Коротко
IRS применяет одни и те же правила ко всем, но причина задолженности и подходящий вариант зависят от вашей ситуации. Самозанятые обычно должны потому, что с их дохода ничего не удерживалось. Люди, потерявшие работу или столкнувшиеся с серьезной болезнью, могут иметь право на варианты для финансовых трудностей. Владельцы бизнеса могут нести личную ответственность за налоги на заработную плату. Выберите свою ситуацию ниже.
Главное
- Одни и те же планы выплат, компромиссные предложения и варианты для финансовых трудностей доступны всем; от вашей ситуации зависит, какой из них подойдет.
- Самозанятые, работники платформ и агенты обычно должны потому, что с их дохода не удерживался налог.
- Потеря работы или серьезная болезнь — повод пересмотреть план выплат или запросить статус финансовых трудностей до того, как вы пропустите платеж.
- Налоги на заработную плату, удержанные с работников, могут стать личной задолженностью владельца бизнеса даже после закрытия бизнеса.
- Каждое руководство здесь ссылается на путь через IRS, которым можно воспользоваться самостоятельно, а также на бесплатную помощь Службы защиты налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service) и клиник помощи налогоплательщикам с низким доходом (Low Income Taxpayer Clinics).
Найдите свою ситуацию
Каждое руководство ниже объясняет, почему у этой группы возникают задолженности, что обычно делает IRS дальше, какие варианты обычно подходят и какие документы собрать. Начните с ближайшего к вам; большинство руководств ссылаются друг на друга там, где ситуации пересекаются, например если самозанятый человек также закрывает бизнес.
| Ваша ситуация | Частая проблема | Обычный первый шаг | Что читать дальше |
|---|---|---|---|
| Самозанятый или владелец малого бизнеса | Личная задолженность и задолженность бизнеса, налоги на зарплату | Отделите личное от того, что относится к бизнесу | Владельцы малого бизнеса |
| Работник платформы или водитель такси-сервиса | Нет удержаний с дохода от платформ, расхождения с 1099-K | Откладывайте налог с каждой выплаты и подавайте декларацию, даже если не можете заплатить | Работники платформ |
| Водитель грузовика, владелец машины (owner-operator) | Налог на самозанятость, налог на использование тяжелых транспортных средств, риск для оборудования | Наверстайте расчетные платежи и защитите рабочее оборудование | Водители грузовиков |
| Агент по недвижимости | Неравномерные комиссионные, залоги при закрытии сделки | Привяжите расчетные платежи к поступлению комиссионных | Агенты по недвижимости |
| Криптоинвестор | Незадекларированная прибыль, уведомления о расхождениях | Сверьте каждую продажу раньше, чем это сделает IRS | Криптовалюта |
| Недавно потеряли работу | Платежи, которые вам больше не по силам | Пересмотрите план или запросите статус финансовых трудностей до пропуска платежа | После потери работы |
| Серьезная болезнь или медицинские счета | Платежи лишат вас возможности покрывать самое необходимое | Спросите о статусе финансовых трудностей и освобождении от штрафов по уважительной причине (reasonable cause) | Трудности из-за болезни |
| Работник по W-2, который все равно должен | Слишком низкое удержание | Оплатите счет за этот год, затем исправьте форму W-4 | Недостаточное удержание по W-2 |
| Закрытие бизнеса | Итоговые декларации, удержанные налоги, которые остаются за вами | Сначала подайте итоговые декларации и разберитесь с налогами на зарплату | Закрытие бизнеса |
| На пенсии | Фиксированный доход, риск ареста Social Security | Спросите о планах выплат, рассчитанных на пенсионный доход | Пожилые люди и пенсионеры |
| В браке или недавно развелись | Совместная ответственность по совместным декларациям | Проверьте, применимо ли освобождение невиновного супруга от ответственности (Innocent Spouse Relief) | Развод и IRS |
| Оформляете наследство родителя | Задолженность, оставшаяся после умершего | В большинстве случаев платит наследственное имущество, а не наследники лично | После смерти |
| Строительный подрядчик | Формы 1099 субподрядчиков, налоги на зарплату, арест промежуточных платежей | Прежде всего наверстайте депозиты налогов на зарплату | Строительные подрядчики |
| Владелец ресторана | Учет чаевых, налоги на зарплату, наличная выручка | Сверьте чаевые и депозиты, затем подайте все декларации по налогам на зарплату | Владельцы ресторанов |
| Онлайн-продавец | Суммы в форме 1099-K, товарные запасы, выплаты платформ | Сверьте итоги 1099-K с вашими записями о продажах | Онлайн-продавцы |
| Арендодатель | Доход от аренды, залоги на недвижимость, арест арендной платы | Отделите учет по аренде от личного | Арендодатели |
| Медсестра, врач на временных контрактах (locum) или терапевт по 1099 | Нет удержаний, классификация работника | Настройте расчетные платежи по каждому контракту | Подрядчики в здравоохранении |
| Фермер или владелец ранчо | Неравномерный доход, особое правило о расчетном налоге для фермеров | Проверьте сроки подачи и уплаты для фермеров | Фермеры и владельцы ранчо |
| Священнослужитель | Двойной налоговый статус, жилищное пособие, налог на самозанятость | Начните расчетные платежи или заключите соглашение об удержании | Священнослужители |
| Военнослужащий или ветеран | Сроки для зоны боевых действий, закон SCRA, арест пособий | Проверьте, применимо ли продление сроков | Военные и ветераны |
| Вдова или вдовец | Совместная задолженность, неуплаченные налоги супруга | Выясните, что вы должны лично | Вдовы и вдовцы |
| Студент | Облагаемые стипендии, образовательные кредиты, подработка | Проверьте, какие суммы стипендии облагаются налогом | Студенты |
| Получаете пособие по инвалидности | Налоги на SSDI, что IRS может арестовать | Спросите о статусе финансовых трудностей, если платеж оставит вас без средств | Пособия по инвалидности |
| Мастер, арендующий место в салоне | Чаевые, наличные, налог на самозанятость | Ведите ежедневный учет услуг, чаевых и наличных | Арендаторы мест в салоне |
Ваша работа и доход
Когда работодатель не удерживает налог, весь счет приходит сразу при подаче декларации. Налог на самозанятость добавляется к подоходному налогу, а за пропущенные расчетные платежи начисляется штраф за недоплату. Эти руководства описывают проблемы, характерные для каждого вида работы.
- Владельцы малого бизнесаЛичная ответственность и ответственность бизнеса
- Работники платформ и водители такси-сервисов1099-K, 1099-NEC и что делать
- Водители грузовиков — владельцы машинЧто отличается для дальнобойщиков
- Агенты по недвижимостиКомиссионные, расчетные платежи и залоги
- КриптоинвесторыНалоги на цифровые активы
- Работники по W-2, которые все равно должныКак исправить недостаточное удержание
- Должны после года работы по 1099?Счета по налогу на самозанятость
- Строительные подрядчикиСубподрядчики, зарплата и промежуточные платежи
- Владельцы ресторановЧаевые, налоги на зарплату и наличные
- Онлайн-продавцы1099-K, товарные запасы и выплаты
- АрендодателиДоход от аренды и арест арендной платы
- Медсестры, врачи на временных контрактах и терапевтыРабота в здравоохранении по 1099
- Фермеры и владельцы ранчоРасчетные платежи, аресты и варианты
- СвященнослужителиДвойной статус и жилищное пособие
- Арендаторы мест в салонеЧаевые, наличные и налог на самозанятость
- СтудентыСтипендии и подработка
Жизненные события
Задолженность, с которой можно было справиться, может стать непосильной после потери работы, болезни, развода или смерти в семье. Для каждого случая у IRS есть свои варианты: пересмотр плана выплат, временная отсрочка взыскания, если вы не можете покрыть базовые расходы на жизнь, освобождение от ответственности для супруга, который не создавал задолженность, и правила о том, кто платит налоги умершего.
- После потери работыКак снизить или приостановить платежи
- Трудности из-за болезниВарианты, когда болезнь мешает платить
- После разводаКто платит по совместному налоговому счету
- Супружеские парыКак совместные декларации влияют на помощь
- Пожилые люди и пенсионерыПомощь при пенсионном доходе
- После смертиЧто должно наследственное имущество
- Вдовы и вдовцыСовместные декларации и налоги супруга
- Военные и ветераныЗона боевых действий, SCRA и защита от ареста
- Получатели пособий по инвалидностиSSDI, SSI и что может забрать IRS
Ведение или закрытие бизнеса
Задолженности бизнеса — это то, где ставки выше всего. Налоги на заработную плату, удержанные с работников, хранятся в доверительном порядке для государства, и IRS может назначить штраф за невнесение удержанных налогов (Trust Fund Recovery Penalty) лицам, ответственным за их уплату. Этот штраф не исчезает при закрытии бизнеса.
- Владельцы малого бизнесаКто за что отвечает
- Закрытие бизнесаЧто остается за вами лично
- Штраф за невнесение удержанных налоговКогда налоги на зарплату становятся личной ответственностью
- Помощь с налогами на зарплатуВарианты оплаты для бизнеса
- Арест выплат от клиентов и дебиторской задолженностиКак IRS взыскивает с бизнеса
- Строительные подрядчикиНалоги на зарплату и субподрядчики
- Владельцы ресторановУчет чаевых и удержанные налоги
Что делать дальше в любой ситуации
- Уточните сумму задолженности. Войдите в свой онлайн-аккаунт IRS и прочитайте, как узнать точную сумму, которую вы должны.
- Подайте все пропущенные декларации. Этого требует большинство вариантов помощи. Смотрите страницу о неподанных декларациях.
- Подберите вариант под сумму. Воспользуйтесь страницей помощь в зависимости от суммы или проверкой соответствия.
- Следите за сроками. Если у вас окончательное уведомление, следуйте плану на 30 дней.
- Решите, нужна ли вам помощь. Прочитайте, когда специалист не нужен.
Часто задаваемые вопросы
Правила взыскания и варианты помощи те же. Разница в том, что с дохода от самозанятости налог не удерживается, поэтому задолженности возникают чаще, и IRS может наложить арест на платежи, которые вам должны клиенты.
Часто да. Вы можете попросить снизить или приостановить платежи, и IRS может временно отложить взыскание, если платеж лишит вас возможности покрывать базовые расходы на жизнь. Серьезная болезнь также может быть уважительной причиной для освобождения от штрафов.
Это зависит от формы бизнеса и вида налога. Индивидуальные предприниматели (sole proprietors) лично отвечают по налогам бизнеса. В корпорациях и LLC ответственные лица могут лично отвечать за неуплаченные удержанные налоги на заработную плату.
Начните с того, что сейчас давит сильнее всего, — обычно это ситуация, связанная с уведомлением или сроком. Каждое руководство ссылается на связанные ситуации.
Многие могут. Если вы должны $50,000 (IRS.gov, июль 2026) или меньше, подали все декларации и можете платить частями, вам может хватить упрощённого плана платежей (Simple Payment Plan) через онлайн-аккаунт IRS.
Источники
- IRS: Self-employed individuals tax center
- IRS: Temporarily delay the collection process
- IRS: Trust Fund Recovery Penalty
- IRS: Simple payment plans for individuals and businesses
- IRS: Online account for individuals
Мы сверяем каждую цифру с IRS.gov и фиксируем изменения на странице ключевых цифр.
Хотите, чтобы специалист оценил ваши варианты?
Бесплатная консультация без обязательств. Если мы возьмемся за ваше дело, фиксированную стоимость мы назовем заранее, до начала любой работы. Если вы можете справиться сами через IRS.gov, мы так и скажем. Никакой результат не гарантируется.
Записаться на бесплатную консультациюПозвоните: 1-877-800-8180
На этой странице приведена общая информация о правилах IRS, а не налоговая или юридическая консультация по вашей ситуации. Цифры IRS меняются; у каждой есть ссылка на официальный источник и дата нашей последней проверки.