 2026 explica las tablas paso a paso.

Tres reglas que sorprenden a la gente

• Bonos. El IRS dice que un bono pagado por separado de su cheque de pago va en su totalidad al IRS, porque la cantidad exenta de ese período de pago ya se pagó con su sueldo regular.
• Dos empleos u otros ingresos. Si usted tiene otros ingresos, el IRS puede asignar su exención a otra fuente y embargar todo el pago de un empleador en particular.
• Manutención de hijos. El pago necesario para la manutención de hijos ordenada por un tribunal antes del embargo está exento (IRC 6334(a)(8)). Si usted paga la manutención directamente y no a través de la nómina, llame al número que aparece en el embargo; el IRS dice que liberará la cantidad que necesita. Un hijo que se cuenta para la manutención no puede contarse también como dependiente para la cantidad exenta.

Lo que su empleador debe hacer, y lo que no puede hacer

Su empleador no tiene una opción real sobre si cumplir. Un empleador que ignora un embargo del IRS puede volverse personalmente responsable de la cantidad que debió enviar, más una posible multa (IRC 6332(d)); nuestra guía sobre los embargos de ingresos 1099 explica esas reglas para terceros. En la práctica, el departamento de nómina:

• le entregará la declaración de dependientes y estado civil y la usará junto con las tablas de la Publicación 1494;
• le pagará a usted la cantidad exenta y enviará el resto al IRS según las instrucciones del embargo;
• seguirá haciéndolo cada período de pago hasta que reciba el Formulario 668-D (Release of Levy/Release of Property from Levy).

Su empleador no puede negociar por usted. El embargo muestra un total adeudado a una fecha indicada, pero el IRS dice que solo le da las cifras actualizadas de liquidación a la persona que debe el impuesto. Solo usted, o un representante con su Formulario 2848, puede gestionar una liberación.

¿Pueden despedirlo por esto? El propio manual del IRS (IRM 5.11.5.2) dice que un empleador que despide a un empleado para no tener que manejar un embargo podría violar la ley federal (15 U.S.C. 1674), que conlleva una multa o hasta un año de prisión. El IRS remite estos casos a la División de Salarios y Horas (Wage and Hour Division) del Departamento de Trabajo, que decide si se violó la ley.

Parejas casadas. En el caso de un saldo conjunto, los procedimientos del IRS indican que en general se embargue el ingreso del cónyuge que gana más, y que se embargue el sueldo de ambos cónyuges solo en casos flagrantes con la aprobación de un gerente. Si se embarga a ambos y presentan una declaración conjunta, solo uno de ustedes puede reclamar la deducción estándar para la cantidad exenta. El divorcio o la separación agregan otros asuntos; vea el divorcio y los saldos con el IRS.

Cómo lograr la liberación de un embargo de sueldo

El IRC 6343(a)(1) dice que el IRS debe liberar un embargo cuando el saldo está pagado o el plazo de cobro ha vencido, cuando usted establece un plan de pagos a plazos (Installment Agreement) (a menos que el plan diga que el embargo continúa), cuando el embargo le causa una dificultad económica (no puede cubrir gastos de manutención básicos y razonables), cuando la liberación ayudará a cobrar el impuesto o cuando el bien vale más de lo que usted debe. Para el sueldo hay una regla más: el IRC 6343(e) dice que el IRS debe liberar un embargo de sueldo “tan pronto como sea factible” una vez que acepte que su saldo no es cobrable.

Dejar que el embargo siga no es un plan de pagos. El manual del IRS indica no usar un embargo continuo como un plan de pagos a plazos no oficial, porque un plan real le da más protección si las cosas salen mal más adelante. Si puede pagar una cuota mensual, pida un plan y una liberación, no que el embargo siga corriendo.

1. Obtenga los datos del embargo. Pídale al departamento de nómina una copia del Formulario 668-W y de la declaración de dependientes y estado civil. Anote la fecha, los años tributarios y el número de teléfono del IRS que aparece. Devuelva la declaración dentro de tres días para que la cantidad exenta sea correcta mientras trabaja en la liberación.
2. Revise sus declaraciones. La mayoría de los planes de pagos y el estado por dificultad económica exigen que todas las declaraciones requeridas estén presentadas. Si falta un año, empiece a prepararlo; vea atrasado en la presentación de declaraciones.
3. Elija la solución que el IRS puede aceptar. Si debe $50,000 (IRS.gov, julio de 2026) o menos, por lo general puede establecer en línea un plan de pagos simple (Simple Payment Plan), antes llamado plan de pagos a plazos simplificado. Por encima de esa cantidad, espere tener que presentar una declaración financiera como el Formulario 433-F. Si sus ingresos no cubren los gastos básicos de manutención, pida el estado de No Cobrable Actualmente (Currently Not Collectible).
4. Llame y pida la liberación en la misma llamada. Llame al número que aparece en el embargo, o a su funcionario de cobro del IRS (Revenue Officer) si tiene uno asignado. Indique la causal (nuevo plan de pagos a plazos, dificultad económica, no cobrable) y pídale al IRS que envíe el Formulario 668-D a su empleador. Anote el nombre del empleado, su número de identificación y la fecha. Nuestra carta para solicitar la liberación de un embargo presenta la misma solicitud por escrito.
5. Revise el siguiente cheque de pago. Confirme con el departamento de nómina que llegó la liberación. Si el embargo sigue después de que el IRS aceptó liberarlo, vuelva a llamar, y si le está causando una dificultad económica, el Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service), que es gratuito, puede ayudarle (877-777-4778 (IRS.gov, 2026)).

El dinero que ya se envió al IRS antes de la liberación por lo general se aplica a su saldo. Recuperarlo es una solicitud aparte, por lo general discrecional; vea cómo recuperar el dinero embargado.

Si recibió un aviso final pero todavía no le han embargado el sueldo

Este es el mejor momento para actuar. Un LT11 o una Carta 1058 le da 30 días (IRS.gov, 2026) desde la fecha del aviso para solicitar una audiencia CDP con el Formulario 12153. Una solicitud oportuna por lo general detiene el embargo propuesto mientras la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS (Independent Office of Appeals) considera un plan de pagos, un ofrecimiento o el estado por dificultad económica. Nuestro plan de 30 días para el aviso final lo explica día por día, y la explicación de la audiencia CDP trata la audiencia en sí.

Incluso sin una audiencia, el IRS no puede embargar mientras su solicitud de un plan de pagos a plazos esté pendiente, mientras un plan esté vigente, ni durante los 30 días después de que se rechace una solicitud (IRC 6331(k)). Establecer un plan antes de que el embargo llegue a su empleador por lo general es más sencillo que lograr que se libere después. Nuestra guía sobre cómo pausar el cobro del IRS compara todas las formas de suspender el cobro.

Hacerlo usted mismo, y cuándo pedir ayuda

Muchos embargos de sueldo pueden liberarse sin un profesional: si usted califica para la solicitud de plan de pagos en línea del IRS (Online Payment Agreement), puede establecer el plan, llamar al número que aparece en el embargo y confirmar la liberación con el departamento de nómina en pocos días. Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Low Income Taxpayer Clinics) representan a los contribuyentes que reúnen los requisitos en disputas de cobro, gratis o por un cargo pequeño, y el Servicio del Defensor del Contribuyente ayuda cuando un embargo causa una dificultad económica y los canales normales no han funcionado. Para más ideas que puede aplicar por su cuenta, vea 10 formas de detener un embargo de sueldo del IRS.

Vale la pena considerar ayuda cuando usted debe más de los límites del plan en línea, tiene años sin declarar, hay un funcionario de cobro asignado, se embarga el sueldo de ambos cónyuges o el IRS ha negado una liberación. Global Gate Tax Relief ofrece una consulta gratuita y sin compromiso. Si acepta el caso, presenta el Formulario 2848 para poder hablar con el IRS en su nombre, obtiene sus transcripciones y le indica una tarifa fija por adelantado. En casos urgentes de embargo a menudo puede actuar dentro de las 24 a 72 horas siguientes a la contratación, aunque el momento de la liberación depende del IRS, y no promete resultados. Comience una revisión gratuita de su caso o llame al 1-877-800-8180. Tenga a la mano el embargo y su talón de pago más reciente.

Preguntas frecuentes

Siga leyendo en la Guía de obligaciones tributarias

• Calculadora de embargo de sueldoCalcule su cantidad exenta de 2026 y lo que toma el IRS.
• Su plan de 30 días para el aviso finalQué hacer después de un LT11 o una Carta 1058, antes de que se notifique a su empleador.
• Carta para solicitar la liberación de un embargoUna plantilla para pedirle al IRS por escrito que libere un embargo.
• Cómo pausar el cobro del IRSTodas las formas legales de suspender el cobro.
• Cómo recuperar el dinero embargadoLiberación frente a devolución del dinero ya tomado.